BELLINI NAUTICA SPA
Bilancio di esercizio al 31-12-2024
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Dati anagrafici |
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Sede in |
25049 ISEO (BS) VIA CARLO LANZA 28 |
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Codice Fiscale |
00306050162 |
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Numero Rea |
BS 162706 |
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P.I. |
00306050162 |
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Capitale Sociale Euro |
63795.00 i.v. |
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Forma giuridica |
SOCIETA' PER AZIONI (SP) |
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Società in liquidazione |
no |
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Società con socio unico |
no |
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Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento |
no |
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Appartenenza a un gruppo |
no |
Stato patrimoniale
31-12-2024 31-12-2023
Stato patrimoniale
Attivo
B) Immobilizzazioni
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I - Immobilizzazioni immateriali |
||
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1) costi di impianto e di ampliamento |
288.287 |
408.452 |
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2) costi di sviluppo |
308.000 |
- |
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3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
139.197 |
131.700 |
|
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
23.610 |
- |
|
7) altre |
95.007 |
- |
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
854.101 |
540.152 |
|
II - Immobilizzazioni materiali |
||
|
2) impianti e macchinario |
12.735 |
17.708 |
|
3) attrezzature industriali e commerciali |
47.875 |
23.143 |
|
4) altri beni |
213.074 |
190.451 |
|
Totale immobilizzazioni materiali |
273.684 |
231.302 |
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III - Immobilizzazioni finanziarie |
||
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1) partecipazioni in |
||
|
a) imprese controllate |
390.319 |
390.319 |
|
d-bis) altre imprese |
205 |
205 |
|
Totale partecipazioni |
390.524 |
390.524 |
|
2) crediti |
||
|
a) verso imprese controllate |
||
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esigibili oltre l'esercizio successivo |
360.000 |
150.000 |
|
Totale crediti verso imprese controllate |
360.000 |
150.000 |
|
d-bis) verso altri |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
14.433 |
269 |
|
Totale crediti verso altri |
14.433 |
269 |
|
Totale crediti |
374.433 |
150.269 |
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
764.957 |
540.793 |
|
Totale immobilizzazioni (B) |
1.892.742 |
1.312.247 |
|
C) Attivo circolante |
||
|
I - Rimanenze |
||
|
1) materie prime, sussidiarie e di consumo |
234.656 |
88.356 |
|
4) prodotti finiti e merci |
6.312.731 |
7.042.168 |
|
5) acconti |
13.732 |
66.311 |
|
Totale rimanenze |
6.561.119 |
7.196.835 |
|
II - Crediti |
||
|
1) verso clienti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
3.932.415 |
4.692.059 |
|
Totale crediti verso clienti |
3.932.415 |
4.692.059 |
|
2) verso imprese controllate |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
396.812 |
- |
|
Totale crediti verso imprese controllate |
396.812 |
- |
|
5-bis) crediti tributari |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
491.355 |
362.692 |
|
Totale crediti tributari |
491.355 |
362.692 |
|
5-quater) verso altri |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
34.112 |
25.668 |
|
Totale crediti verso altri |
34.112 |
25.668 |
|
Totale crediti |
4.854.694 |
5.080.419 |
|
IV - Disponibilità liquide |
||
|
1) depositi bancari e postali |
384.375 |
300.222 |
|
3) danaro e valori in cassa |
13.218 |
9.222 |
|
Totale disponibilità liquide |
397.593 |
309.444 |
|
Totale attivo circolante (C) |
11.813.406 |
12.586.698 |
|
D) Ratei e risconti |
83.431 |
82.583 |
|
Totale attivo |
13.789.579 |
13.981.528 |
|
Passivo |
||
|
A) Patrimonio netto |
||
|
I - Capitale |
63.795 |
63.795 |
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
3.568.550 |
3.568.550 |
|
III - Riserve di rivalutazione |
333.350 |
333.350 |
|
IV - Riserva legale |
12.759 |
12.759 |
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
||
|
Riserva straordinaria |
2.770.043 |
2.393.679 |
|
Versamenti in conto capitale |
442.814 |
442.814 |
|
Varie altre riserve |
(2) (1) |
(2) |
|
Totale altre riserve |
3.212.855 |
2.836.491 |
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
171.110 |
376.364 |
|
Totale patrimonio netto |
7.362.419 |
7.191.309 |
|
B) Fondi per rischi e oneri |
||
|
2) per imposte, anche differite |
69.600 |
104.400 |
|
4) altri |
105.016 |
74.518 |
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
174.616 |
178.918 |
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
102.073 |
91.936 |
|
D) Debiti |
||
|
4) debiti verso banche |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
2.517.290 |
2.425.492 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
318.935 |
1.127.807 |
|
Totale debiti verso banche |
2.836.225 |
3.553.299 |
|
5) debiti verso altri finanziatori |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
120.000 |
- |
|
Totale debiti verso altri finanziatori |
120.000 |
- |
|
6) acconti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
904.777 |
1.019.009 |
|
Totale acconti |
904.777 |
1.019.009 |
|
7) debiti verso fornitori |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.918.465 |
1.482.476 |
|
Totale debiti verso fornitori |
1.918.465 |
1.482.476 |
|
9) debiti verso imprese controllate |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
33.196 |
247.292 |
|
Totale debiti verso imprese controllate |
33.196 |
247.292 |
|
12) debiti tributari |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
161.960 |
54.302 |
|
Totale debiti tributari |
161.960 |
54.302 |
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
40.899 |
41.067 |
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
40.899 |
41.067 |
14) altri debiti
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
118.734 |
106.850 |
|
Totale altri debiti |
