Responsible Banking Progress Statement
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Il 29 gennaio 2024 la Banca Popolare di Sondrio (in seguito anche "BPS" o "la Banca"), Capogruppo del Gruppo Banca Popolare di Sondrio, con l'obiettivo di proseguire il percorso intrapreso verso uno sviluppo sostenibile, attento alla transizione climatica, ha sottoscritto i Principles for Responsible Banking (PRB), lanciati nel 2019 nel contesto della Financial Initiative dell'UNEP.
Questa partecipazione rappresenta una grande opportunità per innovare il modo di fare business, permettendo, al contempo, di restare vicini al territorio e alle comunità nel fronteggiare le nuove sfide, coerentemente con la storia della Banca.
L'adesione ai PRB costituisce una rilevante milestone nell'ambito dei più ampi impegni internazionali e nazionali assunti dalla Banca, tra cui l'adesione alla Net-Zero Banking Alliance (NZBA), attraverso i quali ha avviato un percorso strutturato di convergenza verso la neutralità climatica che incorpora tra i principali componenti la definizione di un primo set di target di decarbonizza-zione dei propri portafogli con l'obiettivo di raggiungere zero emissioni nette entro il 2050.
Tali iniziative rientrano nel processo di sviluppo futuro delineato dal Gruppo, confermato e rafforzato con il Piano Industriale 2025-2027 "Our Way Forward", in un'ottica di continua integrazione della Sostenibilità nel proprio modello di business.
Il presente documento è stato redatto utilizzando il template "Reponsible Banking Progress Sta-tement" introdotto dall'UNEP FI nel novembre 2024 all'interno di una serie di aggiornamenti volti, in particolare, ad allineare la rendicontazione volontaria PRB alle evoluzioni occorse nel panorama normativo della Rendicontazione di Sostenibilità. In tale contesto sono stati ridotti gli oneri di rendicontazione e di assurance, grazie a una struttura sintetica che consente di evitare la duplicazione di contenuti attraverso rimandi espliciti ad altri documenti ufficiali.
Si segnala che l'analisi della composizione del portafoglio, effettuata per identificare le aree di impatto più significative, è stata predisposta con il supporto dell'UNEP FI Portfolio Impact Analysis Tool - moduli Consumer and Institutional - con esclusivo riferimento al portafoglio italiano del Gruppo al 2024, considerando sia la clientela Retail (privati) che quella Corporate (imprese). L'analisi di impatto è stata realizzata mediante dati che si riferiscono all'esercizio 2024.
La Banca Popolare di Sondrio ha dunque predisposto il presente PRB Progress Statement incor-porando le informazioni della Rendicontazione di Sostenibilità (CSRD) 2024, dell'Informativa al pubblico di Pillar III 2024 e del Piano Industriale 2025-2027.
Nella sezione "Link e riferimenti" sono presenti i rimandi alla documentazione resa disponibile agli stakeholder, al fine di approfondire quanto riportato nella presente disclosure.
Il PRB Progress Statement è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione della Banca in data 27 giugno 2025.
Principio 1
Allineamento
CONTENUTO
Descrivere brevemente la strategia di Sostenibilità della Banca e quali sono i quadri internazionali, regionali o nazionali e gli obiettivi di sviluppo sostenibile delle Nazioni Unite a cui intende allinearsi. Segnalare eventuali cambiamenti nell'anno di riferimento.
Il modello di business di Banca Popolare di Sondrio è stato costruito e si è evoluto nel tempo tenendo conto delle esigenze di tutti gli stakeholder, sostenendo il mondo produttivo, il settore delle famiglie e i privati in genere, investendo, concedendo mutui e linee di credito e offrendo in modo semplice e facilmente accessibile prodotti e servizi che rispondono alle esigenze dei singoli. La Banca fonda la propria strategia su scenari che mettono a fattor comune ambiente, industria e finanza e in tale ottica intende procedere nel percorso già intrapreso di identificazione, implementazione e monitoraggio di obiettivi di sostenibilità, attuando le modalità più efficaci per realizzarli nel contesto proprio e di sistema. In tale contesto, si impegna a favorire lo sviluppo economico e sociale delle comunità locali e dei territori in cui opera, con particolare attenzione alle famiglie e alle piccole e medie imprese. In un momento in cui si assiste alla progressiva ra-refazione dei servizi bancari sul territorio, la tradizionale vicinanza della Banca alle comunità è testimoniata dalla continua apertura di nuove filiali: alla fine del 2024 si contano 491 Sportelli di cui il 30% ubicato in Comuni con meno di 5.000 abitanti; inoltre, nel 20% dei Comuni in cui opera, la Popolare di Sondrio è l'unica banca presente.
La Banca incorpora in modo significativo gli elementi di Sostenibilità nella propria strategia aziendale. Il Piano Industriale 2025-2027 "Our way forward" pone infatti particolare attenzione alla continua integrazione dei fattori ESG (Environmental, Social e Governance) nel modello di business della Banca, in linea con il proprio impegno di sviluppo e creazione di valore a favore dei territori in cui opera e, in generale, di tutti i suoi stakeholder.
Tra i principali obiettivi di Sostenibilità inclusi nel Piano Industriale, si sottolineano:
» la concessione di finanziamenti con impatto ambientale e sociale positivo per circa 2,4 miliardi di euro nel triennio;
» l'emissione di Green, Social e Sustainable Bond per circa 1 miliardo di euro nel triennio;
» lo sviluppo del business assicurativo per quanto concerne polizze contro i rischi catastrofali e piani sanitari per le Imprese;
» l'erogazione di corsi di formazione sui temi della Sostenibilità a dipendenti e organi di governo;
» la promozione di programmi di educazione finanziaria e su temi di Sostenibilità per studenti e altri stakeholder;
» la riduzione delle emissioni operative di gas serra di Scope 1 & 2 (-7% al 2027, -14% al 2030);
» il raggiungimento nel 2026 del 100% di utilizzo di energia elettrica acquistata da fonti rinnovabili;
» la selezione di fornitori valutati secondo criteri di Sostenibilità (80% degli acquisti annuali).
