BILANCIO INTERMEDIO
AL 30.06.2025
Acquazzurra S.p.A. - Bilancio intermedio al 30.06.2025
Organigramma
Consiglio di Amministrazione
Presidente e Amministratore Delegato Giancarlo Riva
Amministratore Giovanna Pinto
Amministratore Andrea Malinverno
Amministratore Giada Salvini
Amministratore Riccardo Riva
Amministratore Indipendente Alessandro Cafarelli
Collegio Sindacale
Presidente Angelo Cisotto
Sindaco Effettivo Mario Amoruso
Sindaco Effettivo Giuseppe Tosto
Sindaco Supplente Elisa Tassoni
Sindaco Supplente Rodolfo Massaro
Società di revisione BDO Italia SpA
Euronext Growth Advisor Integrae Sim SpA
BILANCIO INTERMEDIO AL 30 GIUGNO 2025
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici
Denominazione: ACQUAZZURRA S.P.A.
Sede: VIA RUTILIA 10/8 20141 MILANO MI
Capitale sociale: 64.588 Capitale sociale interamente versato: si
Codice CCIAA: Milano Partita IVA: 04476260965
Codice fiscale: 04476260965
Numero REA: 1750492
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI
Settore di attività prevalente (ATECO): 731200 Attività delle concessionarie e degli altri intermediari di
servizi pubblicitari
Società in liquidazione: no Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di
direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: no
Denominazione della società capogruppo:
Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:
Stato patrimoniale
|
30-06-2025 |
31-12-2024 |
|
|
Stato patrimoniale |
||
|
Attivo |
||
|
B) Immobilizzazioni |
||
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
||
|
1) costi di impianto e di ampliamento |
194.418 |
286.450 |
|
5) avviamento |
873.459 |
950.573 |
|
6) immobilizzazioni in corso e acconti |
24.052 |
24.052 |
|
7) altre |
274.569 |
311.664 |
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
1.366.498 |
1.572.739 |
|
II - Immobilizzazioni materiali |
||
|
1) terreni e fabbricati |
815.110 |
828.562 |
|
2) impianti e macchinario |
1.263 |
1.567 |
|
3) attrezzature industriali e commerciali |
29.196 |
33.246 |
|
4) altri beni |
86.984 |
98.908 |
|
5) immobilizzazioni in corso e acconti |
5.340 |
5.340 |
|
Totale immobilizzazioni materiali |
937.893 |
967.623 |
|
Totale immobilizzazioni (B) |
2.304.391 |
2.540.362 |
|
C) Attivo circolante |
||
|
I - Rimanenze |
||
|
4) prodotti finiti e merci |
2.456.913 |
3.176.245 |
|
Totale rimanenze |
2.456.913 |
3.176.245 |
|
II - Crediti |
||
|
1) verso clienti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.792.820 |
3.317.068 |
|
Totale crediti verso clienti |
4.792.820 |
3.317.068 |
|
5-bis) crediti tributari |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.999 |
4.186 |
|
Totale crediti tributari |
4.999 |
4.186 |
|
5-ter) imposte anticipate |
221.420 |
221.420 |
|
5-quater) verso altri |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
16.371 |
9.304 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
776 |
776 |
|
Totale crediti verso altri |
17.147 |
10.080 |
|
Totale crediti |
5.036.386 |
3.552.754 |
|
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
||
|
5) strumenti finanziari derivati attivi |
0 |
381 |
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
0 |
381 |
|
IV - Disponibilità liquide |
||
|
1) depositi bancari e postali |
244.178 |
20.154 |
|
3) danaro e valori in cassa |
5.898 |
13.254 |
|
Totale disponibilità liquide |
250.076 |
33.408 |
|
Totale attivo circolante (C) |
7.743.375 |
6.762.788 |
|
D) Ratei e risconti |
1.133.627 |
963.753 |
|
Totale attivo |
11.181.393 |
10.266.903 |
|
Passivo |
||
|
A) Patrimonio netto |
||
|
I - Capitale |
64.588 |
64.588 |
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
2.027.663 |
2.027.663 |
|
IV - Riserva legale |
12.917 |
12.917 |
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
||
|
Versamenti in conto capitale |
131 |
131 |
|
Versamenti a copertura perdite |
950 |
950 |
|
Varie altre riserve |
172.921 |
172.920 |
|
Totale altre riserve |
174.002 |
174.001 |
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
(4.663) |
(4.321) |
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
1.772.016 |
2.393.002 |
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
(205.691) |
(620.986) |
|
Totale patrimonio netto |
3.840.832 |
4.046.864 |
|
B) Fondi per rischi e oneri |
||
|
2) per imposte, anche differite |
23.097 |
23.097 |
|
3) strumenti finanziari derivati passivi |
4.663 |
4.702 |
|
4) altri |
16.146 |
16.146 |
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
43.906 |
43.945 |
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
381.317 |
408.553 |
|
D) Debiti |
||
|
4) debiti verso banche |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
543.039 |
483.791 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
492.284 |
624.186 |
|
Totale debiti verso banche |
1.035.323 |
1.107.977 |
|
6) acconti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
771.274 |
841.766 |
|
Totale acconti |
771.274 |
841.766 |
|
7) debiti verso fornitori |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.122.363 |
3.105.232 |
|
Totale debiti verso fornitori |
4.122.363 |
3.105.232 |
|
12) debiti tributari |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
138.469 |
184.271 |
|
Totale debiti tributari |
138.469 |
184.271 |
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
69.657 |
63.294 |
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
69.657 |
63.294 |
|
14) altri debiti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
239.188 |
230.384 |
|
Totale altri debiti |
239.188 |
230.384 |
|
Totale debiti |
6.376.274 |
5.532.924 |
|
E) Ratei e risconti |
539.064 |
234.617 |
|
Totale passivo |
11.181.393 |
10.266.903 |
Conto economico
|
30-06-2025 |
30-06-2024 |
|
|
Conto economico |
||
|
A) Valore della produzione |
||
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
9.821.118 |
8.065.739 |
|
5) altri ricavi e proventi |
||
|
altri |
65.686 |
52.831 |
|
Totale altri ricavi e proventi |
65.686 |
52.831 |
|
Totale valore della produzione |
9.886.804 |
8.118.570 |
|
B) Costi della produzione |
||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
3.977.924 |
3.384.956 |
|
7) per servizi |
4.405.846 |
3.415.149 |
|
8) per godimento di beni di terzi |
84.058 |
83.886 |
|
9) per il personale |
||
|
a) salari e stipendi |
443.970 |
444.039 |
|
b) oneri sociali |
130.929 |
131.500 |
|
c) trattamento di fine rapporto |
35.238 |
33.345 |
|
e) altri costi |
0 |
11.200 |
|
Totale costi per il personale |
610.137 |
620.084 |
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
||
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
205.707 |
199.659 |
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
30.000 |
29.659 |
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
235.707 |
229.318 |
|
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