118.734 |
106.850 |
|
Totale debiti |
6.134.256 |
6.504.295 |
|
E) Ratei e risconti |
16.215 |
15.070 |
|
Totale passivo |
13.789.579 |
13.981.528 |
(1)
|
Varie altre riserve |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro |
(2) |
(2) |
|
Conto economico |
||
|
31-12-2024 |
31-12-2023 |
|
|
Conto economico |
||
|
A) Valore della produzione |
||
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
8.177.266 |
7.996.896 |
|
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti |
(729.437) |
2.314.058 |
|
5) altri ricavi e proventi |
||
|
contributi in conto esercizio |
26.598 |
384.291 |
|
altri |
117.668 |
633.709 |
|
Totale altri ricavi e proventi |
144.266 |
1.018.000 |
|
Totale valore della produzione |
7.592.095 |
11.328.954 |
|
B) Costi della produzione |
||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
4.148.684 |
7.380.634 |
|
7) per servizi |
1.785.379 |
1.536.033 |
|
8) per godimento di beni di terzi |
310.790 |
372.370 |
|
9) per il personale |
||
|
a) salari e stipendi |
229.774 |
540.922 |
|
b) oneri sociali |
180.182 |
165.575 |
|
c) trattamento di fine rapporto |
38.871 |
37.068 |
|
e) altri costi |
- |
8.186 |
|
Totale costi per il personale |
448.827 |
751.751 |
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
||
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
307.875 |
185.604 |
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
59.692 |
49.633 |
|
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide |
15.599 |
18.748 |
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
383.166 |
253.985 |
|
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
(146.300) |
(16.620) |
|
12) accantonamenti per rischi |
105.016 |
74.518 |
|
14) oneri diversi di gestione |
181.613 |
490.329 |
|
Totale costi della produzione |
7.217.175 |
10.843.000 |
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
374.920 |
485.954 |
|
C) Proventi e oneri finanziari |
||
|
16) altri proventi finanziari |
||
|
d) proventi diversi dai precedenti |
||
|
altri |
78.868 |
26.597 |
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
78.868 |
26.597 |
|
Totale altri proventi finanziari |
78.868 |
26.597 |
|
17) interessi e altri oneri finanziari |
||
|
altri |
192.255 |
153.670 |
|
Totale interessi e altri oneri finanziari |
192.255 |
153.670 |
|
17-bis) utili e perdite su cambi |
- |
(51) |
|
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) |
(113.387) |
(127.124) |
|
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) |
261.533 |
358.830 |
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||
|
imposte correnti |
125.223 |
17.266 |
|
imposte differite e anticipate |
(34.800) |
(34.800) |
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
90.423 |
(17.534) |
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio |
171.110 |
376.364 |
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
||
|
31-12-2024 |
31-12-2023 |
|
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
||
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
171.110 |
376.364 |
|
Imposte sul reddito |
90.423 |
(17.534) |
|
Interessi passivi/(attivi) |
113.387 |
127.124 |
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus /minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
374.920 |
485.954 |
|
Accantonamenti ai fondi |
143.887 |
37.068 |
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
367.567 |
235.237 |
|
Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
- |
150.000 |
|
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
- |
(115.394) |
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
511.454 |
306.911 |
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
886.374 |
792.865 |
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
635.716 |
(2.396.988) |
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
759.644 |
658.171 |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
321.757 |
(1.692.057) |
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(848) |
18.230 |
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
1.145 |
(3.552) |
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(628.641) |
2.004.814 |
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
1.088.773 |
(1.411.382) |
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
1.975.147 |
(618.517) |
|
Altre rettifiche |
||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(113.387) |
(127.124) |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(90.423) |
17.534 |
|
(Utilizzo dei fondi) |
(138.052) |
(28.517) |
|
Totale altre rettifiche |
(341.862) |
(138.107) |
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
1.633.285 |
(756.624) |
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||
|
Immobilizzazioni materiali |
||
|
(Investimenti) |
(102.074) |
(19.288) |
|
Immobilizzazioni immateriali |
||
|
(Investimenti) |
(621.824) |
(61.150) |
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
(Investimenti) |
(224.164) |
(395.000) |
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
(948.062) |
(475.438) |
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||
|
Mezzi di terzi |
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
91.798 |
(507.682) |
|
Accensione finanziamenti |
120.000 |
2.066.957 |
|
(Rimborso finanziamenti) |
(808.872) |
(273.134) |
|
Mezzi propri |
||
|
Aumento di capitale a pagamento |
- |
(1) |
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
(597.074) |
1.286.140 |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
88.149 |
54.078 |
Disponibilità liquide a inizio esercizio
|
Depositi bancari e postali |
300.222 |
194.457 |
|
Danaro e valori in cassa |
9.222 |
60.909 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
309.444 |
255.366 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
384.375 |
300.222 |
|
Danaro e valori in cassa |
13.218 |
9.222 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
397.593 |
309.444 |
Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2024
Nota integrativa, parte iniziale
Signori Azionisti,
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d'esercizio pari a Euro
171.110 al netto di imposte correnti e differite per Euro 90.423 e dopo aver stanziato ammortamenti, accantonamenti e svalutazioni per Euro 488.182.
