BILANCIO INTERMEDIO AL 30.06.2024
Acquazzurra S.p.A. - Bilancio intermedio al 30.06.2024
Organigramma
Consiglio di Amministrazione
|
Presidente e Amministratore Delegato |
Giancarlo Riva |
|
Amministratore |
Giovanna Pinto |
|
Amministratore |
Andrea Malinverno |
|
Amministratore |
Giada Salvini |
|
Amministratore |
Riccardo Riva |
|
Amministratore Indipendente |
Alessandro Cafarelli |
Collegio Sindacale
|
Presidente |
Angelo Cisotto |
|
Sindaco Effettivo |
Mario Amoruso |
|
Sindaco Effettivo |
Giuseppe Tosto |
|
Sindaco Supplente |
Elisa Tassoni |
|
Sindaco Supplente |
Rodolfo Massaro |
|
Società di revisione |
BDO Italia SpA |
|
Euronext Growth Advisor |
Integrae Sim SpA |
BILANCIO INTERMEDIO AL 30 GIUGNO 2024
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici
|
Denominazione: |
ACQUAZZURRA S.P.A. |
|
Sede: |
VIA RUTILIA 10/8 20141 MILANO MI |
|
Capitale sociale: |
64.588 |
|
Capitale sociale interamente versato: |
si |
|
Codice CCIAA: |
Milano |
|
Partita IVA: |
04476260965 |
|
Codice fiscale: |
04476260965 |
|
Numero REA: |
1750492 |
|
Forma giuridica: |
SOCIETA' PER AZIONI |
|
Settore di attività prevalente (ATECO): |
731200 Attività delle concessionarie e degli altri intermediari di |
|
servizi pubblicitari |
|
|
Società in liquidazione: |
no |
|
Società con socio unico: |
no |
|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: |
no |
|
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di |
|
|
direzione e coordinamento: |
|
|
Appartenenza a un gruppo: |
no |
|
Denominazione della società capogruppo: |
|
|
Paese della capogruppo: |
|
|
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative: |
Stato patrimoniale
|
30-06-2024 |
31-12-2023 |
|||||||||
|
Stato patrimoniale |
||||||||||
|
Attivo |
||||||||||
|
B) Immobilizzazioni |
||||||||||
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
||||||||||
|
1) costi di impianto e di ampliamento |
364.350 |
426.281 |
||||||||
|
5) avviamento |
1.027.688 |
1.104.802 |
||||||||
|
7) altre |
348.225 |
384.786 |
||||||||
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
1.740.263 |
1.915.869 |
||||||||
|
II - Immobilizzazioni materiali |
||||||||||
|
1) terreni e fabbricati |
802.265 |
860.096 |
||||||||
|
2) impianti e macchinario |
1.908 |
2.250 |
||||||||
|
Bilancio di esercizio |
Pagina 1 di 29 |
|
3) attrezzature industriali e commerciali |
37.335 |
40.779 |
||||||
|
4) altri beni |
111.496 |
123.386 |
||||||
|
5) immobilizzazioni in corso e acconti |
10.400 |
10.400 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni materiali |
963.404 |
1.036.911 |
||||||
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
||||||||
|
4) strumenti finanziari derivati attivi |
5.323 |
1.568 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
5.323 |
1.568 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni (B) |
2.708.990 |
2.954.348 |
||||||
|
C) Attivo circolante |
||||||||
|
I - Rimanenze |
||||||||
|
4) prodotti finiti e merci |
2.781.018 |
3.272.089 |
||||||
|
Totale rimanenze |
2.781.018 |
3.272.089 |
||||||
|
II - Crediti |
||||||||
|
1) verso clienti |
||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
5.383.666 |
4.188.367 |
||||||
|
Totale crediti verso clienti |
5.383.666 |
4.188.367 |
||||||
|
5-bis) crediti tributari |
||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
9.672 |
31.219 |
||||||
|
Totale crediti tributari |
9.672 |
31.219 |
||||||
|
5-ter) imposte anticipate |
31.018 |
31.018 |
||||||
|
5-quater) verso altri |
||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
43.467 |
527.113 |
||||||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
776 |
776 |
||||||
|
Totale crediti verso altri |
44.243 |
527.889 |
||||||
|
Totale crediti |
5.468.599 |
4.778.493 |
||||||
|
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
||||||||
|
5) strumenti finanziari derivati attivi |
3.405 |
4.692 |
||||||
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
3.405 |
4.692 |
||||||
|
IV - Disponibilità liquide |
||||||||
|
1) depositi bancari e postali |
242.110 |
460.648 |
||||||
|
3) danaro e valori in cassa |
4.701 |
4.624 |
||||||
|
Totale disponibilità liquide |
246.811 |
465.272 |
||||||
|
Totale attivo circolante (C) |
8.499.833 |
8.520.546 |
||||||
|
D) Ratei e risconti |
946.464 |
748.844 |
||||||
|
Totale attivo |
12.155.287 |
12.223.738 |
||||||
|
Passivo |
||||||||
|
A) Patrimonio netto |
||||||||
|
