28/03/2025 - Aquafil S.p.A.: Relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2024 – pdf

Bilancio

2024

Indice

• 2 Organi di Amministrazione e di Controllo

• 4 Relazione sulla Gesone al Bilancio Consolidato e d'Esercizio di Aquafil S.p.A. 2024

• 28 Rendicontazione di sostenibilità 2024

• 172 Relazione della Società di Revisione alla Rendicontazione di sostenibilità

BILANCIO CONSOLIDATO DI GRUPPO AL 31 DICEMBRE 2024

• 179 Situazione Patrimoniale e Finanziaria Consolidata

• 180 Conto Economico Consolidato

• 180 Conto Economico Complessivo Consolidato

• 181 Rendiconto Finanziario Consolidato

• 182 Prospeo delle variazioni del patrimonio neo consolidato

• 184 Note illustrave al Bilancio Consolidato

• 239 Aestazione del Dirigente Preposto e degli Organi Delega

• 240 Relazione del Collegio Sindacale

• 258 Relazione della Società di Revisione al Bilancio Consolidato

BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2024

• 267 Situazione Patrimoniale e Finanziaria

• 268 Conto Economico

• 268 Conto Economico Complessivo

• 269 Rendiconto Finanziario

• 270 Prospeo delle variazioni del Patrimonio Neo

• 272 Note illustrave al Bilancio Civilisco

• 331 Aestazione del Dirigente Preposto e degli Organi Delega

• 332 Relazione della Società di Revisione al Bilancio d'Esercizio

Organi di Amministrazione e di Controllo

Consiglio di Amministrazione al 31 dicembre 2024
CHIARA MIO	Presidente (*)
GIULIO BONAZZI	Amministratore Delegato
GIOVANNI STEFANO LORO	Consigliere
FRANCO ROSSI	Consigliere
SILVANA BONAZZI	Consigliere
FRANCESCO BONAZZI	Consigliere
ROBERTO SIAGRI	Consigliere (*)
ILARIA MARIA DALLA RIVA	Consigliere (*)
PATRIZIA RIVA	Consigliere (*)

(*) Consigliere che ha dichiarato di possedere i requisi di indipendenza ai sensi dell'art. 147-ter, comma 4 del TUF e dell'art. 3 del Codice di Autodisciplina.

Comitato Controllo e Rischi
PATRIZIA RIVA	Presidente
ROBERTO SIAGRI	Membro effevo
CHIARA MIO	Membro effevo
Comitato per le Nomine e le Remunerazioni
ROBERTO SIAGRI	Presidente
PATRIZIA RIVA	Membro effevo
ILARIA MARIA DALLA RIVA	Membro effevo
Organismo di Vigilanza
MICHELE PANSARELLA	Presidente
KARIM TONELLI	Membro interno
MANFREDI FERRARI LICCARDI MEDICI	Membro esterno
Collegio Sindacale
STEFANO POGGI LONGOSTREVI	Presidente
BETTINA SOLIMANDO	Sindaco effevo
BEATRICE BOMPIERI	Sindaco effevo
Società di Revisione
PRICEWATERHOUSECOOPERS S.p.A. - Piazza Tre Torri 2, 20145 Milano

Il Consiglio di Amministrazione è in carica fino all'approvazione del bilancio di esercizio 2025 ed il Collegio Sindacale è in carica fino all'approvazione del bilancio di esercizio 2026. La società di revisione è stata nominata per il periodo 2017-2025.

Per tue le informazioni di deaglio relave agli organi societari si rinvia alla Relazione sul Governo Societario e gli Asse Proprietari redaa ai sensi dell'art. 123-bis del D.Lgs. 58/1998, disponibile sul sito internet del gruppo Aquafil.

Relazione sulla Gesone al Bilancio Consolidato e d'Esercizio di Aquafil S.p.A. 2024

Signori Azionis,

il bilancio separato d'esercizio che sooponiamo al vostro esame e alla vostra approvazione, si è chiuso al 31 dicembre 2024 con "Totale ricavi" per Euro 530,5 milioni e un'ule di esercizio di Euro 0,6 milioni dopo lo stanziamento di imposte corren e della fiscalità differita e ancipata per un importo posivo neo di Euro 2,8 milioni.