Struttura e contenuto del bilancio d'esercizio
Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter. La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.
Attività svolte
La vostra Società, come ben sapete, svolge l'attività di commercio al dettaglio di natanti e accessori, nonché l'attività di rimessaggio. Durante l'esercizio l'attività si è svolta regolarmente.
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio
Durante l'anno l'attività si è svolta regolarmente e la società ha proseguito con le politiche di consolidamento della propria presenza nel settore specifico di riferimento.
Si segnalano in particolare i seguenti fatti:
-
In data 15 gennaio 2024 la Società ha reso noto che la Dott.ssa Gabriella Lojacono ha rassegnato, in data 20 dicembre 2023, le proprie irrevocabili dimissioni dalla carica di consigliere di amministrazione indipendente della Società, per ragioni di carattere personale. L'Assemblea degli Azionisti della Società, in data 22 aprile 2024, ha confermato quale Amministratore Indipendente della Società il Dott. Norberto Ferretti, il quale rimarrà in carica sino alla scadenza del mandato del Consiglio di Amministrazione in carica, ossia sino all'approvazione del bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2024.
-
In data 20 febbraio 2024 la Società ha comunicato, ai sensi dell'art. 17 del Regolamento Emittenti Euronext Growth Milan: l'interruzione consensuale dell'incarico di Euronext Growth Advisor con MIT SIM S.
p.A. e dell'incarico di specialista con MIT SIM S.p.A. ed il conferimento di entrambi gli incarichi ad Integrae SIM S.p.A., con decorrenza a far data rispettivamente da 24 febbraio 2024 e 26 febbraio 2024.
-
In data 31 maggio 2024 la Società ha reso noto che, al termine del secondo dei tre periodi previsti per l'esercizio dei "Warrant Bellini Nautica 2022-2025", codice ISIN IT0005497158, non sono stati esercitati Warrant e, conseguentemente, risultano in circolazione n. 1.481.000 "Warrant Bellini Nautica 2022-2025".
-
In data 26 giugno 2024, la Società ha reso noto che il Consiglio di Amministrazione della Capogruppo ha approvato il Piano Industriale consolidato del Gruppo Bellini per il periodo 2024-2027 (il " Piano Industriale"). Il Piano Industriale è stato redatto al fine di considerare, accanto alla crescita delle tradizionali attività del Gurppo Bellini relative al trading di imbarcazioni nuove, usate a marchio Rica e di servizi accessori a tali attività, l'avvio della linea di business presidiata da Bellini Yacht, destinata alla produzione e vendita di imbarcazioni di dimensioni comprese tra 36 e 66 piedi a marchio Bellini Yacht.
-
In data 28 ottobre 2024, la Società ha comunicato che la controllata Bellini Yacht ha sottoscritto accordi per l'ampliamento della rete di dealer in Europa e Stati Uniti, che diventeranno ufficiali rappresentanti del marchio Bellini Yacht. Il processo di espansione ha portato alla firma di contratti con partner strategici in diverse nazioni: in Spagna, con Metropol Nauticas (11 sedi in Spagna), nel Regno Unito, con Sebino Yacht, in Francia, con Vanguard Yacht, negli Stati Uniti, a New York, con Hampton Marina, nel sud-orientale della Francia a Saint Tropez, con uno store monobrand
-
In data 2 dicembre 2024, la Società ha reso noto di aver firmato un contratto di locazione, in qualità di unico locatario, con Marina di Ponente S.r.l. ("Marina di Ponente" o "Marina") avente ad oggetto due immobili ad uso commerciale presso la Marina di San Lorenzo al Mare, nel comune di San Lorenzo al Mare (IM), in via Aurelia 3. La Marina di Ponente, una delle 25 marine di proprietà di D-Marin, controllata da CVC Capital Partners, è situata in una delle località più prestigiose della costa e offrirà un ambiente ideale per la
vendita di imbarcazioni del Gruppo Bellini, comprese quelle a marchio Bellini Yacht, e i servizi di assistenza correlati, con uno spazio adibito ad ufficio di 98 mq e un negozio showroom di 160 mq.
-
In data 3 dicembre 2024, la Società ha comunicato di aver concluso un accordo di partnership con Fine & Country Real Estate Broker LLC ("Fine & Country" o "F&C") finalizzato alla promozione delle imbarcazioni a marchio Bellini Yacht nel mercato di Dubai (la "Partnership" o l'"Accordo"). Nell'ambito del proprio piano di crescita commerciale e dell'ampliamento dei servizi offerti, il Gruppo Bellini ha avviato la Partnership con F&C per combinare, nel mercato di Dubai, l'offerta di residenze di lusso di F&C al pubblico con la promozione degli yacht a marchio Bellini. Con tale Accordo il Gruppo Bellini mira a creare sinergie tra il mercato immobiliare di lusso e quello nautico, permettendo così una maggiore visibilità e accesso a una clientela esclusiva interessata a esperienze integrate di lusso. L'Accordo prevede l'utilizzo del listino prezzi ufficiale del Gruppo Bellini da parte di F&C e il pagamento di una commissione variabile sulle vendite intermediate da F&C.
Criteri di formazione
I criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31/12/2024 tengono conto delle modifiche apportate all'ordinamento nazionale dal D.Lgs. 139/2015, emanato in attuazione della Direttiva 2013/34/UE, nonchp dell'applicazione del nuovo principio contabile OIC 34, in tema di rilevazione e valutazione dei ricavi.