719.332 |
491.072 |
|
14) oneri diversi di gestione |
24.080 |
31.955 |
|
Totale costi della produzione |
10.057.084 |
8.256.420 |
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
(170.280) |
(137.850) |
|
C) Proventi e oneri finanziari |
||
|
16) altri proventi finanziari |
||
|
d) proventi diversi dai precedenti |
||
|
altri |
619 |
7.783 |
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
619 |
7.783 |
|
Totale altri proventi finanziari |
619 |
7.783 |
|
17) interessi e altri oneri finanziari |
||
|
altri |
25.645 |
23.177 |
|
Totale interessi e altri oneri finanziari |
25.645 |
23.177 |
|
17-bis) utili e perdite su cambi |
(435) |
(50) |
|
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) |
(25.461) |
(15.444) |
|
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) |
(195.741) |
(153.294) |
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||
|
imposte relative a esercizi precedenti |
9.950 |
0 |
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
9.950 |
0 |
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio |
(205.691) |
(153.294) |
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
|
30-06-2025 |
31-12-2024 |
|
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
||
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
(205.691) |
(620.986) |
|
Imposte sul reddito |
9.950 |
(190.992) |
|
Interessi passivi/(attivi) |
25.026 |
40.844 |
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
(170.715) |
(771.134) |
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||
|
Accantonamenti ai fondi |
- |
28.309 |
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
235.707 |
470.215 |
|
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
35.238 |
69.092 |
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
270.945 |
567.616 |
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
100.230 |
(203.518) |
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
719.332 |
95.844 |
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(1.475.752) |
842.990 |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
1.017.131 |
(1.229.805) |
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(169.874) |
(214.909) |
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
304.447 |
8.741 |
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(107.323) |
418.108 |
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
287.961 |
(79.031) |
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
388.191 |
(282.549) |
|
Altre rettifiche |
||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(25.026) |
(40.844) |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(11.634) |
(59.693) |
|
(Utilizzo dei fondi) |
(39) |
(8.986) |
|
Altri incassi/(pagamenti) |
(62.474) |
(13.163) |
|
Totale altre rettifiche |
(99.173) |
(122.686) |
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
289.018 |
(405.235) |
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||
|
Immobilizzazioni materiali |
||
|
(Investimenti) |
- |
(43.609) |
|
Disinvestimenti |
(270) |
51.957 |
|
Immobilizzazioni immateriali |
||
|
(Investimenti) |
534 |
(66.145) |
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
Disinvestimenti |
- |
1.568 |
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
||
|
(Investimenti) |
40 |
(5.140) |
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
304 |
(61.369) |
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||
|
Mezzi di terzi |
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
59.248 |
300.006 |
|
Accensione finanziamenti |
- |
304.162 |
|
(Rimborso finanziamenti) |
(131.902) |
(460.921) |
|
Mezzi propri |
||
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
- |
(108.507) |
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
(72.654) |
34.740 |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
216.668 |
(431.864) |
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
20.154 |
460.648 |
|
Danaro e valori in cassa |
13.254 |
4.624 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
33.408 |
465.272 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
244.178 |
20.154 |
|
Danaro e valori in cassa |
5.898 |
13.254 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
250.076 |
33.408 |
Nota integrativa, parte iniziale Principi di redazione
Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio
Il Bilancio intermedio chiuso al 30/06/2025, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto Finanziario e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile (di seguito anche "c.c."), nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). Gli articoli citati nella presente nota integrativa, se non diversamente indicato, fanno riferimento al Codice Civile.
Il Bilancio intermedio è stato redatto pertanto nel rispetto dei principi di chiarezza, veridicità e correttezza e del principio generale della rilevanza. Un dato o informazione è considerato rilevante quando la sua omissione o errata indicazione potrebbe influenzare le decisioni prese dai destinatari dell'informazione di bilancio. Il Bilancio intermedio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale, anche in considerazione dell'assenza di squilibri di carattere patrimoniale o economico-finanziario e della sostenibilità dei debiti almeno per i 12 mesi successivi alla data di chiusura del bilancio
La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e da tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa.
L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo.
Ai sensi dell'art. 2423-ter per ogni voce viene indicato l'importo dell'esercizio precedente, e nel caso in cui la compensazione sia ammessa dalla legge, sono indicati, nella presente nota, gli importi lordi oggetto di compensazione.
Per quanto riguarda le informazioni relative all'andamento economico e finanziario della Società e ai rapporti ed alle operazioni intervenute con parti correlate si rimanda a quanto riportato nella Relazione sulla Gestione.
Principi contabili
Conformemente al disposto dell'art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi:
-
la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto;
-
sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell'esercizio;
-
sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria;
-
si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura;
-
gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente.
I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente.
Il Bilancio di intermedio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Correzione di errori rilevanti
Nel corso dell'esercizio non è stato necessario procedere ad alcuna correzione di errori rilevanti secondo quanto previsto dal Principio contabile OIC 29.
Criteri di valutazione applicati
Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione.