Il Consiglio di Amministrazione della società capogruppo Aquafil S.p.A., in conformità ai regolamen contabili, ha predisposto anche il bilancio consolidato del gruppo Aquafil per l'esercizio chiusosi al 31 dicembre 2024, che presenta un "Totale ricavi" per Euro 542,1 milioni e una perdita di esercizio di competenza di Gruppo di Euro 16,3 milioni.

Entrambi i bilanci sono reda in conformità ai principi contabili internazionali emessi dall'Internaonal Accounng Standards Board (IASB), omologa nell'Unione Europea così come richiesto dal Regolamento n. 1606/2002 emanato dal Parlamento Europeo e dal Consiglio Europeo e adoato con D.Lgs. n. 38/2005.

1.

PREMESSA

La società capogruppo Aquafil S.p.A. si avvale della possibilità offerta dal D.Lgs. 32/2007 che consente alle società tenute alla redazione del bilancio consolidato di presentare un'unica relazione sulla gesone per il bilancio d'esercizio e per il bilancio consolidato; nella relazione si è dato quindi maggiore rilievo, ove opportuno, alle quesoni rilevan per il complesso delle imprese incluse nell'area di consolidamento.

2.

DATI SOCIETARI DELLA CAPOGRUPPO AQUAFIL S.P.A.

Sede legale: Via Linfano, 9 - Arco (TN) - 38062 - Italia Telefono: +39 0464 581111- Fax: +39 0464 532267 Indirizzo PEC:pec.aquafil@aquafil.legalmail.itIndirizzo e-mail:info@aquafil.com

Sito web:www.aquafil.com

Capitale sociale (alla data di approvazione del bilancio consolidato al 31.12.2024):

• • Deliberato: 90.522.417,36

• • Sooscrio: 53.354.161,28

• • Versato: 53.354.161,28

Codice fiscale e Parta IVA IT 09652170961

Repertorio Economico Amministravo (REA) di Trento n. 228169

Non si riportano cambiamen relavi alla denominazione dell'entà che redige il bilancio o ad altro mezzo di idenficazione dalla chiusura del periodo di riferimento precedente.

Durata della società: 31/12/2100

PERIMETRO DI CONSOLIDAMENTO

Aquafil S.p.A.

Il Gruppo è composto dalla capogruppo Aquafil S.p.A. e da 20 società consolidate integralmente per effeo del controllo direo o indireo di Aquafil S.p.A.. A queste si aggiungono le società collegate Nofir AS, la società Poly-Services Sas oltre alla joint venture Acca S.p.A. che sono valutate al patrimonio neo.

Le produzioni vengono realizzate in 21 stabilimen situa in Europa, Sta Uni, Asia e Oceania.

IL CONTESTO ESTERNO

Implicazioni dei confli in Ucraina e in Palesna

Il conflio tra Russia e Ucraina iniziato il 24 febbraio 2022 che ha portato for ripercussioni all'Europa in termini di instabilità economi-ca, rallentamento della crescita e for spinte inflazionische, provocate dall'improvvisa indisponibilità dei prodo e servizi soopos ad embargo, a tu'oggi non ha trovato soluzioni posive e connua pertanto a generare forte incertezza e a produrre i suoi effe negavi sull'economia soprauo europea.

Il gruppo Aquafil ha interroo fin dal 2022 tue le relazioni commerciali con contropar appartenen alle nazioni in conflio e con-nua a non avere alcuna dipendenza da prodo e/o fornitori/clien specifiche di tali aree che possa in qualche modo impaare negavamente sulle proprie avità e non subisce pertanto conseguenze diree dal blocco dei flussi di import/export dei prodo ed aziende soopos a limitazioni.

Il conflio tra lo Stato di Israele e Hamas, iniziato il 7 oobre 2023, con le possibili implicazioni di estensione ad altre forze poliche mediorientali contribuisce al clima di incertezza che connua a caraerizzare i merca internazionali. Tuavia, l'impao del conflio per il gruppo Aquafil, stante la limitata importanza di tali aree geografiche come merca di sbocco delle sue linee di prodoo, non ha avuto ripercussioni sui risulta economici dell'esercizio, né ha pregiudicato l'approvvigionamento di beni e servizi, che normalmente non avviene dalle aree interessate.

5.