Il bilancio in commento è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce "Riserva da arrotondamento Euro" compresa tra le poste di Patrimonio Netto.ai sensi dell'articolo 2423, sesto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro.
La nota integrativa presenta le informazioni delle voci di stato patrimoniale e di conto economico secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nei rispettivi schemi di bilancio.
Principi di redazione
(Rif. art. 2423 e art. 2423-bis C.c )
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
In applicazione del principio di rilevanza, non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza avrebbe avuto effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta.
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La rilevazione e la presentazione delle voci di bilancio è stata fatta tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto.
Nel dettaglio si specifica quanto segue:
Postulato della prudenza
Ai sensi dell'art. 2423 - bis del Codice civile e di quanto stabilito dal principio OIC 11 (par. 16 e 19), è stato seguito il principio della prudenza, applicando una ragionevole cautela nelle stime in condizioni di incertezza e applicando, nella contabilizzazione dei componenti economici, la prevalenza del principio della prudenza rispetto a quello della competenza.
Postulato della prospettiva della continuità aziendale
Come previsto dall'articolo 2423-bis, comma 1, n. 1, del Codice civile, la valutazione delle voci di bilancio è stata fatta nella prospettiva della continuazione dell'attività. Inoltre, come definito dal principio OIC 11 (par. 21 e 22), si è tenuto conto del fatto che la società costituisce un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito e che
nella fase di preparazione del bilancio, è stata effettuata una valutazione prospettica della capacità della società di continuare a costituire un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale futuro, relativo a un periodo di almeno dodici mesi dalla data di riferimento del bilancio.
Postulato della rappresentazione sostanziale
La rilevazione e la presentazione delle voci è stata effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Si è tenuto conto dei diritti, degli obblighi e delle condizioni ricavabili dai termini contrattuali delle transazioni e il loro confronto con le disposizioni dei principi contabili per accertare la correttezza dell'iscrizione o della cancellazione di elementi patrimoniali ed economici. Inoltre, si è proceduto con un'analisi contrattuale per stabilire l'unità elementare da contabilizzare tenendo conto della segmentazione o aggregazione degli effetti sostanziali derivanti da un contratto o da più contratti. Infatti, da un unico contratto possono scaturire più diritti o obbligazioni che richiedono una contabilizzazione separata.
Postulato della competenza
Come stabilito dall'articolo 2423-bis, comma 1, n. 3, del Codice civile, si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza del periodo, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento. A questo proposito il principio OIC 11 (par. 29) chiarisce che la competenza è il criterio temporale con il quale i componenti positivi e negativi di reddito vengono imputati al conto economico ai fini della determinazione del risultato d'esercizio e che i costi devono essere correlati ai ricavi dell'esercizio.
Postulato della coerenza nei criteri di valutazione
Come definito dall'articolo 2423-bis, comma 1, n. 6, del Codice civile, i criteri di valutazione applicati non sono stati modificati da un esercizio all'altro. Si è infatti tenuto conto anche di quanto indicato nel principio contabile OIC 11 (par. 34) che definisce l'applicazione costante dei criteri di valutazione uno strumento che permette di ottenere una omogenea misurazione dei risultati del Gruppo nel susseguirsi degli esercizi, rendendo più agevole l'analisi dell'evoluzione economica, finanziaria e patrimoniale da parte dei destinatari del bilancio.
Postulato della rilevanza
Per la redazione del presente bilancio, ai sensi del comma 4 dell'art. 2423 del Codice civile, non occorre rispettare gli obblighi previsti in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa di bilancio quando gli effetti della loro inosservanza sono irrilevanti ai fini della rappresentazione veritiera e corretta.
Postulato della sostanza economica
Ai sensi del rinnovato art. 2423-bis del Codice civile, gli eventi ed i fatti di gestione sono stati rilevati sulla base della loro sostanza economica e non sulla base degli aspetti meramente formali.
Postulato della comparabilità
Come definito dall'art. 2423-ter, comma 5, del Codice civile, per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente del periodo precedente. Si precisa che, tenuto conto di quanto stabilito dal principio OIC 11 (par. 44) in merito alle caratteristiche di comparabilità dei bilanci a date diverse, nel presente bilancio, non è stato necessario ricorrere ad alcun adattamento in quanto non sono stati rilevati casi di non comparabilità.
Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile
(Rif. art. 2423, quinto comma, C.c.)
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 5 del Codice Civile.
Cambiamenti di principi contabili
La Società non ha cambiato i principi contabili utilizzati per la redazione del bilancio d'esercizio.
Problematiche di comparabilità e di adattamento
Non rilevano.
Criteri di valutazione applicati
(Rif. art. 2426, primo comma, C.c.)
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Le immobilizzazioni immateriali non hanno subito perdite durevoli di valore che abbiano da implicato l'apporto di svalutazioni.
Le aliquote di ammortamento utilizzate per le immobilizzazioni immateriali sono riepilogate nella tabella seguente:
|
BENI IMMATERIALI |
ALIQUOTA DI AMMORTAMENTO |
|
SPESE DI PUBBLICITA' |
20% |
|
ALTRI ONERI PLURIENNALI |
20% |
|
OP. INGEGNO,BREVETTI E KNOW HOW |
50% |
|
MARCHI DI IMPRESA |
5,56% |
|
SOFTWARE |
20% |
|
SISTEMA INFORMATICO COMPUTER |
20% |
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione.