I relativi importi sono stati esposti al netto delle quote di ammortamento, calcolate sistematicamente con riferimento alle aliquote di seguito indicate, tenendo conto della loro residua possibilità di utilizzazione.
|
Descrizione |
Aliquote o criteri applicati |
|
Costi di impianto e di ampliamento |
20 |
|
Costi di ricerca di sviluppo |
20 |
|
Diritti di brevetto industr. e utilizz. opere dell'ingegno |
20 |
|
Avviamento |
10 |
|
Altre immobilizzazioni immateriali: |
|
|
Lavori su beni di terzi - sulla base della residua durata contratto di locazione |
Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. I costi di impianto, ampliamento, sviluppo e l'avviamento sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale.
Ai sensi del punto 5) dell'art. 2426, si informa che non si è proceduto alla distribuzione di dividendi eccedenti l'ammontare di riserve disponibili sufficienti a coprire l'ammontare dei costi d'impianto, ampliamento e sviluppo non ammortizzati.
Le immobilizzazioni, il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata, con eccezione dell'avviamento.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione.
I relativi importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento, calcolate sistematicamente con riferimento alle aliquote di seguito indicate, in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione prendendo in considerazione l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti.
|
Descrizione |
Aliquote applicate |
|
Terreni e fabbricati |
4 |
|
Impianti e macchinari |
15 |
|
Attrezzature industriali e commerciali |
20 |
|
Altri beni: |
|
|
- Mobili e arredi |
12 |
|
- Macchine di ufficio elettroniche |
20 |
Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio.
Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata.
Il costo non è rivalutato in applicazione di leggi di rivalutazione.
Alcune attrezzature industriali e commerciali, costantemente rinnovate e complessivamente di scarsa rilevanza in rapporto all'attivo di bilancio, sono state iscritte nell'attivo ad un valore costante in conformità alle disposizioni di cui all'OIC n. 16; di conseguenza non si procede all'ammortamento sistematico di tali beni e gli acquisti degli esercizi successivi vengono direttamente spesati a conto economico.
Immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie consistenti in partecipazioni in società controllate e collegate sono state valutate secondo il metodo del costo, comprensivo degli oneri accessori; il valore di iscrizione in bilancio è determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione.
Il costo come sopra determinato viene ridotto in caso si accertino perdite durevoli di valore; qualora vengano meno i motivi della rettifica effettuata, il valore della partecipazione è ripristinato nel limite del costo di acquisizione.
Il valore così determinato non risulta superiore al valore che si sarebbe determinato applicando i criteri previsti dall'art. 2426, punto 4, del Codice Civile.
Il criterio del costo ammortizzato non viene applicato in quanto il tasso di interesse effettivo non è significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato oppure quando gli effetti dell'applicazione di tale criterio sono irrilevanti rispetto al criterio adottato.
Rimanenze
Le rimanenze sono state iscritte al minore tra il costo d'acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e il presumibile valore di realizzo, desumibile dall'andamento del mercato.
Le merci sono state iscritte al costo medio ponderato.
Il valore di mercato è determinato in base ai costi correnti delle scorte alla chiusura dell'esercizio.
Il valore delle scorte obsolete e a lenta movimentazione è stato svalutato in relazione alla loro possibilità di utilizzo o di realizzo futuro.
Crediti
I crediti sono iscritti al netto di tutti i premi, gli sconti, gli abbuoni e sono inclusivi degli eventuali costi direttamente attribuibili alla transazione che ha generato il credito (questi ultimi iscritti tra i risconti attivi se non applicato il criterio del costo ammortizzato).
I crediti sono stati successivamente adeguati al presumibile valore di realizzo, mediante lo stanziamento di un apposito fondo di svalutazione, al quale viene accantonato annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché alla provenienza del debitore.
I crediti comprendono le fatture emesse e quelle ancora da emettere, ma riferite a prestazioni di competenza dell'esercizio in esame.
Disponibilità liquide
Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale.
Ratei e risconti
I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale.
Fondi per rischi e oneri
I fondi sono stati stanziati per coprire perdite o passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
TFR
Il fondo trattamento di fine rapporto corrisponde all'effettivo impegno della Società nei confronti di ciascun dipendente, determinato in conformità alla legislazione vigente ed in particolare a quanto disposto dall'art. 2120 c.c. e dai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali.
Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici.
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale, al netto di tutti i premi, gli sconti, gli abbuoni e sono inclusivi degli eventuali costi direttamente attribuibili alla transazione che ha generato il debito (questi ultimi iscritti tra i risconti attivi se non applicato il criterio del costo ammortizzato).
Non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato in quanto gli effetti sono irrilevanti, ai sensi dell'art. 2423, comma 4, del codice civile, rispetto al criterio adottato.
Strumenti finanziari derivati
Gli strumenti finanziari derivati sono attivati al solo fine di garantire la copertura di rischi sottostanti di tasso d'interesse, di cambio, di prezzo o di credito. Gli strumenti possiedono i requisiti per essere considerati di copertura semplice e vengono valutati pertanto con il metodo semplificato.
Uno strumento finanziario derivato di copertura dei flussi finanziari o del fair value di un'attività segue la classificazione, nell'attivo circolante o immobilizzato, dell'attività coperta; uno strumento finanziario derivato di copertura dei flussi finanziari e del fair value di una passività, un impegno irrevocabile o un'operazione programmata altamente probabile è classificato nell'attivo circolante, così come uno strumento finanziario derivato non di copertura. In caso di fair value negativo, tali strumenti sono iscritti al passivo tra i fondi e rischi.
Le variazioni di fair value degli strumenti finanziari derivati sono esposte nel conto economico nella sezione D) "Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie", mentre le variazioni di fair value della componente efficace degli strumenti finanziari derivati di copertura di flussi finanziari sono iscritte nel Patrimonio netto, alla voce Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
I crediti ed i debiti espressi originariamente in valuta estera sono convertiti in Euro al cambio del giorno di chiusura del bilancio intermedio. Le differenze di cambio realizzate in occasione del pagamento dei debiti e dell'incasso dei crediti in valuta estera sono imputate al conto economico.
