banca popolare di cortona
Prospetti contabili al 30 giugno 2020
PROSPETTI CONTABILI
3
4
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
|
Voci dell'attivo |
30/06/2020 |
31/12/2019 |
||||||||||
|
10 |
Cassa e disponibilità liquide |
26.434.547 |
4.055.674 |
|||||||||
|
20 |
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto |
2.256.330 |
2.387.532 |
|||||||||
|
economico |
||||||||||||
|
c) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value |
2.256.330 |
2.387.532 |
||||||||||
|
30 |
Attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla |
38.957.981 |
53.313.492 |
|||||||||
|
redditività complessiva |
||||||||||||
|
40 |
Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato |
371.055.149 |
355.119.341 |
|||||||||
|
a) crediti verso banche |
33.675.501 |
34.910.603 |
||||||||||
|
b) crediti verso clientela |
337.379.648 |
320.208.738 |
||||||||||
|
80 |
Attività materiali |
10.386.529 |
10.871.219 |
|||||||||
|
90 |
Attività immateriali |
1.740 |
0 |
|||||||||
|
100 |
Attività fiscali |
4.311.261 |
3.913.438 |
|||||||||
|
a) correnti |
240.674 |
211.062 |
||||||||||
|
b) anticipate |
4.070.587 |
3.702.376 |
||||||||||
|
120 |
Altre attività |
5.421.353 |
2.975.406 |
|||||||||
|
Totale dell'attivo |
458.824.890 |
432.636.102 |
||||||||||
5
STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
|
Voci del passivo e del patrimonio netto |
30/06/2020 |
31/12/2019 |
||
|
10 |
Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato |
414.972.794 |
388.502.001 |
|
|
a) debiti verso banche |
70.198.491 |
50.267.496 |
||
|
b) debiti verso clientela |
280.815.554 |
270.379.343 |
||
|
c) titoli in circolazione |
63.958.749 |
67.855.162 |
||
|
80 |
Altre passività |
9.552.937 |
8.626.932 |
|
|
90 |
Trattamento di fine rapporto del personale |
1.581.683 |
1.576.694 |
|
|
100 |
Fondi per rischi ed oneri |
684.100 |
237.234 |
|
|
a) impegni e garanzie rilasciate |
296.100 |
237.234 |
||
|
c) altri fondi per rischi ed oneri |
388.000 |
0 |
||
|
110 |
Riserve da valutazione |
1.948.533 |
2.639.189 |
|
|
140 |
Riserve |
14.164.767 |
13.664.473 |
|
|
150 |
Sovrapprezzi di emissione |
13.678.662 |
13.948.805 |
|
|
160 |
Capitale |
2.913.414 |
2.940.480 |
|
|
180 |
Utile (perdita) d'esercizio (+/) |
(672.000) |
500.294 |
|
|
Totale del passivo e del patrimonio netto |
458.824.890 |
432.636.102 |
||
6
CONTO ECONOMICO
|
Voci |
30/06/2020 |
30/06/2019 |
|||||||||
|
10 |
Interessi attivi e proventi assimilati |
4.840.445 |
5.333.268 |
||||||||
|
di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo |
198.725 |
226.527 |
|||||||||
|
20 |
Interessi passivi e oneri assimilati |
(1.115.556) |
(1.192.326) |
||||||||
|
30 |
Margine di interesse |
3.724.889 |
4.140.942 |
||||||||
|
40 |
Commissioni attive |
2.313.062 |
2.498.834 |
||||||||
|
50 |
Commissioni passive |
(313.217) |
(386.245) |
||||||||
|
60 |
Commissioni nette |
1.999.845 |
2.112.589 |
||||||||
|
70 |
Dividendi e proventi simili |
1.596 |
696 |
||||||||
|
80 |
Risultato netto dell'attività di negoziazione |
7.056 |
7.779 |
||||||||
|
100 |
Utili ( perdite ) da cessione o riacquisto di: |
518.371 |
217.973 |
||||||||
|
a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato |
543.965 |
224.589 |
|||||||||
|
b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva |
(25.594) |
(6.616) |
|||||||||
|
110 |
Risultato netto delle altre attività e passività finanziarie valutate al fair value con |
10.108 |
0 |
||||||||
|
impatto a conto economico |
|||||||||||
|