Le aliquote di ammortamento utilizzate per le immobilizzazioni materiali sono riepilogate nella tabella seguente:
|
BENI MATERIALI |
ALIQUOTA DI AMMORTAMENTO |
|
MACCHINARI, APPARECCHI E ATTREZ. VARIE |
15% |
|
ARREDAMENTO |
15% |
|
IMPIANTI DI ALLARME, RIPRESA FOTOGRAFICA |
30% |
|
IMP. X TRATTAM. E DEPURAZ. ACQUE E FUMI |
15% |
|
MOBILI E MACCHINE ORDINARIE D'UFFICIO |
12% |
|
MACCHINE D'UFFICIO ELETTROM. E ELETTRON |
20% |
|
AUTOVEICOLI DA TRASPORTO |
20% |
|
AUTOVETTURE, MOTOVEICOLI E SIMILI |
25% |
|
BENI NON SUPERIORI A 516,46E/1.000.000L |
100% |
|
IMPIANTI SPECIFICI |
10% |
Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
Si ricorda che la società si è avvalsa nell'esercizio 2020 della facoltà di rivalutare parte delle immobilizzazioni ai sensi dall'articolo 110 del Decreto Legge 104/2020 (convertito dalla Legge 126/2020).
La rivalutazione è stata effettuata rispettando il criterio della prudenza. La società sta versando alle previste scadenze la relativa imposta sostitutiva, al fine di dare valenza fiscale alla predetta rivalutazione.
Oltre quanto sopra espresso, non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa.
Crediti
I crediti sono rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo (OIC 15).
Nel bilancio in oggetto, il criterio del costo ammortizzato non è stato applicato in quanto gli effetti sono irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta. Pertanto i crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo, salvo l'applicazione del processo di attualizzazione.
L'attualizzazione dei crediti non è stata effettuata per i crediti con scadenza inferiore ai 12 mesi.
L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione l'esistenza di indicatori di perdita di durevole I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie.
I crediti sono cancellati dal bilancio quando i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dal credito si estinguono oppure nel caso in cui sono stati trasferiti tutti i rischi inerenti al credito oggetto di smobilizzo.
Debiti
I debiti sono esposti al valore nominale, salvo l'applicazione dell'eventuale processo di attualizzazione (OIC 19). L'attualizzazione dei debiti non è stata effettuata per i debiti con scadenza inferiore ai 12 mesi.
Il criterio del costo ammortizzato, in generale, non è stato quindi applicato in quanto gli effetti sono irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rimanenze magazzino
Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al minore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato.
Partecipazioni
Le partecipazioni in imprese controllate e collegate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di acquisto o sottoscrizione.
Le altre partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società.
Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non sono state svalutate perché non hanno subito alcuna perdita durevole di valore.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate con i seguenti criteri:
-
denaro, al valore nominale;
-
depositi bancari e assegni in cassa, al presumibile valore di realizzo. Nel caso specifico, il valore di realizzo coincide con il valore nominale.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.
Riconoscimento ricavi
I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento dei rischi e dei benefici, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni; qualora, invece, il predetto trasferimento dei rischi e dei benefici avvenga espressamente con la stipula del contratto di vendita, ai fini del riconoscimento dei ricavi, rileva il momento della stipula del contratto.
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta.
I proventi e gli oneri relativi ad operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione a termine, ivi compresa la differenza tra prezzo a termine e prezzo a pronti, sono iscritte per le quote di competenza dell'esercizio.
Dal bilancio dell'esercizio avente inizio dal 1° gennaio 2024 la Società applica il nuovo Principio Contabile nazionale OIC 34 dedicato ai ricavi e più precisamente alle modalità di contabilizzazione di tutte le transazioni che comportano la rilevazione di ricavi nella voce "A1 - Ricavi delle vendite e delle prestazioni" e della voce "A5 - Altri ricavi" del conto economico. Sono esclusi dall'ambito di applicazione del Principio Contabile n. 34 i ricavi derivanti da lavori in corso su ordinazione, che continuano a seguire le disposizioni del principio contabile OIC 23, e i ricavi derivanti da cessioni di azienda, fitti attivi, ristorni e dalle transazioni che non hanno la finalità di compravendita. Come consentito dall'OIC 29 la Società ha optato per l'applicazione prospettica delle disposizioni del nuovo Principio Contabile, applicandole, pertanto, solo ai contratti di vendita stipulati a partire dal 1° gennaio 2024.
Criteri di rettifica
Non rilevano.
Altre informazioni
La Società, come previsto dal D.Lgs. n. 14/2019 (Codice della crisi e dell'insolvenza d'impresa), adotta un assetto organizzativo, amministrativo e contabile adeguato alla natura dell'impresa anche in funzione della rilevazione tempestiva della crisi d'impresa e dell'assunzione di idonee iniziative.