I crediti in valuta esistenti a fine esercizio sono stati convertiti in euro al cambio del giorno di chiusura del Bilancio intermedio; gli utili e le perdite su cambi così rilevati sono stati esposti nel conto economico del Bilancio alla voce C.17-bis "Utile/perdite su cambi", eventualmente accantonando a riserva di patrimonio netto non distribuibile, fino al momento del realizzo, un importo pari all'utile netto emergente dalla somma algebrica dei valori considerati.
Relativamente all'importo iscritto alla voce C.17-bis si precisa che la parte di perdite su cambi realizzata è pari a euro -435 mentre la parte di utili/perdite su cambi non realizzata è pari a euro 0.
La Società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene attività o passività in valute diverse dall'Euro.
La Società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene attività o passività in valuta estera.
Contabilizzazione dei ricavi e dei costi
I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi.
In particolare:
-
i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti.
-
i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene;
-
i costi sono contabilizzati con il principio della competenza;
-
gli accantonamenti a fondi rischi e oneri sono iscritti per natura, ove possibile, nella classe pertinente del conto economico;
-
i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale.
Imposte sul Reddito
Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile; nello Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce "Crediti tributari".
Con riferimento alla rilevazione degli effetti fiscali derivanti dalle differenze temporali tra esposizione in Bilancio di componenti economici e momento di rilevanza fiscale dei medesimi si specifica quanto segue.
In aderenza del principio della prudenza, le attività per imposte anticipate sono state calcolate sulle differenze temporanee deducibili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze genereranno una variazione in diminuzione dell'imponibile, basandosi sul principio della ragionevole certezza dell'esistenza di imponibili fiscali futuri sufficienti a riassorbire le variazioni sopra menzionate.
L'ammontare delle imposte anticipate viene rivisto ogni anno al fine di verificare il permanere della ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali, tali da recuperare l'intero importo delle imposte anticipate.
L'ammontare delle imposte differite ed anticipate è soggetto, altresì, a rideterminazione nell'ipotesi di variazione delle aliquote di tassazione originariamente considerate.
Nota integrativa, attivo Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali
La composizione delle immobilizzazioni immateriali e le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono evidenziate nel seguente prospetto.
|
Voce di bilancio |
Saldo iniziale |
Incrementi |
Decrementi |
Saldo finale |
|
Costi di impianto e di ampliamento |
286.450 |
92.032 |
194.418 |
|
|
Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità |
||||
|
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzo di opere dell'ingegno |
||||
|
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
||||
|
Avviamento |
950.573 |
77.114 |
873.459 |
|
|
Immobilizzazioni in corso e acconti |
24.052 |
24.052 |
||
|
Altre immobilizzazioni immateriali |
311.664 |
37.095 |
274.569 |
|
|
Arrotondamento |
||||
|
Totali |
1.572.739 |
206.241 |
1.366.498 |
Le immobilizzazioni immateriali al 30/06/2025 ammontano a euro 1.366.498 (euro 1.572.739 31/12/2024) al netto delle quote di ammortamento.
Si segnala che l'incremento è relativo allo sviluppo di una nuova piattaforma web dedicata alla vendita di viaggi on line in Francia e Regno Unito.
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Il seguente prospetto evidenzia i movimenti delle immobilizzazioni immateriali (art. 2427, punto 2 del Codice Civile).
|
Costi di impianto e di ampliamento |
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
Avviamento |
Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti |
Altre immobilizzazioni immateriali |
Totale immobilizzazioni immateriali |
|
Valore di inizio esercizio |
||||||
|
Costo |
904.626 |
46.901 |
1.542.287 |
24.052 |
854.898 |
3.372.764 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
618.176 |
46.901 |
591.713 |
- |
543.233 |
1.800.023 |
|
Valore di bilancio |
286.450 |
- |
950.573 |
24.052 |
311.664 |
1.572.739 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||||||
|
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) |
- |
- |
- |
- |
534 |
534 |
|
Ammortamento dell'esercizio |
92.032 |
- |
77.114 |
- |
36.561 |
205.707 |
|
Totale variazioni |
(92.032) |
- |
(77.114) |
- |
(37.095) |
(206.241) |
|
Valore di fine esercizio |
||||||
|
Costo |
904.626 |
46.901 |
1.542.287 |
24.052 |
854.898 |
3.372.764 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
710.208 |
46.901 |
668.828 |
- |
580.328 |
2.006.265 |
|
Valore di bilancio |
194.418 |
- |
873.459 |
24.052 |
274.569 |
1.366.498 |
Costi di impianto ed ampliamento
Nel seguente prospetto si riportano le informazioni richieste dall'art. 2427, punto 3) relativamente ai costi di impianto e di ampliamento.
|
Descrizione |
Saldo iniziale |
Incrementi |
Decrementi |
Saldo finale |
|
Spese di costituzione |
9.906 |
9.906 |
||
|
Costi di ampliamento |
276.544 |
92.032 |
184.512 |
|
|
Totali |
286.450 |
92.032 |
194.418 |
Avviamento
La voce Avviamento rappresenta il costo sostenuto per la fusione di Trait d'Union avvenuta nel 2019 e alla fusione di R10 avvenuta nel corso del 2022 e rappresenta la differenza tra il costo sostenuto per l'acquisto della partecipazione e il patrimonio delle incorporate. Poiché non è stato possibile stimarne attendibilmente la vita utile, l'avviamento è ammortizzato in un periodo di dieci anni.
Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti
Il saldo ammonta a euro 24.052 (euro 24.052 al 31/12/2024).
Altre immobilizzazioni immateriali
Il saldo netto ammonta a euro 274.569 (euro 311.664 al 31/12/2024), ed è rappresentato principalmente da "migliorie su beni di terzi" per interventi di manutenzione straordinaria su stabili e beni mobili detenuti in locazione.