b) altre attività finanziarie obbligatoriamente valutate al fair value |
10.108 |
0 |
|||||||||
|
120 |
Margine di intermediazione |
6.261.865 |
6.479.979 |
||||||||
|
130 |
Rettifiche/riprese di valore nette per rischio di credito di: |
(2.352.757) |
(741.475) |
||||||||
|
a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato |
(2.344.560) |
(802.263) |
|||||||||
|
b) attività finanziarie valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva |
(8.197) |
60.788 |
|||||||||
|
140 |
Utili/perdite da modifiche contrattuali senza cancellazioni |
(1.534) |
0 |
||||||||
|
150 |
Risultato netto della gestione finanziaria |
3.907.574 |
5.738.504 |
||||||||
|
160 |
Spese amministrative: |
(4.562.484) |
(4.694.811) |
||||||||
|
a) spese per il personale |
(2.673.377) |
(2.712.195) |
|||||||||
|
b) altre spese amministrative |
(1.889.107) |
(1.982.616) |
|||||||||
|
170 |
Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri |
(446.866) |
49.006 |
||||||||
|
a) impegni e garanzie rilasciate |
(58.866) |
49.006 |
|||||||||
|
b) altri accantonamenti netti |
(388.000) |
0 |
|||||||||
|
180 |
Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali |
(347.854) |
(332.930) |
||||||||
|
190 |
Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali |
(193) |
(584) |
||||||||
|
200 |
Altri oneri/proventi di gestione |
539.983 |
624.333 |
||||||||
|
210 |
Costi operativi |
(4.817.414) |
(4.354.986) |
||||||||
|
250 |
Utili ( perdite ) da cessione di investimenti |
0 |
(12.970) |
||||||||
|
260 |
Utile ( perdita ) dell'operatività corrente al lordo delle imposte |
(909.840) |
1.370.548 |
||||||||
|
270 |
Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente |
237.840 |
(474.568) |
||||||||
|
280 |
Utile ( perdita ) dell'operatività corrente al netto delle imposte |
(672.000) |
895.980 |
||||||||
|
300 |
Utile ( perdita ) dell'esercizio |
(672.000) |
895.980 |
||||||||
|
7 |
PROSPETTO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA
|
Voci |
30/06/2020 |
30/06/2019 |
||||||||||
|
10 |
Utile (perdita) di esercizio |
(672.000) |
895.980 |
|||||||||
|
Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro |
(486.770) |
(78.242) |
||||||||||
|
a conto economico |
||||||||||||
|
20 |
Titoli di capitale designati al fair value con impatto sulla |
(487.537) |
5.375 |
|||||||||
|
redditività complessiva |
||||||||||||
|
70 |
Piani a benefici definiti |
767 |
(83.617) |
|||||||||
|
Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a |
(203.886) |
660.973 |
||||||||||
|
conto economico |
||||||||||||
|
140 |
Attività finanziarie (diverse dai titoli di capitale) valutate al fair |
(203.886) |
660.973 |
|||||||||
|
value con impatto sulla redditività complessiva |
||||||||||||
|
170 |
Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte |
(690.656) |
582.731 |
|||||||||
|
180 |
Redditività complessiva (Voce 10 + 170) |
(1.362.656) |
1.478.711 |
|||||||||
8
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO
|
Allocazione |
|||||||
|
risultato esercizio |
|||||||
|
precedente |
|||||||
|
Esistenze al 31/12/2019 |
Modifica saldi apertura |
Esistenze al 01/01/2020 |
Riserve |
Dividendi e altre destinazioni |
Variazioni di riserve |
||
|
Capitale |
2.940.480 |
|
2.940.480 |
|
|
(27.066) |
|
|
a) azioni ordinarie |
2.940.480 |
|
2.940.480 |
|
|
(27.066) |
|
|
b) altre azioni |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sovrapprezzi di emissione |
13.948.805 |
13.948.805 |
|
|
(270.143) |
||
|
Riserve |
13.664.473 |
|
13.664.473 |
500.294 |
|
|
|
|