I - Capitale |
64.588 |
64.588 |
||||||
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
2.027.663 |
2.027.663 |
||||||
|
IV - Riserva legale |
12.917 |
12.917 |
||||||
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
||||||||
|
Bilancio di esercizio |
Pagina 2 di 29 |
|
Versamenti in conto capitale |
131 |
131 |
||||||||
|
Versamenti a copertura perdite |
950 |
950 |
||||||||
|
Varie altre riserve |
172.925 |
172.920 |
||||||||
|
Totale altre riserve |
174.006 |
174.001 |
||||||||
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
8.728 |
5.130 |
||||||||
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
2.393.002 |
2.392.821 |
||||||||
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
(153.294) |
108.688 |
||||||||
|
Totale patrimonio netto |
4.527.610 |
4.785.808 |
||||||||
|
B) Fondi per rischi e oneri |
||||||||||
|
2) per imposte, anche differite |
24.765 |
24.765 |
||||||||
|
3) strumenti finanziari derivati passivi |
0 |
1.130 |
||||||||
|
4) altri |
28.704 |
28.704 |
||||||||
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
53.469 |
54.599 |
||||||||
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
379.225 |
352.624 |
||||||||
|
D) Debiti |
||||||||||
|
4) debiti verso banche |
||||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
636.083 |
405.050 |
||||||||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
398.211 |
559.680 |
||||||||
|
Totale debiti verso banche |
1.034.294 |
964.730 |
||||||||
|
6) acconti |
||||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
510.159 |
1.115.337 |
||||||||
|
Totale acconti |
510.159 |
1.115.337 |
||||||||
|
7) debiti verso fornitori |
||||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.770.691 |
4.335.037 |
||||||||
|
Totale debiti verso fornitori |
4.770.691 |
4.335.037 |
||||||||
|
12) debiti tributari |
||||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
116.237 |
121.889 |
||||||||
|
Totale debiti tributari |
116.237 |
121.889 |
||||||||
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
||||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
79.317 |
55.858 |
||||||||
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
79.317 |
55.858 |
||||||||
|
14) altri debiti |
||||||||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
272.368 |
211.980 |
||||||||
|
Totale altri debiti |
272.368 |
211.980 |
||||||||
|
Totale debiti |
6.783.066 |
6.804.831 |
||||||||
|
E) Ratei e risconti |
411.917 |
225.876 |
||||||||
|
Totale passivo |
12.155.287 |
12.223.738 |
||||||||
|
Bilancio di esercizio |
Pagina 3 di 29 |
Conto economico
|
30-06-2024 |
30-06-2023 |
|||||||
|
Conto economico |
||||||||
|
A) Valore della produzione |
||||||||
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
8.065.739 |
10.719.516 |
||||||
|
5) altri ricavi e proventi |
||||||||
|
altri |
52.831 |
65.119 |
||||||
|
Totale altri ricavi e proventi |
52.831 |
65.119 |
||||||
|
Totale valore della produzione |
8.118.570 |
10.784.635 |
||||||
|
B) Costi della produzione |
||||||||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
3.384.956 |
5.449.996 |
||||||
|
7) per servizi |
3.415.149 |
4.126.461 |
||||||
|
8) per godimento di beni di terzi |
83.886 |
89.641 |
||||||
|
9) per il personale |
||||||||
|
a) salari e stipendi |
444.039 |
410.344 |
||||||
|
b) oneri sociali |
131.500 |
124.439 |
||||||
|
c) trattamento di fine rapporto |
33.345 |
30.730 |
||||||
|
e) altri costi |
11.200 |
450 |
||||||
|
Totale costi per il personale |
620.084 |
565.963 |
||||||
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
||||||||
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
199.659 |
226.017 |
||||||
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
29.659 |
30.221 |
||||||
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
229.318 |
256.238 |
||||||
|
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
491.072 |
(156.894) |
||||||
|
14) oneri diversi di gestione |
31.955 |
81.428 |
||||||
|
Totale costi della produzione |
8.256.420 |
10.412.833 |
||||||
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
(137.850) |
371.802 |
||||||
|
C) Proventi e oneri finanziari |
||||||||
|
16) altri proventi finanziari |
||||||||
|
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni |
0 |
4.928 |
||||||
|
d) proventi diversi dai precedenti |
||||||||
|
altri |
7.783 |
30 |
||||||
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