Nota integrativa, attivo Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
854.101 |
540.152 |
313.949 |
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
|
Costi di impianto e di ampliamento |
Costi di sviluppo |
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
Altre immobilizzazioni immateriali |
Totale immobilizzazioni immateriali |
|
|
Valore di inizio esercizio |
||||||
|
Costo |
678.670 |
- |
226.850 |
- |
- |
905.520 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
270.218 |
- |
95.150 |
- |
- |
365.368 |
|
Valore di bilancio |
408.452 |
- |
131.700 |
- |
- |
540.152 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||||||
|
Incrementi per acquisizioni |
19.461 |
385.000 |
35.564 |
23.610 |
158.189 |
621.824 |
|
Ammortamento dell'esercizio |
139.626 |
77.000 |
28.067 |
- |
63.182 |
307.875 |
|
Totale variazioni |
(120.165) |
308.000 |
7.497 |
23.610 |
95.007 |
313.949 |
|
Valore di fine esercizio |
||||||
|
Costo |
698.131 |
385.000 |
313.984 |
25.000 |
105.229 |
1.527.344 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
409.844 |
77.000 |
174.787 |
1.390 |
10.222 |
673.243 |
|
Valore di bilancio |
288.287 |
308.000 |
139.197 |
23.610 |
95.007 |
854.101 |
I diritti di brevetto industriali e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno accolgono principalmente i diritti di brevetto relativi all'attività di design e sviluppo del servizio di e-commerce legato alla "Pog. Gallery", nonchè le licenze d'uso software utilizzate per la tenuta della contabilità aziendale e per l'attività amministrativa. End
Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, costi di sviluppo
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.)
Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento e di sviluppo nonché le ragioni della loro iscrizione.
Costi di impianto e ampliamento
|
Descrizione costi |
Valore 31/12/2023 |
Ammortamento esercizio |
Valore 31/12/2024 |
|
Costituzione |
408.452 |
139.626 |
268.826 |
|
Totale |
408.452 |
139.626 |
288.287 |
Trattasi dei costi capitalizzati nell'esercizio 2022 sostenuti per l'ammissione alla quotazione della società sul mercato Euronext Growth Milan, il cui ammortamento è stato determinato su una durata di n. 5 anni.
I costi di impianto e ampliamento sono iscritti in virtù del rapporto causa-effetto tra i costi in questione e i benefici che dagli stessi ci si attende.
Immobilizzazioni materiali
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
273.684 |
231.302 |
42.382 |
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
|
Impianti e macchinario |
Attrezzature industriali e commerciali |
Altre immobilizzazioni materiali |
Totale Immobilizzazioni materiali |
|
|
Valore di inizio esercizio |
||||
|
Costo |
496.404 |
360.355 |
397.173 |
1.253.932 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
478.696 |
337.212 |
206.722 |
1.022.630 |
|
Valore di bilancio |
17.708 |
23.143 |
190.451 |
231.302 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||||
|
Incrementi per acquisizioni |
- |
31.280 |
70.795 |
102.075 |
|
Ammortamento dell'esercizio |
4.972 |
6.548 |
48.172 |
59.692 |
|
Altre variazioni |
(1) |
- |
- |
(1) |
|
Totale variazioni |
(4.973) |
24.732 |
22.623 |
42.382 |
|
Valore di fine esercizio |
||||
|
Costo |
496.403 |
391.635 |
467.969 |
1.356.007 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
483.668 |
343.760 |
254.895 |
1.082.323 |
|
Valore di bilancio |
12.735 |
47.875 |
213.074 |
273.684 |
Totale rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali alla fine dell'esercizio
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Ai sensi del comma 4 dell'articolo 110 del Decreto Legge n. 104/2020 (convertito dalla Legge n. 126/2020) la società aveva ritenuto opportuno rivalutare nell'esercizio 2020 le seguenti attività materiali:
- Imbarcazione "Riva Tritone", rivalutazione per Euro 280.000;
avvalendosi della facoltà di ottenere il riconoscimento ai fini fiscali del maggior valore attribuito in sede di rivalutazione mediante corresponsione dell'imposta sostitutiva prevista.
Si attesta che la suddetta rivalutazione non eccede il valore effettivamente attribuibile con riguardo alla consistenza dei beni, alla loro capacità produttiva, all'effettiva possibilità di utilizzazione nell'impresa, nonché ai valori correnti, in ottemperanza al principio secondo cui il limite massimo della rivalutazione può essere rappresentato alternativamente dal valore di mercato o dal valore d'uso (principio ribadito anche nel documento interpretativo OIC 7 § 14).
Si segnala altresì che la società ha provveduto ad accantonare i relativi importi oggetto di rivalutazione ad apposita riserva di rivalutazione (in sospensione d'imposta) al netto del relativo carico fiscale.
Si precisa che, per quanto concerne la predetta rivalutazione, questa è stata effettuata utilizzando quale tecnica contabile quella che prevede la rivalutazione del solo costo storico, metodologia compresa tra le modalità alternativamente previste dall'art. 5 DM n. 162/2001, espressamente richiamato dallo stesso art. 110 co. 7 del citato DL 104/2020.
In conformità a quanto disposto dall'Agenzia delle Entrate nella circolare 14/E/2017, si evidenzia che il costo storico rivalutato dei predetti beni non risulta essere superiore a quello di sostituzione, laddove per valore di sostituzione si intende il costo di acquisto di un bene nuovo della medesima tipologia, oppure il valore attuale del bene incrementato dei costi di ripristino della sua originaria funzionalità.