a) di utili |
13.664.473 |
|
13.664.473 |
500.294 |
|
|
|
|
b) altre |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riserve da valutazione |
2.639.189 |
|
2.639.189 |
|
|
|
|
|
Strumenti di capitale |
|
|
|
|
|
|
|
|
Azioni proprie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Utile ( Perdita ) di esercizio |
500.294 |
|
500.294 |
(500.294) |
|
|
|
|
Patrimonio netto |
33.693.241 |
|
33.693.241 |
|
|
(297.209) |
|
|
9 |
|
Variazioni dell'esercizio |
|||||||||||||
|
Operazioni sul patrimonio netto |
Redditività complessiva esercizio 2020 |
Patrimonio netto al 30/06/2020 |
|||||||||||
|
Emissione nuove azioni |
Acquisto azioni proprie |
Distribuzione straordinaria dividendi |
Variazione strumenti di capitale |
Derivati su proprie azioni |
Stock options |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2.913.414 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2.913.414 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
13.678.662 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
14.164.767 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
14.164.767 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
(690.656) |
1.948.533 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
(672.000) |
(672.000) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
(1.362.656) |
32.033.376 |
||||||
FONDI PROPRI
|
FONDI PROPRI |
30/06/2020 |
31/12/2019 |
|
Strumenti di CET 1 |
32.033.358 |
32.892.946 |
1 Capitale versato
3 Sovrapprezzi di emissione
8 strumenti di CET1 sui quali l'ente ha obbligo reale o eventuale di acquisto
10 Utili o perdita di periodo
11 Utili o perdita di pertinenza della capogruppo
13 (+/) Altre componenti di conto economico accumulate (OCI)
14 Riserve altro
2.913.414 2.940.480 13.678.662 13.948.804
- (300.000)
(672.000)0
(672.000)0
(1.208.265) (517.610) 17.321.565 16.821.272
|
Filtri prudenziali |
(41.214) |
(55.701) |
||
|
20 () Rettifiche di valore di vigilanza |
(41.214) |
(55.701) |
||
|
Detrazioni |
(1.740) |
0 |
||
|
Altre attività immateriali |
(1.740) |
0 |
||
|
44 (+/) Regime transitorio impatto su CET1 |
2.953.417 |
2.399.044 |
||
|
45 |
Totale Capitale primario di classe 1 |
34.943.822 |
35.236.289 |
|
|
62 |
Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 |
0 |
0 |
|
|
63 |
Totale Capitale di classe 1 |
34.943.822 |
35.236.289 |
|
|
80 |
Totale Capitale di classe 2 |
0 |
0 |
|
|
81 |
Totale Fondi propri |
34.943.822 |
35.236.289 |
|
10
NOTE ESPLICATIVE
11
12
POLITICHE CONTABILI
13
14
A.1 PARTE GENERALE
Sezione 1 - Dichiarazione di non conformità ai principi contabili internazionali
La Banca Popolare di Cortona dichiara che i presenti prospetti contabili al 30 giugno 2020, predisposti unicamente per la determinazione del risultato economico semestrale ai fini del calcolo dei fondi propri, così come richiesto dalla vigente normativa di riferimento, sono redatti secondo i principi contabili internazionali (International Accounting Standards - IAS e International Financial Reporting Standards - IFRS) vigenti alla data del 30 giugno 2020 emanati dall'International Accounting Standards Board - IASB e le relative interpretazioni dell'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) omologati dalla Commissione Europea ai sensi del Regolamento Comunitario n. 1606 del 19 luglio 2002 recepito in Italia dal Decreto legislativo 28 febbraio 2005 n. 38, ma non comprendono tutte le informazioni richieste dai principi sopra menzionati ed in particolare quelle dello IAS 34 "Bilanci intermedi".