La Banca prevede inoltre di proseguire il proprio percorso di allineamento agli obiettivi della Net-Zero Banking Alliance, di rafforzare l'utilizzo di criteri di Sostenibilità nei sistemi incentivanti utilizzati per il personale apicale e di implementare iniziative a favore della parità di genere, ge-nitorialità e inclusività a beneficio dei propri dipendenti.
BPS promuove azioni per lo sviluppo sostenibile, aderendo a iniziative internazionali e nazionali quali:
» Global Compact: iniziativa dell'ONU che promuove la responsabilità sociale delle imprese attraverso l'adesione a dieci principi fondamentali relativi ai diritti umani, al lavoro, all'ambiente
e alla lotta alla corruzione;
» UNEP Finance Initiative - Principles for Responsible Banking (PRB): programma con lo scopo di promuovere interventi per favorire lo sviluppo di un settore bancario sostenibile allineandolo
agli obiettivi dell'Agenda 2030 delle Nazioni Unite e a quelli dell'Accordo di Parigi sul clima del 2015;
» United Nations Sustainable Development Goals (SDGs): iniziativa globale dell'United Nations Development Programme che tende a eliminare la povertà, proteggere gli equilibri ecosiste-
mici, costruire società inclusive e promuovere la pace;
» "Valore D": prima associazione di imprese italiane che promuove l'equilibrio di genere e una cultura inclusiva per la crescita delle aziende e del Paese.
Pertanto, BPS agisce coerentemente con l'Agenda 2030 e gli SDGs, come dichiarato nella Policy di Sostenibilità.
Maggiori informazioni riguardo il modello di business della Banca, i segmenti di clientela a cui fa riferimento e i servizi che offre sono reperibili all'interno della Rendicontazione di Sostenibilità (CSRD) 2024.
LINK E RIFERIMENTI
Piano Industriale 2025-2027
Rendicontazione di Sostenibilità 2024:
» paragrafo "1.4 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità"
» paragrafo "1.3.1 Strategia, modello aziendale e catena del valore (SBM-1)"
» paragrafo "1.3.2 Interessi e opinioni dei portatori di interessi (SBM-2)"
» paragrafo "2.2.2 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità"
» paragrafo "3.1.1 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità"
» paragrafo "3.2.1 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità"
» paragrafo "3.3.1 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità"
» paragrafo "4.1.1 Gestione degli impatti, dei rischi e delle opportunità"
Pillar III 2024: "Sezione 12 - Informativa sui rischi ambientali, sociali e di governance (ESG)"
Sito Istituzionale Codice Etico
Principio 2
Impatti e definizione degli obiettivi
CONTENUTO
Descrivere brevemente le aree di impatto più significative della Banca e le misure adottate per identificarle, misurarle e gestirle, compresi i risultati
dell'analisi d'impatto, gli obiettivi fissati (compresi i settori, la copertura del portafoglio e i KPI), le azioni intraprese e i progressi rispetto agli obiettivi. Nel caso in cui siano stati fissati degli obiettivi, condividere i dettagli del piano di transizione/azione della Banca e i progressi compiuti. Spiegare come la Banca ha affrontato le interconnessioni tra le aree di impatto, ove possibile.
Al fine di valutare gli ambiti di impatto positivo e negativo connessi all'attività creditizia, la Banca ha implementato un processo di doppia valutazione:
» la prima è stata svolta utilizzando gli UNEP FI Impact Analysis Tools, per i quali sono stati utilizzati i dati dei portafogli Retail (privati) e Corporate (imprese);
» la seconda è stata effettuata durante il processo di analisi di doppia materialità (CSRD) 2024.
Al termine del processo sono state individuate due aree di impatto significative: "Climate stabi-lity" e "Financial Health & Inclusion".
ANALISI DI DOPPIA MATERIALITÀ AI FINI DELLA RENDICONTAZIONE DI SOSTENIBILITÀ (CSRD) 2024
Nel 2024 la Banca ha condotto la prima analisi di doppia materialità (anche detta di "doppia rilevanza") in conformità ai requisiti della Direttiva 2022/2464/UE sulla rendicontazione di Sostenibilità (CSRD) e nel rispetto degli European Sustainability Reporting Standards (ESRS) di cui al Regolamento delegato (UE) 2023/2772.
Al fine di rispettare i requisiti previsti, la Banca ha implementato le procedure e i processi necessari per comunicare le informazioni sulle questioni di Sostenibilità in base al principio della doppia rilevanza. Infatti la rilevanza, intesa come criterio per l'inserimento di informazioni specifiche nella Rendicontazione di Sostenibilità, deve essere considerata secondo un duplice approccio di materialità: da un lato, la materialità d'impatto (prospettiva "inside-out") che implica la valutazione degli effetti che le attività dell'organizzazione producono sugli stakeholder (ambiente, persone), sia all'interno che all'esterno dell'azienda, nel breve, medio e lungo termine; dall'altro lato, la materialità finanziaria (prospettiva "outside-in") che riguarda l'analisi di come i fattori ambientali, sociali e di governance (ESG) costituiscano rischi e opportunità per l'azienda e possano influenzare, direttamente o indirettamente, la posizione finanziaria della stessa nel tempo.
Allegati
