24/05/2019 - AMM S.p.A.: Bilancio PRO-FORMA al 31 dicembre 2018

AMM S.p.A.

Relazione sull'esame dei Prospetti

Consolidati Pro-Forma per l'eserciziochiuso al 31 dicembre 2018

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Relazione sull'esame dei Prospetti Consolidati Pro-Formaperl'esercizio chiuso al 31 dicembre 2018

Al Consiglio di Amministrazione della

AMM S.p.A.

Giudizio

Abbiamo esaminato i prospetti relativi alla situazione patrimoniale consolidata Pro-Forma, al conto

economico consolidato Pro-Forma ed alla posizione finanziaria netta consolidata Pro-Forma corredati delle note esplicative del Gruppo AMM (Il Gruppo) per l'eserciziochiuso al 31 dicembre 2018, (di seguito i "Prospetti ConsolidatiPro-Forma"oi "Prospetti").

Tali Prospetti derivano dai dati storici relativi:

• al bilancio d'esercizio della società AMM S.p.A. chiuso al 31 dicembre 2018, da noi assoggettato a revisione contabile completa a seguito della quale è stata emessa la relazione datata 24 maggio 2019;
• al bilancio d'esercizio della società I-Contact S.r.l. chiuso al 31 dicembre 2018, da noi assoggettato a revisione contabile completa a seguito della quale è stata emessa la relazione datata 24 maggio 2019;
• al bilancio d'esercizio della società Futureland S.r.l. chiuso al 31 dicembre 2018, da noi assoggettato a revisione contabile completa a seguito della quale è stata emessa la relazione datata 24 maggio 2019;

e dalle scritture di rettifica e di consolidamento Pro-Forma ad essi applicate e da noi esaminate.

I prospetti consolidati Pro-Forma sono stati redatti sulla base delle ipotesi descritte nelle note esplicative, per riflettere retroattivamente gli effetti delle seguenti operazioni (di seguito anche le "Operazioni"):

1. operazione di acquisizione del 100% del capitale sociale diI-Contact S.r.l. del quale il 60% con pagamento in azioni ed il restante 40% con pagamento con mezzi finanziari;
2. operazione di acquisizione del 100% del capitale sociale di Futureland S.r.l. del quale il 83,50% con pagamento in azioni ed il restante 16,50% con pagamento con mezzi finanziari;
3. le operazioni di distribuzione dei dividendi di Futureland S.r.l.;

I Prospetti Consolidati Pro-Forma al 31 dicembre 2018 sono stati predisposti a seguito dell'Ammissione della Società ad AIM Italia - Mercato Alternativo del Capitale organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A., avvenuta in data 30 aprile 2019, per rendere confrontabili i dati storici presentati su base pro-forma nel documento di ammissione con i dati patrimoniali ed economici dell'Emittente al 31 dicembre 2018.

L'obiettivo della redazione dei Prospetti Consolidati Pro-Forma al 31 dicembre 2018 è quello di rappresentare, secondo criteri di valutazione coerenti con i dati storici e conformi alla normativa di riferimento, gli effetti delle operazioni sulla situazione patrimoniale consolidata della AMM S.p.A. come se le stesse fossero virtualmente avvenute il 31 dicembre 2018 e, per quanto si riferisce agli effetti economici ed ai flussi di cassa, come se fossero avvenute al 1 gennaio 2018. Tuttavia, va rilevato che qualora le suddette operazioni in oggetto fossero realmente avvenute alla data ipotizzata, non necessariamente si sarebbero ottenuti gli stessi risultati qui rappresentati.

La responsabilità della redazione dei Prospetti Consolidati Pro-Forma al 31 dicembre 2018 compete agli Amministratori di AMM S.p.A. È nostra la responsabilità della formulazione di un giudizio professionale sulla ragionevolezza delle ipotesi adottate dagli Amministratori per la redazione dei Prospetti Consolidati Pro-Forma al 31 dicembre 2018 e sulla correttezza della metodologia da essi utilizzata per l'elaborazione dei dati medesimi. Inoltre è nostra la responsabilità della formulazione di un giudizio professionale sulla correttezza dei criteri di valutazione e dei principi contabili utilizzati.

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Il nostro esame è stato svolto secondo i criteri raccomandati dalla Consob nella comunicazione DEM/1061609 del 9 agosto 2001, per la verifica dei dati Pro-Forma ed effettuando i controlli che abbiamo ritenuto necessari per le finalità dell'incarico conferitoci.

A nostro giudizio le ipotesi di base adottate da AMM S.p.A., per la redazione dei prospetti relativi alla situazione patrimoniale ed al conto economico consolidati Pro-Forma relativi all'esercizio chiuso al

31 dicembre 2018, per riflettere retroattivamente gli effetti delle Operazioni sono ragionevoli e la metodologia utilizzata per l'elaborazione dei predetti prospetti è stata applicata correttamente per le

finalità informative descritte in precedenza. Inoltre, riteniamo che i criteri di valutazione ed i principi contabili utilizzati per la redazione dei medesimi prospetti siano corretti.

Bologna, 24 maggio 2019

BDO Italia S.p.A.

Alessandro Gallo

Socio

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