07/04/2025 - Acinque S.p.A.: Acinque - Progetto di Bilancio di Esercizio 2024

1.

Informazioni societarie

11

2.

Attestazione di conformità agli IFRS e prospetti di bilancio

12

3.

Nuovi principi IFRS ed interpretazioni IFRIC in vigore

13

4.

Principi contabili rilevanti

14

5.

Commenti alle principali voci di bilancio

22

6.

Informativa IFRS 7

58

7.

Rapporti con i soggetti controllanti

64

8.

Rapporti con società controllate, collegate e parti correlate

65

9.

Impegni contrattuali e garanzie

68

10.

Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio

68

11.

Contenziosi e passività potenziali

69

12.

Altre informazioni

70

13.

Proposta in merito alle deliberazioni sul Bilancio al 31 dicembre 2024

73

Allegati

74

Rif. nota

Attività

31.12.2024

31.12.2023

Attività non correnti

1

Immobili, impianti e macchinari

34.142.713

35.675.106

2

Avviamento e altre attività a vita non definita

13.307

13.307

3

Attività immateriali

9.829.351

9.736.501

4

Partecipazioni

- partecipazioni in società controllate

475.250.634 474.870.305

449.238.740 448.858.412

- altre partecipazioni

380.329

380.328

5

Finanziamenti a società controllate

75.926.358

87.450.000

6

Attività finanziarie per strumenti derivati

225.604

180.862

7

Altre attività non correnti

- altre attività non correnti verso terzi

- altre attività non correnti verso parti correlate

10.689.395 9.310.370 1.379.025

12.259.350 10.880.350 1.379.000

8

Attività per imposte differite

651.472

797.800

Totale attività non correnti

606.728.834

595.351.666

Attività correnti

Crediti commerciali

6.110.447

6.702.113

9

- crediti verso clienti

131.898

-

- crediti verso parti correlate

5.978.549

6.702.113

Altri Crediti

10.081.137

7.000.933

10

- altri Crediti verso altri

3.458.957

4.181.542

- altri crediti verso parti correlate

6.622.180

2.819.391

11

Crediti per imposte correnti

-

4.240.621

12

Finanziamenti a società controllate a breve termine

4.932.317

-

13

Altre attività finanziarie correnti

114.107.561

152.186.562

- altre attività finanziarie verso parti correlate

114.107.561

152.186.562

14

Disponibilità liquide e mezzi equivalenti

80.686.821

41.623.945

Totale attività correnti

215.918.283

211.754.174

Totale attività

822.647.117

807.105.840

Rif. Nota

Patrimonio netto e passività

31.12.2024

31.12.2023

Patrimonio Netto

15

Patrimonio Netto

• - Capitale Sociale

• - Riserve

• - Utile/(perdita) d'esercizio

445.195.776 197.343.794 226.423.758 21.428.224

443.222.691 197.343.794 227.316.332 18.562.565

Totale Patrimonio netto

445.195.776

443.222.691

Passività non correnti

16

Finanziamenti a lungo termine

221.335.393

145.388.741

17

Altre passività finanziarie non correnti

566.298

1.036.332

18

Fondi relativi al personale

1.152.694

1.260.595

19

Fondi a lungo termine

1.602.130

2.136.796

20

Passività per imposte differite

348.718

348.718

21

Altre passività non correnti

1.289.276

1.448.814

Totale passività non correnti

226.294.509

151.619.996

Passività correnti

22

Finanziamenti a breve termine

41.348.378

157.847.277

Altre passività finanziarie

91.961.987

35.776.063

23

- altre passività finanziarie verso altri

500.273

951.986

- altre passività finanziarie verso parti correlate

91.461.714

34.824.077

Debiti Commerciali

8.057.024

8.449.672

24

- debiti verso fornitori

6.267.165

7.166.843

- debiti verso parti correlate

1.789.859

1.282.829

Altri debiti

9.681.832

10.190.141

25

- debiti verso altri

4.270.578

3.921.024

- altri debiti verso parti correlate

5.411.254

6.269.117

26

Debiti per imposte correnti

107.611

-

Totale passività correnti

151.156.832

212.263.153

Totale passività

822.647.117

807.105.840

Rif. Nota

Ricavi delle vendite

2024

2023

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

442.524

453.564

27

- vs. terzi

-

-

- vs. parti correlate

442.524

453.564

Altri ricavi e proventi operativi

21.611.517

20.910.172

28

- vs. terzi

628.059

1.693.827

- vs. parti correlate

20.983.458

19.216.345

Totale ricavi delle vendite

22.054.041

21.363.736

Costi operativi

29

Costi per materie prime, servizi e godimento beni di terzi

• - Costi per materie prime, materiali di consumo e merci - vs. terzi

  - vs. parti correlate

• - Costi per servizi

  - vs. terzi

  - vs. parti correlate

• - Costi per godimento di beni di terzi - vs. terzi

- vs. parti correlate

14.077.882

266.424

107.119

159.305

13.756.172

10.285.181

3.470.991

55.286

55.286 -

10.335.998

307.297

195.826

111.471

9.816.195

8.614.634

1.201.561

212.506

206.417

6.089

Costi per il personale

14.897.013

14.302.294

30

- personale dipendente

14.897.013

14.302.294

- vs. parti correlate

-

-

Oneri diversi di gestione

1.590.566

1.332.714

31

- vs. terzi

-

vs. parti correlate

1.590.566 -

1.332.714 -

32

Accantonamenti

99.083

763.819

33

Ammortamenti e svalutazioni

6.704.555

6.609.833

Totale Costi operativi

37.369.099

33.344.658

Utile operativo

(15.315.058)