Immobilizzazioni materiali
La composizione delle immobilizzazioni materiali e le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio sono evidenziate nel seguente prospetto.
|
Voce di bilancio |
Saldo iniziale |
Incrementi |
Decrementi |
Saldo finale |
|
Terreni e fabbricati |
828.562 |
13.452 |
815.110 |
|
|
Impianti e macchinario |
1.567 |
304 |
1.263 |
|
|
Attrezzature industriali e commerciali |
33.246 |
4.050 |
29.196 |
|
|
Altri beni |
98.908 |
11.924 |
86.984 |
|
|
- Mobili e arredi |
74.498 |
8.780 |
65.718 |
|
|
- Macchine di ufficio elettroniche |
13.641 |
3.145 |
10.496 |
|
|
- Beni diversi dai precedenti |
10.034 |
10.034 |
||
|
Immobilizzazioni in corso e acconti |
5.340 |
5.340 |
||
|
Totali |
967.623 |
29.730 |
937.893 |
Le immobilizzazioni materiali, al netto del fondo ammortamento, risultano pari ad euro 937.893 (euro 967.623 al 31/12/2024).
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Il prospetto che segue mette in evidenza le componenti che hanno concorso alla determinazione del valore netto contabile di Bilancio (art. 2427, punto 2 del Codice Civile).
|
Terreni e fabbricati |
Impianti e macchinario |
Attrezzature industriali e commerciali |
Altre immobilizzazioni materiali |
Immobilizzazioni materiali in corso e acconti |
Totale Immobilizzazioni materiali |
|
|
Valore di inizio esercizio |
||||||
|
Costo |
897.586 |
75.141 |
59.864 |
374.797 |
5.340 |
1.412.728 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
69.022 |
73.575 |
26.618 |
275.889 |
- |
445.104 |
|
Valore di bilancio |
828.562 |
1.567 |
33.246 |
98.908 |
5.340 |
967.623 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||||||
|
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) |
- |
- |
- |
(271) |
- |
(271) |
|
Ammortamento dell'esercizio |
13.452 |
303 |
4.050 |
12.195 |
- |
30.000 |
|
Totale variazioni |
(13.452) |
(304) |
(4.050) |
(11.924) |
- |
(29.730) |
|
Valore di fine esercizio |
||||||
|
Costo |
897.586 |
75.141 |
59.864 |
374.797 |
5.340 |
1.412.728 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
82.474 |
73.879 |
30.668 |
287.813 |
- |
474.834 |
|
Valore di bilancio |
815.110 |
1.263 |
29.196 |
86.984 |
5.340 |
937.893 |
Operazioni di locazione finanziaria
La società non ha leasing in corso essendo il precedente contratto scaduto il 28 marzo 2025.
Attivo circolante Rimanenze
Ai sensi dell'art. 2427, punto 4 del Codice Civile si riporta di seguito il dettaglio relativo alla composizione della voce in esame. Si tratta delle merci acquisite in cambio merci esistenti alla fine del periodo al 30/06/2025.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Prodotti finiti e merci |
3.176.245 |
(719.332) |
2.456.913 |
|
Totale rimanenze |
3.176.245 |
(719.332) |
2.456.913 |
Crediti iscritti nell'attivo circolante
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Di seguito viene evidenziata la composizione, la variazione e la scadenza dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punti 4 e 6 del Codice Civile).
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
3.317.068 |
1.475.752 |
4.792.820 |
4.792.820 |
- |
|
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
4.186 |
813 |
4.999 |
4.999 |
- |
|
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante |
221.420 |
- |
221.420 |
||
|
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
10.080 |
7.067 |
17.147 |
16.371 |
776 |
|
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
3.552.754 |
1.483.632 |
5.036.386 |
4.814.190 |
776 |
Crediti verso clienti
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
|
Crediti vs. Clienti |
3.137.692 |
4.659.565 |
1.521.873 |
|
Crediti per fatture da emettere |
368.229 |
320.295 |
-47.934 |
|
Altri crediti |
8.513 |
10.326 |
1.813 |
|
Fondo Svalutazione Crediti |
-197.366 |
-197.366 |
|
|
Totale crediti verso clienti |
3.317.068 |
4.792.820 |
1.475.752 |
L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
|
Descrizione |
Saldo iniziale |
Utilizzi |
Accantonamenti |
Saldo finale |
|
F.do svalutazione crediti dell'attivo circolante |
197.365 |
197.365 |
Crediti tributari
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Variazione |
Esercizio corrente |
|
Ritenute subite |
3.315 |
-1.631 |
1.684 |
|
Crediti IRES |
3.315 |
3.315 |
|
|
Altri crediti tributari |
871 |
-871 |
|
|
Totali |
4.186 |
813 |
4.999 |
Altri crediti
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
|
a) Crediti verso altri esig. entro esercizio |
9.304 |
16.371 |
7.067 |
|
Altri crediti: |
|||
|
- altri |
9.304 |
16.371 |
7.067 |
|
b) Crediti verso altri esig. oltre esercizio |
776 |
776 |
|
|
Crediti verso dipendenti |
|||
|
Depositi cauzionali in denaro |
776 |
776 |
|
|
Altri crediti: |
|||
|
Totale altri crediti |
10.080 |
17.147 |
7.067 |
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Si fornisce di seguito un prospetto relativo alla composizione ed alla variazione delle attività finanziarie non immobilizzate (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
|
Valore di inizio esercizio |
Variazioni nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Strumenti finanziari derivati attivi non immobilizzati |
381 |
(381) |
0 |
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
381 |
(381) |
0 |
Disponibilità liquide
Il saldo come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Depositi bancari e postali |
20.154 |
224.024 |
244.178 |
|
Denaro e altri valori in cassa |
13.254 |
(7.356) |
5.898 |
|
Totale disponibilità liquide |
33.408 |
216.668 |
250.076 |
Ratei e risconti attivi
La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile):
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Ratei attivi |
64 |
(9) |
55 |
|
Risconti attivi |
963.689 |
169.883 |
1.133.572 |
|
Totale ratei e risconti attivi |
963.753 |
169.874 |
1.133.627 |
Nota integrativa, passivo e patrimonio netto Patrimonio netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a euro 3.840.832 e ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
|
Valore di inizio esercizio |
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente |
Altre variazioni |
Risultato d'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Altre destinazioni |
Incrementi |
||||
|
Capitale |
64.588 |
- |
- |
64.588 |
|
|
Riserva da soprapprezzo delle azioni |
2.027.663 |
- |
- |
2.027.663 |
|
|
Riserva legale |
12.917 |
- |
- |
12.917 |
|
|
Altre riserve |
|||||
|
Versamenti in conto capitale |
131 |
- |
- |
131 |
|
|
Versamenti a copertura perdite |
950 |
- |
- |
950 |
|
|
Varie altre riserve |
172.920 |
- |
1 |
172.921 |
|
|
Totale altre riserve |
174.001 |
- |
1 |
174.002 |
|
|
Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
(4.321) |
- |
(342) |
(4.663) |
|
|
Utili (perdite) portati a nuovo |
2.393.002 |
(620.986) |
- |
1.772.016 |
|
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
(620.986) |
(620.986) |
- |
(205.691) |
(205.691) |
|
Totale patrimonio netto |
4.046.864 |
(1.241.972) |
(341) |
(205.691) |
3.840.832 |
Dettaglio delle varie altre riserve
|
Descrizione |
Importo |
|
Riserva di utili ex d.l. 104/2020 |
172.923 |
|
Altre riserve |
(2) |
|
Totale |
172.921 |
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Si forniscono i dettagli relativamente alle riserve che compongono il Patrimonio Netto, specificando la loro origine o natura, la loro possibilità di utilizzo ed i limiti di distribuibilità, nonché la loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi (art. 2427, punto 7-bis del Codice Civile):
Legenda colonna "Origine / natura": C = Riserva di capitale; U = Riserva di utili.