EVENTI DI RILIEVO AVVENUTI NELL'ESERCIZIO 2024

Si segnalano i seguen accadimen principali del Gruppo avvenu nel corso dell'anno:

• 1. Nel corso del 2024 sono sta rimborsate le rate in scadenza ordinaria dei finanziamen secondo i relavi piani di ammortamento e sono state spulate nuove operazioni finanziarie di medio lungo termine chirografarie assiste da garanzia SACE per un importo complessivo pari ad Euro 29,5 milioni come segue:

  • a) Euro 10 milioni con Banca Popolare di Sondrio (SACE Supportalia, art. 15 del DL 17.05.2022 n.50);

  • b) Euro 10 milioni con Cassa di Risparmio di Bolzano;

  • c) Euro 5 milioni con Volksbank;

  • d) Euro 4,5 milioni con Mediocredito Trenno-Alto Adige.

• 2. Nell'esercizio sono sta contestualmente rimborsa in via ancipata i seguen finanziamen ulizzando la liquidità in eccesso della Società:

  • (i) pool Verona e Vicenza e Gruppo ICCREA di debito residuo pari a Euro 2.626 migliaia;

  • (ii) Intesa Sanpaolo di debito residuo pari a Euro 2.571 migliaia;

  • (iii) BCC Verona e Vicenza di debito residuo pari a Euro 1.000 migliaia;

  • (iv) Deutsche Bank di debito residuo Euro 312,5 migliaia;

  • (v) Mediocredito Trenno Alto Adige di debito residuo pari a Euro 1.759 migliaia.

• 3. In data 10 gennaio 2024 l'Assemblea straordinaria della società collegata francese Poly-Service S.a.s. ha deliberato un aumento di capitale sociale per un importo di Euro 200 migliaia , mediante emissione di n. 200.000 nuove azioni del valore nominale di Euro 1 ciascuna. Le azioni sono state interamente sooscrie:

  • (i) dalla società Politecnici fino a 110.000 azioni ovvero con il versamento della somma di Euro 110 migliaia in data 10 gennaio 2024;

  • (ii) dalla Società Aquafil S.p.A. fino a 90.000 azioni, ovvero con il versamento della somma di Euro 90 migliaia, in data 18 gennaio 2024.

• 4. L'accordo sooscrio tra Aquafil S.p.A. e Kape GmbH, Linz (Austria) insieme al fondo d'invesmento eQventure GmbH, Graz (Au-stria), finalizzato allo sviluppo di una collaborazione congiunta per la messa a punto di una nuova tecnologia di miscelazione ed estrusione di polimeri di poliammide 6 da ulizzarsi nelle applicazioni finali degli skateboard e, potenzialmente, di altri ogge soopos a elevate sollecitazioni, che prevede la partecipazione a un potenziale aumento di capitale da sooscriversi congiunta-mente da Aquafil ed eQventure per un importo massimo a carico di Aquafil di Euro 500 migliaia, potrà avere futura esecuzione in funzione degli sviluppi dei proge di collaborazione tecnica sui prodo.

• 5. Aumento di capitale sociale di Aquafil S.p.A.. In data 29 agosto 2024 il Consiglio di Amministrazione di Aquafil S.p.A. ha deliberato di sooporre all'assemblea degli azionis una proposta di aumento del capitale sociale della Società, in via scindibile e a pagamen-

to, in una o più volte, anche in più tranche, per un importo massimo di Euro 40 milioni, comprensivo di eventuale sovrapprezzo, mediante emissione di nuove azioni ordinarie e nuove azioni di po "B", aven le medesime caraerische delle categorie di azioni in circolazione, da offrire in opzione agli even dirio ai sensi dell'art. 2441, comma 1, del Codice civile. In parcolare, l'aumento di capitale è stato proposto al fine di fornire sufficien risorse finanziarie per supportare e accelerare l'implementazione delle iniziave strategiche previste dal Piano strategico 2024-26, nonché per dotare il Gruppo di risorse finanziarie aggiunve che gli consentano di cogliere possibili opportunità di acquisizioni ed aggregazioni, rafforzando al tempo stesso la struura patrimoniale e finanziaria di Gruppo.

L'azionista di maggioranza, Aquafin Holding S.p.A., ha sooscrio interamente la sua porzione pro-quota, pari a circa il 51,78% dell'aumento di capitale relavo alle azioni ordinarie, calcolato sul numero di azioni al neo delle azioni proprie, e al 100% dell'au-mento di capitale relavo alle azioni di po "B", per un controvalore complessivo di circa Euro 24 milioni.