(11.980.922)

Gestione finanziaria

2024

2023

Proventi (oneri) finanziari

(7.098.328)

(180.429)

34

- vs. terzi

-

vs. parti correlate

(10.643.364)

3.545.036

(8.075.079) 7.894.650

Altri proventi (oneri) da attività e passività finanziarie

40.439.927

29.372.195

35

- vs. parti terzi

-

vs. parti correlate

- 40.439.927

- 29.372.195

36

Proventi (oneri) da partecipazioni

-

(299.064)

Totale Gestione finanziaria

33.341.599

28.892.702

Utile ante imposte

18.026.541

16.911.780

Imposte sul reddito

37

Imposte correnti - vs. terzi

- vs. parti correlate

3.536.923 (7.670.831) 11.207.754

1.505.370 (7.685.967)

9.191.337

38

Imposte differite

(135.240)

145.415

Totale imposte sul reddito

3.401.683

1.650.785

Utile dell'esercizio

21.428.224

18.562.565

Conto economico complessivo

2024

2023

Utile dell'esercizio

21.428.224

18.562.565

Altre componenti di conto economico complessivo che non saranno successivamente riclassificate nell'utile/(perdita) d'esercizio:

Valutazione al fair value di strumenti derivati di copertura (cash flow hedge)

44.742

(228.853)

(Perdita)/utile attuariale su piani a benefici definiti

1.456

(37.060)

Imposte sul reddito

(11.087)

63.819

Totale altre componenti di conto economico complessivo che non saranno successivamente riclassificate

nell'utile/(perdita) d'esercizio

35.111

(202.094)

al netto delle imposte

Totale utile/perdita complessiva (al netto delle imposte)

21.463.335

18.360.471

Rendiconto finanziario

2024

2023

Flussi finanziari netti da attività operativa

Risultato netto dell'esercizio

21.428.224

18.562.565

Flussi non monetari

Amm.to immobili, impianti e macchinari

3.210.334

3.103.294

Amm.to attività immateriali

3.493.968

3.537.393

Svalutazioni/(rivalutazioni) immobilizzazioni finanziarie

-

299.064

Plusvalenze/Minusvalenze da immobilizzazioni

4.437

2.709

Accantonamento/(Rilascio) fondo svalutazione crediti

254

(30.854)

Accantonamenti

99.083

763.819

Variazione dei fondi per benefici ai dipendenti

(106.445)

(226.004)

Variazione dei fondi per rischi ed oneri

(633.749)

(340.548)

Variazione delle imposte differite

135.241

(145.416)

Altri proventi (oneri) da attività e passività finanziarie

(40.439.927)

(29.372.195)

Interessi passivi/(attivi) netti

7.098.328

180.429

Imposte correnti

(3.536.923)

(1.505.370)

Totale flussi non monetari

(30.675.399)

(23.733.679)

Variazione del capitale circolante

Variazione crediti commerciali ed altri crediti

2.910.689

(388.878)

Variazione debiti commerciali ed altri debiti

(250.989)

229.079

Interessi pagati/incassati

(5.907.590)

(1.376.955)

Imposte sui redditi pagate

3.169.265

1.734.091

Totale variazione del capitale circolante

(78.625)

197.337

Totale flussi finanziari netti da attività operativa

(9.325.800)

(4.973.777)

Flussi finanziari netti da attività di investimento

Investimenti immobili, impianti e macchinari

(1.806.221)

(4.047.803)

Investimenti attività immateriali

(3.586.818)

(2.325.193)

Investimenti partecipazioni

(26.011.894)

(673)

Dividendi incassati

40.439.927

29.372.195

Totale flussi finanziari netti impiegati nell'attività di investimento

9.034.994

22.998.526

Flussi finanziari netti da attività di finanziamento

Rimborso mutui e debiti finanziari

(101.843.109)

(82.666.487)

Erogazione mutui/altri debiti a medio lungo termine

154.000.000

140.000.000

Erogazione finanziamenti attivi a medio lungo termine a società controllate

6.591.325

(22.450.000)

Variazione altri debiti verso banche a breve

(91.999.498)

(15.500.000)

Variazione altre attività/passività finanziarie

92.095.214

5.703.629

Dividendi pagati

(16.774.222)

(16.774.222)

Acquisto azioni proprie

(2.716.028)

-

Totale flussi finanziari netti impiegati nell'attività di finanziamento

39.353.682

8.312.920

Flusso di cassa netto

39.062.876

26.337.669

Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio

41.623.945

15.286.276

Disponibilità liquide alla fine dell'esercizio

80.686.821

41.623.945