|
Importo |
Origine / natura |
Possibilità di utilizzazione |
Quota disponibile |
|
|
Capitale |
64.588 |
C |
A B |
64.588 |
|
Riserva da soprapprezzo delle azioni |
2.027.663 |
C |
A B |
2.027.663 |
|
Riserva legale |
12.917 |
U |
A B |
12.917 |
|
Altre riserve |
||||
|
Versamenti in conto capitale |
131 |
C |
A B C |
131 |
|
Versamenti a copertura perdite |
950 |
C |
A B C |
950 |
|
Varie altre riserve |
172.921 |
U |
A B C |
172.921 |
|
Totale altre riserve |
174.002 |
174.002 |
||
|
Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
(4.663) |
- |
||
|
Utili portati a nuovo |
1.772.016 |
U |
A,B,C |
1.772.016 |
|
Totale |
4.046.523 |
4.051.186 |
||
|
Quota non distribuibile |
367.339 |
|||
|
Residua quota distribuibile |
3.683.847 |
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro
Variazioni della riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
|
Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi |
|
|
Valore di inizio esercizio |
(4.321) |
|
Variazioni nell'esercizio |
|
|
Incremento per variazione di fair value |
(342) |
|
Valore di fine esercizio |
(4.663) |
Al 30/06/2025 il capitale sociale risulta interamente sottoscritto e versato.
Fondi per rischi e oneri
La composizione e la movimentazione delle singole voci è rappresentata dalla seguente tabella (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
|
Fondo per imposte anche differite |
Strumenti finanziari derivati passivi |
Altri fondi |
Totale fondi per rischi e oneri |
|
|
Valore di inizio esercizio |
23.097 |
4.702 |
16.146 |
43.945 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||||
|
Altre variazioni |
- |
(39) |
- |
(39) |
|
Totale variazioni |
- |
(39) |
- |
(39) |
|
Valore di fine esercizio |
23.097 |
4.663 |
16.146 |
43.906 |
Tra i fondi per le imposte sono iscritte passività per imposte differite per euro 23.097.
Il presente prospetto fornisce il dettaglio della voce relativa agli altri fondi per rischi ed oneri, nonché la variazione intervenuta rispetto all'esercizio precedente (art. 2427, punto 7 del Codice Civile).
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Variazione |
Esercizio corrente |
|
Fondo accantonamento rischi cause in corso |
16.146 |
16.146 |
|
|
Totali |
16.146 |
16.146 |
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 30/06/2025 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
Per i dipendenti che hanno optato per l'adesione alla previdenza complementare il TFR viene versato direttamente al fondo pensione.