In data 10 oobre 2024, l'Assemblea Ordinaria e Straordinaria degli Azionis della Società ha approvato la proposta di aumento del capitale sociale della Società, in via scindibile e a pagamento, in una o più volte, anche in più tranche, per un importo massimo di Euro 40 milioni, comprensivo di eventuale sovrapprezzo, mediante emissione di nuove azioni ordinarie e azioni di po "B", aven le medesime caraerische delle categorie di azioni in circolazione, da offrire in opzione agli aven dirio, con l'aribuzione al Consi-glio di Amministrazione di una delega, ai sensi dell'art. 2443 del codice civile, ad aumentare il capitale sociale entro il 31 dicembre 2025 e per un importo massimo di Euro 40 milioni.

È stato modificato conseguentemente l'art. 5 dello Statuto sociale per rifleere quanto deliberato.

In data 13 novembre 2024 è stato approvato da parte di CONSOB il Prospeo Informavo riferito all'offerta e all'ammissione alle negoziazioni sul mercato regolamentato Euronext Milan organizzato e gesto da Borsa Italiana S.p.A., Segmento STAR, delle azioni ordinarie di nuova emissione e delle nuove azioni di categoria B.

In base al calendario dell'offerta in opzione agli azionis, i diri di opzione sono sta esercitabili dal 18 novembre 2024 al 5 dicem-bre 2024 e sono sta negoziabili su Euronext Milan dal 18 novembre 2024 al 29 novembre 2024.

In data 14 novembre 2024, il Consiglio di Amministrazione della Società ha determinato le condizioni economiche dell'Aumento di Capitale in Opzione a seguito della pubblicazione del prospeo informavo; in parcolare il prezzo di offerta delle nuove azioni ordinarie è stato pari ad Euro 1,10 per ciascuna nuova azione ordinaria da imputarsi quanto a Euro 0,10 a capitale sociale e quanto a Euro 1,00 a sovrapprezzo. Il prezzo di sooscrizione ha incorporato uno sconto pari al 15,48% rispeo al prezzo teorico ex dirio (c.d. Theorecal Ex Right Price - TERP)delle azioni ordinarie, sulla base del prezzo di chiusura di Borsa Italiana al 14 novembre 2024, pari a Euro 1,448. Il prezzo di offerta delle nuove azioni di categoria "B" è stato il medesimo di quello delle nuove azioni ordinarie. Si riporta di seguito la tabella che riassume i da rilevan dell'aumento di capitale e dell'offerta, calcola sulla base del prezzo di offerta:

Da rilevan dell'aumento di Capitale e dell'Offerta

Numero, massimo di nuove azioni offerte in opzione

n. 36.320.240 nuove azioni di cui n. 30.272.232 Nuove Azioni Ordinanie oggeo dell'Offerta di cui n. 6.048.008 Azioni B

Rapporto di opzione calcolato sulla base del Prezzo di Offerta

n. 8 Nuove Azioni Ordinarie ogni n. 11 azioni ordinarie detenute n. 8 Azioni B di nuova emissione ogni n. 11 Azioni B detenute Controvalore complessivo massimo dell'Aumento di Capitale sulla base del prezzo di Offerta

Euro 39.952.264,00 di cui relavo alle Nuove Azioni Ordinarie oggeo dell'Offerta, Euro 33.299.455,20 di cui relavo alle Azioni B, Euro 6.652.808,80

Numero tolale di azioni dell'Emiente rappresentave del capitale sociale dell'Emiente alla data del presente avviso n. 51.218.794 azioni totali di cui n. 42.902.774 azioni ordinanie di cui n. 8.316.020 Azioni B Numero totale di azioni dell'Emiente rappresentave del capitale sociale dell'Emiente in caso di integrale sooscrizione dell'Aumento di Capitale

Numero di azioni proprie

Capitale sociale dell'Emiente alla data del presente avviso Capitale sociale dell'Emiente post Aumento di Capitale in caso di integrale sooscrizione dello stesso

n. 87.539.034 azioni totali di cui n. 73.175.006 azioni ordinarie di cui n. 14.364.028 Azioni B n. 1.278.450 azioni ordinarie Euro 49.722.417,28

Euro 53.354.441,28

Percentuale delle azioni totali emesse nell'Aumento di Capitale sul totale azioni emesse dell'Emiente post Aumento di Capitale in caso di integrale sooscrizione dello stesso

41,49%

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Aquafil S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 28 marzo 2025 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 28 marzo 2025 15:58:59 UTC.