7.783 |
30 |
||||||
|
Totale altri proventi finanziari |
7.783 |
4.958 |
||||||
|
17) interessi e altri oneri finanziari |
||||||||
|
altri |
23.177 |
27.241 |
||||||
|
Totale interessi e altri oneri finanziari |
23.177 |
27.241 |
||||||
|
17-bis) utili e perdite su cambi |
(50) |
(33) |
||||||
|
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) |
(15.444) |
(22.316) |
||||||
|
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) |
(153.294) |
349.486 |
||||||
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||||||||
|
Bilancio di esercizio |
Pagina 4 di 29 |
|
imposte correnti |
0 |
88.985 |
||||||
|
imposte differite e anticipate |
0 |
47.819 |
||||||
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
0 |
136.804 |
||||||
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio |
(153.294) |
212.682 |
||||||
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
|
30-06-2024 |
31-12-2023 |
|||||||
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
||||||||
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
||||||||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
(153.294) |
108.688 |
||||||
|
Imposte sul reddito |
0 |
123.908 |
||||||
|
Interessi passivi/(attivi) |
15.394 |
42.081 |
||||||
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze |
(137.900) |
274.677 |
||||||
|
da cessione |
||||||||
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||||||||
|
Accantonamenti ai fondi |
- |
50.321 |
||||||
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
229.318 |
514.302 |
||||||
|
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non |
3.598 |
(26.816) |
||||||
|
comportano movimentazione monetarie |
||||||||
|
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
26.601 |
61.179 |
||||||
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale |
259.517 |
598.986 |
||||||
|
circolante netto |
||||||||
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
121.617 |
873.663 |
||||||
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||||||||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
491.071 |
(473.386) |
||||||
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(1.195.299) |
(1.011.066) |
||||||
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
435.654 |
950.837 |
||||||
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(197.620) |
(485.038) |
||||||
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
186.041 |
(78.680) |
||||||
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(20.624) |
1.153.907 |
||||||
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
(300.777) |
56.574 |
||||||
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
(179.160) |
930.237 |
||||||
|
Altre rettifiche |
||||||||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(15.394) |
(42.081) |
||||||
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(1.166) |
145.444 |
||||||
|
(Utilizzo dei fondi) |
(1.130) |
(50.166) |
||||||
|
Altri incassi/(pagamenti) |
- |
(1.494) |
||||||
|
Totale altre rettifiche |
(17.690) |
51.703 |
||||||
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
(196.850) |
981.940 |
||||||
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||||||||
|
Immobilizzazioni materiali |
||||||||
|
Bilancio di esercizio |
Pagina 5 di 29 |
|
(Investimenti) |
(3.051) |
(27.878) |
||||||
|
Disinvestimenti |
46.899 |
- |
||||||
|
Immobilizzazioni immateriali |
||||||||
|
(Investimenti) |
(24.053) |
(50.499) |
||||||
|
Disinvestimenti |
- |
33.900 |
||||||
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||||||||
|
(Investimenti) |
(3.755) |
- |
||||||
|
Disinvestimenti |
- |
22.343 |
||||||
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
||||||||
|
(Investimenti) |
- |
3.342 |
||||||
|
Disinvestimenti |
1.287 |
- |
||||||
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
17.327 |
(18.792) |
||||||
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||||||||
|
Mezzi di terzi |
||||||||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
231.033 |
(319.294) |
||||||
|
(Rimborso finanziamenti) |
(161.469) |
(387.443) |
||||||
|
Mezzi propri |
||||||||
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
(108.504) |
(1) |
||||||
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
(38.938) |
(706.738) |
||||||
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
(218.461) |
256.410 |
||||||
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