Al fine di meglio orientare l'applicazione dei principi contabili si fa, inoltre, riferimento alle seguenti fonti interpretative:
- Quadro sistematico per la preparazione e presentazione del bilancio emanato dallo IASB (Framework)
- Documenti predisposti dall'OIC (Organismo Italiano di Contabilità) e dall'ABI (Associazione Bancaria Italiana)
Sezione 2 - Principi generali di redazione
I principi contabili adottati nella redazione dei presenti prospetti contabili risultano in linea con quelli utilizzati per la redazione del bilancio d'esercizio 2019. I presenti prospetti contabili, redatti esclusivamente per la determinazione del risultato economico semestrale ai fini del calcolo dei fondi propri, sono costituiti dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal prospetto della redditività complessiva, dal prospetto delle variazioni di patrimonio netto e dalle presenti politiche contabili. I prospetti contabili al 30 giugno 2020 comprendono, altresì, il prospetto dei fondi propri. Viste le finalità dei prospetti contabili, gli stessi non presentano il rendiconto finanziario e le note esplicative che sarebbero state necessarie per redigere un bilancio intermedio in conformità allo IAS 34.
I prospetti contabili sono stati redatti ispirandosi ai seguenti principi generali:
- le valutazioni sono state effettuate nella prospettiva della continuità aziendale;
- i costi ed i ricavi sono rilevati secondo il principio della contabilizzazione per competenza economica, nel rispetto del principio di rilevanza e significatività dell'informazione;
- i conti di bilancio sono redatti privilegiando la prevalenza della sostanza sulla forma e nell'ottica di favorire la coerenza con le presentazioni future;
- i conti di bilancio sono costituiti da voci, contrassegnate da numeri, sottovoci, contrassegnate da lettere, e da ulteriori dettagli informativi, i "di cui" delle voci e sottovoci;
- nello stato patrimoniale, nel conto economico e nel prospetto della redditività complessiva
15
non sono indicati i conti che non presentano importi né per il periodo al quale si riferiscono i presenti prospetti contabili né per quello comparativo;
- se i conti non sono confrontabili, quelli relativi al periodo comparativo sono adattati;
- non vengono effettuati compensi di partite, salvo nei casi in cui è espressamente richiesto o consentito da un principio contabile internazionale o da una interpretazione o dalle disposizioni della Circolare n. 262 del 22 dicembre 2005 - 6° aggiornamento del 30 novembre 2018 emanata dalla Banca d'Italia;
- nel conto economico i ricavi sono indicati senza segno, mentre i costi sono indicati fra parentesi;
- nel prospetto della redditività complessiva gli importi negativi sono indicati fra parentesi.
La moneta di conto è l'euro.
Principi contabili, emendamenti e interpretazioni IFRS applicati dal 1° gennaio 2020
Non essendo entrati in vigore a partire dal 1° gennaio 2020 nuovi principi contabili, emendamenti e interpretazioni IFRS aventi impatti significativi per la Banca, i presenti prospetti contabili semestrali sono stati redatti utilizzando i medesimi principi contabili adottati per il bilancio chiuso al 31 dicembre 2019.
Informativa COVID19
La diffusione del Coronavirus (Covid19) è stato l'evento più significativo occorso dopo la chiusura dell'esercizio 2019; la pandemia ha avuto un impatto a livello globale di proporzioni devastanti, portando ad un bilancio, a fine luglio 2020, di circa 17 milioni di contagi e di oltre 650 mila morti.