Immobilizzazioni finanziarie
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
764.957 |
540.793 |
224.164 |
Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
|
Partecipazioni in imprese controllate |
Partecipazioni in altre imprese |
Totale Partecipazioni |
|
|
Valore di inizio esercizio |
|||
|
Costo |
390.319 |
205 |
390.524 |
|
Valore di bilancio |
390.319 |
205 |
390.524 |
|
Valore di fine esercizio |
|||
|
Costo |
390.319 |
205 |
390.524 |
|
Valore di bilancio |
390.319 |
205 |
390.524 |
Partecipazioni
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società.
Le partecipazioni in imprese controllate o collegate sono valutate, nel rispetto del principio della continuità dei criteri di valutazione, al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Il valore di iscrizione in bilancio è di Euro 390.524, relativo al costo di acquisto della partecipazione.
Il maggior valore di iscrizione in bilancio rispetto alla frazione di patrimonio netto di pertinenza nella società Italian Dealer Srl alla data di chiusura dell'esercizio, desunta dal bilancio predisposto al 31.12.2024, è attribuibile al maggior valore riconosciuto alla società rispetto al suo patrimonio netto contabile, riconducibile in particolar modo al maggior valore del compendio immobiliare di proprietà, il quale, trattandosi di riscatto di leasing, è iscritto in bilancio al valore di riscatto, importo inferiore rispetto al suo attuale valore di mercato. Il mantenimento dell'iscrizione al valore di costo, superiore alla quota di patrimonio netto, trova ragione nel valore del complesso aziendale della controllata e delle sue prospettive di sviluppo risultanti dal Business plan, che ne motiva e ne giustifica l'iscrizione.
Le altre partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non hanno subito svalutazioni per perdite durevoli di valore; non si sono verificati casi di "ripristino di valore".
Nessuna partecipazione immobilizzata ha subito cambiamento di destinazione.
Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati
|
Valore di inizio esercizio |
Variazioni nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|
Crediti immobilizzati verso imprese controllate |
150.000 |
210.000 |
360.000 |
- |
360.000 |
|
Crediti immobilizzati verso altri |
269 |
14.164 |
14.433 |
14.433 |
- |
|
Totale crediti immobilizzati |
150.269 |
224.164 |
374.433 |
14.433 |
360.000 |
Le variazioni intervenute nell'esercizio sono le seguenti.
|
Descrizione |
31/12/2023 |
Acquisizioni |
31/12/2024 |
|
Imprese controllate |
150.000 |
210.000 |
360.000 |
|
Altri |
269 |
14.164 |
14.433 |
|
Totale |
150.269 |
224.164 |
374.433 |
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate
|
Denominazione |
Città, se in Italia, o Stato estero |
Codice fiscale (per imprese italiane) |
Capitale in euro |
Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro |
Patrimonio netto in euro |
Quota posseduta in euro |
Quota posseduta in % |
Valore a bilancio o corrispondente credito |
|
Italian Dealer Srl |
Iseo (Bs) |
03021950047 |
57.500 |
27.934 |
204.534 |
34.500 |
60,00% |
295.319 |
|
Bellini Yacht S.r.l. |
Iseo (Bs) |
04531100982 |
100.000 |
- |
100.000 |
95.000 |
95,00% |
95.000 |
|
Totale |
390.319 |
Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
La ripartizione dei crediti al 31/12/2024 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
|
Area geografica |
Crediti immobilizzati verso controllate |
Crediti immobilizzati verso altri |
Totale crediti immobilizzati |
|
Italia |
360.000 |
14.433 |
374.433 |
|
Totale |
360.000 |
14.433 |
374.433 |
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
|
Valore contabile |
|
|
Partecipazioni in altre imprese |
205 |
|
Crediti verso imprese controllate |
360.000 |
|
Crediti verso altri |
14.433 |
Dettaglio del valore delle partecipazioni immobilizzate in altre imprese
|
Descrizione |
Valore contabile |
|
Altre partecipazioni in altre imprese |
205 |
|
Totale |
205 |
Dettaglio del valore dei crediti immobilizzati verso imprese controllate
|
Descrizione |
Valore contabile |
|
Finanziamenti infruttiferi d'interesse v/Bellini Yacht Srl |
360.000 |
|
Totale |
360.000 |
Dettaglio del valore dei crediti immobilizzati verso altri
|
Descrizione |
Valore contabile |
|
Altri crediti |
14.433 |
|
Totale |
14.433 |
Attivo circolante
Rimanenze
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
6.561.119 |
7.196.835 |
(635.716) |
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota integrativa.