La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
|
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
|
|
Valore di inizio esercizio |
408.553 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|
|
Accantonamento nell'esercizio |
35.238 |
|
Utilizzo nell'esercizio |
59.610 |
|
Altre variazioni |
(2.864) |
|
Totale variazioni |
(27.236) |
|
Valore di fine esercizio |
381.317 |
Debiti
Variazioni e scadenza dei debiti
La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
Di cui di durata residua superiore a 5 anni |
|
|
Debiti verso banche |
1.107.977 |
(72.654) |
1.035.323 |
543.039 |
492.284 |
120.464 |
|
Acconti |
841.766 |
(70.492) |
771.274 |
771.274 |
- |
- |
|
Debiti verso fornitori |
3.105.232 |
1.017.131 |
4.122.363 |
4.122.363 |
- |
- |
|
Debiti tributari |
184.271 |
(45.802) |
138.469 |
138.469 |
- |
- |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
63.294 |
6.363 |
69.657 |
69.657 |
- |
- |
|
Altri debiti |
230.384 |
8.804 |
239.188 |
239.188 |
- |
- |
|
Totale debiti |
5.532.924 |
843.350 |
6.376.274 |
5.883.990 |
492.284 |
120.464 |
Debiti verso banche
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
|
a) Debiti verso banche esig. entro esercizio |
483.791 |
543.039 |
59.248 |
|
Conti correnti passivi |
78.354 |
-78.354 |
|
|
Mutui |
392.185 |
261.440 |
-130.745 |
|
Anticipi su crediti |
250.000 |
250.000 |
|
|
- altri |
13.252 |
31.599 |
18.347 |
|
b) Debiti verso banche esig. oltre esercizio |
624.186 |
492.284 |
-131.902 |
|
Mutui |
624.186 |
492.284 |
-131.902 |
|
Totale debiti verso banche |
1.107.977 |
1.035.323 |
-72.654 |
Acconti
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
|
a) Acconti entro l'esercizio |
841.766 |
771.274 |
-70.492 |
|
Anticipi da clienti |
841.766 |
771.274 |
-70.492 |
|
Totale acconti |
841.766 |
771.274 |
-70.492 |
Debiti verso fornitori
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
|
a) Debiti v/fornitori entro l'esercizio |
3.105.232 |
4.122.363 |
1.017.131 |
|
Fornitori entro esercizio: |
2.018.089 |
2.981.844 |
963.755 |
|
Fatture da ricevere entro esercizio: |
1.087.143 |
1.140.519 |
53.376 |
|
Totale debiti verso fornitori |
3.105.232 |
4.122.363 |
1.017.131 |
Debiti tributari
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Variazione |
Esercizio corrente |
|
Imposte e tributi comunali |
1.728 |
1.728 |
|
|
Erario c.to IVA |
119.103 |
-64.538 |
54.565 |
|
Erario c.to ritenute dipendenti |
55.691 |
-21.814 |
33.877 |
|
Erario c.to ritenute professionisti/collaboratori |
3.414 |
27.456 |
30.870 |
|
Addizionale regionale |
4.334 |
-2.055 |
2.279 |
|
Imposte sostitutive |
1.514 |
1.514 |
|
|
Debiti per altre imposte |
13.636 |
13.636 |
|
|
Arrotondamento |
1 |
-1 |
|
|
Totale debiti tributari |
184.271 |
-45.802 |
138.469 |
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
|
Debito verso Inps |
57.572 |
56.225 |
-1.347 |
|
Debiti verso Inail |
752 |
4.662 |
3.910 |
|
Debiti verso Enasarco |
4.970 |
8.769 |
3.799 |
|
Arrotondamento |
1 |
1 |
|
|
Totale debiti previd. e assicurativi |
63.294 |
69.657 |
6.363 |
Altri debiti
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
|
a) Altri debiti entro l'esercizio |
230.384 |
239.188 |
8.804 |
|
Debiti verso dipendenti/assimilati |
209.873 |
224.062 |
14.189 |
|
Debiti verso amministratori e sindaci |
20.511 |
14.538 |
-5.973 |
|
- altri |
588 |
588 |
|
|
Totale Altri debiti |
230.384 |
239.188 |
8.804 |
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Si fornisce un ulteriore dettaglio relativamente ai debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):
|
Debiti assistiti da garanzie reali |
Debiti non assistiti da garanzie reali |
Totale |
||
|
Debiti assistiti da ipoteche |
Totale debiti assistiti da garanzie reali |
|||
|
Debiti verso banche |
398.211 |
398.211 |
637.112 |
1.035.323 |
|
Acconti |
- |
- |
771.274 |
771.274 |
|
Debiti verso fornitori |
- |
- |
4.122.363 |
4.122.363 |
|
Debiti tributari |
- |
- |
138.469 |
138.469 |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
- |
- |
69.657 |
69.657 |
|
Altri debiti |
- |
- |
239.188 |
239.188 |
|
Totale debiti |
398.211 |
398.211 |
5.978.063 |
6.376.274 |
Il saldo del debito verso banche al 30/06/2025, comprensivo dei mutui passivi, esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili.
Ratei e risconti passivi
Si fornisce l'indicazione della composizione e dei movimenti della voce in esame (art. 2427, punto 7 del Codice Civile).
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Ratei passivi |
4.688 |
(1.684) |
3.004 |
|
Risconti passivi |
229.929 |
306.131 |
536.060 |
|
Totale ratei e risconti passivi |
234.617 |
304.447 |
539.064 |
Nota integrativa, conto economico Valore della produzione
Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente:
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
Var. % |
|
Ricavi vendite e prestazioni |
8.065.739 |
9.821.118 |
1.755.379 |
21,76 |
|
Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti |
||||
|
Variazioni lavori in corso su ordinazione |
||||
|
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni |
||||
|
Altri ricavi e proventi |
52.831 |
65.686 |
12.855 |
24,33 |
|
Totali |
8.118.570 |
9.886.804 |
1.768.234 |
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Conformemente alle disposizioni di cui al punto 10) dell'art. 2427, si fornisce l'indicazione della ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività.
|
Categoria di attività |
Valore esercizio corrente |
|
Vendita merci |
3.894.831 |
|
Prestazioni di servizi |
5.926.287 |
|
Totale |
9.821.118 |
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Conformemente alle disposizioni di cui al punto 10) dell'art. 2427, si fornisce l'indicazione della ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per aree geografiche.
|
Area geografica |
Valore esercizio corrente |
|
Unione Europea |
23.874 |
|
Resto del Mondo |
114.988 |
|
Italia |
9.682.255 |
|
Arrotondamento |
1 |
|
Totale |
9.821.118 |
Costi della produzione
Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione".
|
Descrizione |
Esercizio precedente |
Esercizio corrente |
Variazione |
Var. % |
|
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
3.384.956 |
3.977.924 |
592.968 |
17,52 |
|
Per servizi |
3.415.149 |
4.405.846 |
990.697 |
29,01 |
|
Per godimento di beni di terzi |
83.886 |
84.058 |
172 |
0,21 |
|
Per il personale: |
||||
|
a) salari e stipendi |
444.039 |
443.970 |
-69 |
-0,02 |
|
b) oneri sociali |
131.500 |
130.929 |
-571 |
-0,43 |
|
c) trattamento di fine rapporto |
33.345 |
35.238 |
1.893 |
5,68 |
|
e) altri costi |
11.200 |
-11.200 |
-100,00 |
|
|
Ammortamenti e svalutazioni: |
||||
|
a) immobilizzazioni immateriali |
199.659 |
205.707 |
6.048 |
3,03 |
|
b) immobilizzazioni materiali |
29.659 |
30.000 |
341 |
1,15 |
|
c) altre svalut.ni delle immobilizzazioni |
||||
|
d) svalut.ni crediti att. circolante |
||||
|
Variazioni delle rimanenze di materie, sussidiarie, di cons. e merci |
491.072 |
719.332 |
228.260 |
46,48 |
|
Accantonamento per rischi |
||||
|
Altri accantonamenti |
||||
|
Oneri diversi di gestione |
31.955 |
24.080 |
-7.875 |
-24,64 |
|
Arrotondamento |
||||
|
Totali |
8.256.420 |
10.057.084 |
1.800.664 |
Proventi e oneri finanziari
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Conformemente alle disposizioni di cui al punto 12) dell'art. 2427 del Codice Civile si fornisce il dettaglio degli interessi e degli altri oneri finanziari, a debiti verso banche e ad altre fattispecie.