||||||||
|
Depositi bancari e postali |
460.648 |
205.835 |
||||||
|
Danaro e valori in cassa |
4.624 |
3.028 |
||||||
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
465.272 |
208.863 |
||||||
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||||||||
|
Depositi bancari e postali |
242.110 |
460.648 |
||||||
|
Danaro e valori in cassa |
4.701 |
4.624 |
||||||
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
246.811 |
465.272 |
||||||
Nota integrativa, parte iniziale
Principi di redazione
Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio
Il Bilancio Intermedio dell'esercizio chiuso al 30/06/2024, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto Finanziario e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile (c.c.), nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). Gli articoli citati nella presente nota integrativa, se non diversamente indicato, fanno riferimento al Codice Civile.
|
Bilancio di esercizio |
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Il Bilancio intermedio è stato redatto pertanto nel rispetto dei principi di chiarezza, veridicità e correttezza e del principio generale della rilevanza. Un dato o informazione è considerato rilevante quando la sua omissione o errata indicazione potrebbe influenzare le decisioni prese dai destinatari dell'informazione di bilancio.
Il Bilancio intermedio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale, anche in considerazione dell'assenza di squilibri di carattere patrimoniale o economico-finanziario e della sostenibilità dei debiti almeno per i 12 mesi successivi alla data di chiusura del bilancio
La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e da tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa.
L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo.
Ai sensi dell'art. 2423-ter per ogni voce viene indicato l'importo dell'esercizio precedente, e nel caso in cui la compensazione sia ammessa dalla legge, sono indicati, nella presente nota, gli importi lordi oggetto di compensazione.
Per quanto riguarda le informazioni relative all'andamento economico e finanziario della Società e ai rapporti ed alle operazioni intervenute con parti correlate si rimanda a quanto riportato nella Relazione sulla Gestione.
Principi contabili
Conformemente al disposto dell'art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi:
- la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto;
- sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell'esercizio;
- sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria;
- si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura;
- gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente.
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I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente.
Il Bilancio di esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Correzione di errori rilevanti
Nel corso dell'esercizio non è stato necessario procedere ad alcuna correzione di errori rilevanti secondo quanto previsto dal Principio contabile OIC 29.
Criteri di valutazione applicati
Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione.
I relativi importi sono stati esposti al netto delle quote di ammortamento, calcolate sistematicamente con riferimento alle aliquote di seguito indicate, tenendo conto della loro residua possibilità di utilizzazione.
Descrizione
Costi di impianto e di ampliamento
Costi di ricerca di sviluppo
Diritti di brevetto industr. e utilizz. opere dell'ingegno
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Avviamento
Altre immobilizzazioni immateriali:
Lavori su beni di terzi - sulla base della residua durata contratto di locazione
Aliquote o criteri applicati
20
20
20
10
Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio.
I costi di impianto, ampliamento, sviluppo e l'avviamento sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale.
Ai sensi del punto 5) dell'art. 2426, si informa che non si è proceduto alla distribuzione di dividendi eccedenti l'ammontare di riserve disponibili sufficienti a coprire l'ammontare dei costi d'impianto, ampliamento e sviluppo non ammortizzati.
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Allegati
Disclaimer
Acquazzurra S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 27 settembre 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 27 settembre 2024 16:04:11 UTC.
