INTEGRAZIONE DEI FATTORI ESG NELLE DECISIONI DI INVESTIMENTO DELLE GESTIONI PATRIMONIALI
INDICE
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PREMESSA 2
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GLOSSARIO 5
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OBIETTIVI E AMBITO DI APPLICAZIONE 7
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RUOLI E RESPONSABILITA' 7
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ESG FRAMEWORK PER LE DECISIONI DI INVESTIMENTO 8
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Principal Adverse Impact (PAI) 11
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AGGIORNAMENTO DEL SITO WEB 13
APPENDICE 14
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PREMESSA
Il Gruppo Banco Desio considera l'integrazione dei rischi di sostenibilità nel processo di definizione delle linee strategiche e nel proprio modello di business, non solo un modo per rispondere ai nuovi obblighi normativi, ma anche un elemento fondamentale di gestione del rischio e di creazione di valore nel medio-lungo periodo e verso tutti gli stakeholder.
In coerenza con il quadro normativo vigente, e in particolare con:
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il Regolamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 27 novembre 2019 relativo all'informativa sulla sostenibilità nel settore dei servizi finanziari (cosiddetto "Regolamento SFDR");
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il Regolamento Delegato (UE) 2022/1288 della Commissione del 6 aprile 2022 che integra il regolamento SFDR per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione che specificano il contenuto, le metodologie e la presentazione delle informazioni relative agli indicatori di sostenibilità e agli effetti negativi per la sostenibilità, nonché il contenuto e la presentazione delle informazioni relative alla promozione delle caratteristiche ambientali o sociali e degli obiettivi di investimento sostenibile nei documenti precontrattuali, sui siti web e nelle relazioni periodiche;
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il Regolamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo e del Consiglio (cosiddetto "Taxonomy") relativo all'istituzione di un quadro regolamentare che favorisce gli investimenti sostenibili e recante modifica del regolamento (UE) 2019/2088;
la presente politica descrive come Banco Desio (di seguito anche la "Banca") abbia integrato i rischi di sostenibilità nei propri processi decisionali relativi alle Gestioni Patrimoniali e consideri i principali effetti negativi che le proprie decisioni di investimento potrebbero avere sui fattori di sostenibilità.
In tal senso il Gruppo Banco Desio ha definito un percorso di consolidamento della sostenibilità all'interno delle attività d'impresa, integrando fattori ambientali, sociali e di governance (Environmental, Social and Governance, ovvero "ESG") nei processi di business, mediante l'adozione di specifici KPI di sostenibilità.
Il Banco Desio ha sviluppato la presente policy ESG per le decisioni di investimento delle Gestioni Patrimoniali (di seguito "Policy ESG") sulla base dei valori definiti nel Codice Etico, della mission e degli impegni in materia di sostenibilità definite nelle Linee di indirizzo in materia Corporate Social Responsability(CSR), ponendosi l'obiettivo di adottare una metodologia di selezione degli strumenti finanziari che tiene conto dei fattori ESG e dei KPI di sostenibilità come parte integrante del processo di investimento. Questa politica rafforza quindi l'impegno del Gruppo nei confronti dei propri stakeholder per quanto riguarda l'integrazione della sostenibilità nelle decisioni di investimento relativamente al Servizio di Gestione Patrimoniale offerto alla clientela, nonché l'impegno continuo del Gruppo verso tali tematiche.
Inoltre, in conformità con il quadro normativo sopracitato, il Banco Desio pubblica sul proprio sito web le seguenti informative in ambito sostenibilità:
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le informazioni circa l'integrazione dei rischi di sostenibilità nei processi decisionali relativi agli investimenti (ex art. 3 SDFR);
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le caratteristiche sostenibili dei prodotti finanziari che promuovono caratteristiche ambientali o sociali degli investimenti sostenibili e le relative metodologie per la valutazione, misurazione e monitoraggio (ex art. 10 SFDR);
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gli eventuali aggiornamenti alle informative di cui sopra (ex art. 12 SFDR). In tale ipotesi verrà data una spiegazione chiara delle modifiche apportate.
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GLOSSARIO
ESG: l'acronimo ESG, Environmental, Social e Governance prevede la valutazione di elementi di sostenibilità congiuntamente alla valutazione finanziaria di un emittente/strumento finanziario. A titolo esemplificativo, nelle valutazioni relative la lettera E "Environmental" sono racchiuse tematiche ambientali quali ad esempio: l'efficienza nell'utilizzo delle risorse e l'attenzione al cambiamento climatico; nelle valutazioni relative la lettera S "Social" sono racchiuse tematiche sociali quali ad esempio: l'impiego di lavoro minorile nella produzione, l'attenzione all'uguaglianza e l'inclusione nel trattamento delle persone; nelle valutazioni relative la lettera G "Governance" sono racchiuse tematiche quali ad esempio: la remunerazione del top management e la composizione degli Organi Societari.
Investimento sostenibile: investimento in un'attività economica che contribuisce a un obiettivo ambientale, misurato, ad esempio, mediante indicatori chiave di efficienza delle risorse concernenti l'impiego di energia, l'impiego di energie rinnovabili, l'utilizzo di materie prime e di risorse idriche e l'uso del suolo, la produzione di rifiuti, le emissioni di gas a effetto serra nonché l'impatto sulla biodiversità e l'economia circolare o un investimento in un'attività economica che contribuisce a un obiettivo sociale, in particolare un investimento che contribuisce alla lotta contro la disuguaglianza, o che promuove la coesione sociale, l'integrazione sociale e le relazioni industriali, o un investimento in capitale umano o in comunità economicamente o socialmente svantaggiate a condizione che tali investimenti non arrechino un danno significativo a nessuno di tali obiettivi e che le imprese che beneficiano di tali investimenti rispettino prassi di buona governance, in particolare per quanto riguarda strutture di gestione solide, relazioni con il personale, remunerazione del personale e rispetto degli obblighi fiscali.
KPI di Sostenibilità: si tratta di metriche (KPI acronimo di Key Performance Indicator ovvero indicatori chiave di prestazione) che aiutano a calcolare l'impatto ambientale e di sostenibilità di un prodotto.
Rischio di sostenibilità: un evento o una condizione di tipo ambientale, sociale o di governance che, se si verifica, potrebbe provocare un significativo impatto negativo effettivo o potenziale sul valore dell'investimento. Tale rischio include i Rischi Climatici e Ambientali.
Rischi Climatici e Ambientali: in coerenza con il documento della Banca Centrale Europea "Guida sui rischi climatici e ambientali Aspettative di vigilanza in materia di gestione dei rischi e informative" si definisce il rischio climatico e ambientale come un evento o una condizione di tipo climatico e ambientale che, se si verifica, potrebbe provocare un significativo impatto negativo effettivo o potenziale sul valore dell'investimento. I rischi climatici e ambientali si dividono in: (i) rischi fisici: sono i rischi conseguenti al cambiamento climatico e possono essere determinati da eventi acuti o da cambiamenti climatici a lungo termine, e (ii) rischi di transizione: sono i rischi connessi alla transizione verso un'economia a basse emissioni di carbonio che può comportare cambiamenti politici, legali, tecnologici e di mercato per affrontare i requisiti di mitigazione e adattamento relativi al cambiamento climatico.
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