|
Interessi e altri oneri finanziari |
|
|
Debiti verso banche |
24.054 |
|
Altri |
1.591 |
|
Totale |
25.645 |
Si riporta, inoltre, un dettaglio relativo alla composizione della voce "C.16.d) Proventi diversi dai precedenti".
|
Descrizione |
Altre |
Totale |
|
Interessi su prestiti obbligazionari |
||
|
Interessi su titoli |
||
|
Interessi bancari e postali |
||
|
Interessi su finanziamenti |
||
|
Interessi da crediti commerciali |
||
|
Altri interessi attivi |
619 |
619 |
|
Utili spettanti ad associato in partecipazione di capitale/misto |
||
|
Altri proventi |
||
|
Totali |
619 |
619 |
In relazione alla voce "C.17-bis) Utili e perdite su cambi" si segnala che il relativo saldo, pari a euro
-435, è così composto:
-
utili realizzati euro 0;
-
utili da valutazione euro 0;
-
perdite realizzate euro 435;
-
perdite da valutazione euro 0.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte sul reddito d'esercizio
La composizione della voce del Bilancio "Imposte sul reddito dell'esercizio" è esposta nella seguente tabella:
Descrizione
Esercizio precedente
Variazione
Var.%
Esercizio corrente
Imposte correnti
Imposte relative a esercizi precedenti
9.950
9.950
Imposte differite
Imposte anticipate
Totali
9.950
9.950
Si segnala che la società ha ritenuto di non stanziare le imposte anticipate sulle perdite, avvalendosi della facoltà concessa dai principi contabili in considerazione del fatto che si prevede di ottenere a fine dell'esercizio in corso un risultato positivo
Nota integrativa, rendiconto finanziario
I flussi finanziari più rilevanti sono commentati di seguito:
-
Flusso finanziario dell'attività operativa risulta pari a Euro 289.018. L'importo deriva principalmente da un incremento dei debiti verso fornitori per Euro 1.017.131 e dall'incremento dei crediti verso clienti per Euro 1.475.752 dovuti a campagne pubblicitarie effettuate nel secondo trimestre 2025 le cui fatture non erano ancora scadute al 30 giugno 2025 e da un incremento delle altre voci del circolante per Euro 107.323.
-
Flusso finanziario dell'attività di investimento è pari a Euro 304 e deriva da ordinarie dinamiche di investimento e disinvestimento in beni materiali e immateriali.
-
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento risulta pari a Euro 72.654 è da attribuirsi al rimborso delle rate di mutuo e all'utilizzo dell'anticipo fatture al 30/06/2025.
Il flusso di cassa netto dell'esercizio chiuso al 30 giugno 2024 risulta pari a Euro 216.668.
Nota integrativa, altre informazioni Dati sull'occupazione
Conformemente alle disposizioni di cui al punto 15) dell'art. 2427 del Codice Civile, si forniscono di seguito i dati relativi alla composizione media del personale dipendente alla data del 30/06/2025.
|
Numero medio |
|
|
Impiegati |
20 |
|
Operai |
2 |
|
Totale Dipendenti |
22 |
Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto
Il seguente prospetto evidenzia i compensi degli Amministratori e dei membri del Collegio Sindacale. Non ci sono anticipazioni, crediti o impegni assunti verso gli Amministratori per il periodo al 30/06/2025, come richiesto dal punto 16 dell'art. 2427 del Codice Civile.
|
Amministratori |
Sindaci |
|
|
Compensi |
208.150 |
15.743 |
Compensi al revisore legale o società di revisione
Ai sensi dell'art. 2427 punto 16-bis si fornisce di seguito il dettaglio dei corrispettivi spettanti alla società di revisione per le prestazioni rese, distinte tra servizi di revisione legale e altri servizi.
|
Valore |
|
|
Revisione legale dei conti annuali |
9.108 |
|
Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione |
9.108 |
Titoli emessi dalla società
In relazione a quanto richiesto dal punto 18 dell'art. 2427 del Codice Civile, si forniscono i seguenti dati:
|
Numero |
|
|
Warrants |
583.500 |
Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società
La Società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell'art. 2427 del Codice Civile.
Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale
Ai sensi dell'art. 2427 n. 9 c.c. si segnala l'importo complessivo degli impegni, delle garanzie e delle passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale, con indicazione della natura delle garanzie reali prestate; gli impegni esistenti in materia di trattamento di quiescenza e simili.
|
Importo |
|
|
di cui reali |
1.100.000 |
Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile
La Società ha ritenuto di concludere contratti derivati per la copertura del rischio del tasso di interesse. Nel corso dell'esercizio 2022 è stato sottoscritto un mutuo dell'importo di Euro 550.000 per l'acquisto del capannone in Opera, a tasso variabile per il quale è stato sottoscritto un derivato di copertura Interest Rate Swap.
Partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata
Ai sensi dell'art. 2361, comma 2 del Codice Civile, si segnala che la società non detiene partecipazioni comportanti la responsabilità illimitata.
MILANO, 29 settembre 2025
Per il Consiglio di amministrazione
Il Presidente
Giancarlo Riva
RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL BILANCIO INTERMEDIO AL 30.06.2025
Allegati