La pandemia e le conseguenti misure di lockdown hanno avuto anche importanti ripercussioni economiche; in Italia il PIL ha registrato una flessione del 4,7 per cento nel primo trimestre 2020 e del 12,4% nel secondo trimestre 2020 (dati espressi in raffronto al trimestre precedente - fonte dati: ISTAT). Secondo la Commissione Europea, il dato di fine anno dovrebbe attestarsi a - 11,2%. Gli effetti negativi della emergenza sanitaria hanno comportato inoltre una severa revisione delle previsioni macroeconomiche per i prossimi anni formulate dai principali Organismi e Autorità economiche e di Vigilanza, incluse quelle Europee e Nazionali. Tali scenari, ed in particolare quelli definiti dalla Banca Centrale Europea, come da questa indicato alle banche significant, sono stati considerati quale punto di riferimento per la definizione degli scenari forward-looking usati nei modelli di impairment dei crediti. Ciò ha quindi avuto come principale conseguenza un aumento medio delle probabilità di default e quindi delle perdite attese sui crediti, che hanno inciso negativamente sul risultato economico semestrale della Banca; in particolare, le rettifiche di valore sui crediti verso la clientela in bonis, sia stage 1 che stage 2, determinate tramite l'applicazione di algoritmi statistici, sono aumentate in valore assoluto rispetto a dicembre 2019 di circa euro 1.400 mila, determinando un aumento significativo del coverage medio, che passa nel semestre da 0,74% a 1,30%; il totale delle rettifiche di valore sulle attività al costo ammortizzato (voce 130 a) del conto economico) è passato da euro 802 mila (dato riferito al I semestre 2019) ad euro 2.331 mila (dato riferito al 30 giugno 2020).
16
La negativa dinamica delle rettifiche di valore sui crediti verso la clientela ed in particolare di quelli in bonis, ha contribuito in modo determinante a conseguire un risultato negativo di periodo (al netto delle imposte) pari ad euro 672 mila.
Per quanto riguarda le previsioni sul fine anno e ancora di più quelle sul 2021, l'incertezza sulle ripercussioni economiche della pandemia da COVID19 rimane ancora molto elevata; il Piano industriale 2019 - 2021, nel suo ultimo aggiornamento approvato dal Consiglio di amministrazione lo scorso 25 giugno, prevede comunque un risultato netto positivo sia per l'anno in corso che per il successivo. Gli indicatori di solidità patrimoniale e quelli sulla liquidità, sia attuali che prospettici, quest'ultimi determinati in sede di predisposizione del Resoconto ICAAP 2019, entrambi ben al di sopra dei minimi regolamentari, sono tali da non generare dubbi sulla capacità della Banca di operare in continuità aziendale.
La Banca si è prontamente attivata per mettere a disposizione delle Imprese e delle Famiglie tutti gli strumenti utili ad alleviare gli effetti della pandemia, sia quelli previsti dai decreti "Cura Italia" e "Liquidità", che adoperandosi con iniziative autonome per quelle categorie che erano rimaste escluse dalle previsioni di legge. E' stato fatto uno sforzo rilevante in poche settimane evadendo complessivamente 1.686 richieste, tra sospensioni, proroghe e finanziamenti garantiti per un controvalore di circa 142 milioni di euro.
Sezione 3 - Eventi successivi alla data di riferimento
Nel periodo di tempo intercorso tra la data del 30 giugno 2020 di riferimento dei presenti prospetti contabili e la loro approvazione da parte del Consiglio di amministrazione, avvenuta in data 5 agosto 2020, non sono intervenuti fatti che comportino una rettifica dei dati approvati in tale sede né una integrazione dell'informativa da rendere.
Sezione 4 - Altri aspetti
I - Attività di Direzione e Coordinamento
La Banca non fa parte di un gruppo e non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento.
II - Utilizzo di stime
In riferimento ai criteri di valutazione adottati nella determinazione della recuperabilità dei crediti, della quantificazione del fondo rischi e oneri, del TFR e del fair value dei titoli non quotati, a oggi non si prevedono eventi che possano presentare un elevato rischio di dar luogo, entro il semestre successivo, a significative rettifiche dei relativi valori contabili iscritti nei prospetti contabili al 30 giugno 2020; tuttavia gli elevati livelli di volatilità di tutte le grandezze finanziarie che caratterizzano l'attuale contesto macroeconomico e di mercato, tenuti in considerazione nel processo di stima di cui sopra, potrebbero far registrare rapidi mutamenti a oggi non prevedibili, con conseguenti effetti sui valori riportati nei prospetti contabili al 30 giugno 2020.
17
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Banca Popolare di Cortona ScpA ha pubblicato questo contenuto il 11 agosto 2020. La fonte è unica responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 11 agosto 2020 08:05:08 UTC