Come previsto dall'art. 2427 del Codice civile, al comma 10, si evidenzia che qualora le rimanenze di imbarcazioni usate (Vintage Riva) fossero state valutate sulla base dei costi correnti di mercato, la valorizzazione complessiva delle stesse al 31.12.2024 sarebbe risultata notevolmente superiore rispetto a quanto imputato in bilancio. In particolare, si ricorda che il valore corrente di mercato attribuibile alle sole imbarcazioni usate (Vintage Riva) è complessivamente pari a circa Euro 6 milioni, al lordo dell'effetto fiscale; tale valorizzazione deriva da idonee perizie di stima (ultima perizia redatta in data 15.04.2022) rilasciate dal tecnico di settore incaricato dalla società, Sig. Ugo Colleoni. Relativamente alle altre categorie inventariali, non esistono invece significative differenze con i costi correnti, alla chiusura dell'esercizio.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Materie prime, sussidiarie e di consumo |
88.356 |
146.300 |
234.656 |
|
Prodotti finiti e merci |
7.042.168 |
(729.437) |
6.312.731 |
|
Acconti |
66.311 |
(52.579) |
13.732 |
|
Totale rimanenze |
7.196.835 |
(635.716) |
6.561.119 |
Crediti iscritti nell'attivo circolante
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
4.854.694 |
5.080.419 |
(225.725) |
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
4.692.059 |
(759.644) |
3.932.415 |
3.932.415 |
- |
|
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante |
- |
396.812 |
396.812 |
- |
396.812 |
|
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
362.692 |
128.663 |
491.355 |
491.355 |
- |
|
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
25.668 |
8.444 |
34.112 |
34.112 |
- |
|
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
5.080.419 |
(225.725) |
4.854.694 |
4.457.882 |
396.812 |
Nel presente esercizio la società si è avvalsa della facoltà di non utilizzare il criterio del costo ammortizzato e/o di non attualizzare i crediti in quanto a seguito delle politiche contabili adottate dalla società non se ne è ravvisata la necessità.
In particolare, si precisa che le politiche contabili adottate dalla società sono le seguenti: la mancata attualizzazione dei crediti con scadenza inferiore ai 12 mesi; mancata attualizzazione dei crediti nel caso in cui il tasso di interesse effettivo non sia significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato; mancata applicazione del criterio del costo ammortizzato per i crediti con scadenza inferiore ai 12 mesi; mancata applicazione del criterio del costo ammortizzato nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo.
I crediti sono quindi valutati al valore di presumibile realizzo.
Si specifica che i crediti tributari sono composti principalmente da:
-
Credito Ires per Euro 118.395;
-
Credito Irap per Euro 40.171;
-
Credito bonus edilizi acquistato da terzi per Euro 302.286.
La restante parte del credito è riferibile al credito per Ricerca e Sviluppo e ad altri crediti tributari minori.
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
La ripartizione dei crediti al 31/12/2024 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
|
Area geografica |
Italia |
Ue |
Extra Ue |
Totale |
|
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
2.525.177 |
60.000 |
1.347.238 |
3.932.415 |
|
Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante |
396.812 |
- |
- |
396.812 |
|
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
491.355 |
- |
- |
491.355 |
|
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
34.112 |
- |
- |
34.112 |
|
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
3.447.456 |
60.000 |
1.347.238 |
4.854.694 |
L'adeguamento del valore nominale dei crediti è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
|
Descrizione |
F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 |
Totale |
|
Saldo al 31/12/2023 |
76.550 |
76.550 |
|
Accantonamento esercizio |
15.599 |
15.599 |
|
Saldo al 31/12/2024 |
92.149 |
92.149 |
Disponibilità liquide
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
397.593 |
309.444 |
88.149 |
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Depositi bancari e postali |
300.222 |
84.153 |
384.375 |
|
Denaro e altri valori in cassa |
9.222 |
3.996 |
13.218 |
|
Totale disponibilità liquide |
309.444 |
88.149 |
397.593 |
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.
Ratei e risconti attivi
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
83.431 |
82.583 |
848 |
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Risconti attivi |
82.583 |
848 |
83.431 |
|
Totale ratei e risconti attivi |
82.583 |
848 |
83.431 |
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
|
Descrizione |
Importo |
|
Risconti attivi costi di marketing |
3.572 |
|
Risconti attivi assicurazioni |
27.862 |
|
Risconti attivi costi di pubblicità |
2.075 |
|
Altri di ammontare non apprezzabile |
49.922 |
|
83.431 |
Nota integrativa, passivo e patrimonio netto
Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
7.362.419 |
7.191.309 |
171.110 |
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
|
Valore di inizio esercizio |
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente |
Risultato d'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Altre destinazioni |
||||
|
Capitale |
63.795 |
- |
63.795 |
|
|
Riserva da soprapprezzo delle azioni |
3.568.550 |
- |
3.568.550 |
|
|
Riserve di rivalutazione |
333.350 |
- |
333.350 |
|
|
Riserva legale |
12.759 |
- |
12.759 |
|
|
Altre riserve |
||||
|
Riserva straordinaria |
2.393.679 |
376.364 |
2.770.043 |
|
|
Versamenti in conto capitale |
442.814 |
- |
442.814 |
|
|
Varie altre riserve |
(2) |
- |
(2) |
|
|
Totale altre riserve |
2.836.491 |
376.364 |
3.212.855 |
|
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
376.364 |
(376.364) |
171.110 |
171.110 |
|
Totale patrimonio netto |
7.191.309 |
- |
171.110 |
7.362.419 |
Dettaglio delle varie altre riserve
|
Descrizione |
Importo |
|
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro |
(2) |
|
Totale |
(2) |
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.):
|
Importo |
Possibilità di utilizzazione |
|
|
Capitale |
63.795 |
B |
|
Riserva da soprapprezzo delle azioni |
3.568.550 |
A,B,C,D |
|
Riserve di rivalutazione |
333.350 |
A,B |
|
Riserva legale |
12.759 |
A,B |
|
Altre riserve |
||
|
Riserva straordinaria |
2.770.043 |
A,B,C,D |
|
Importo |
Possibilità di utilizzazione |
|
|
Versamenti in conto capitale |
442.814 |
A,B,C,D |
|
Varie altre riserve |
(2) |
|
|
Totale altre riserve |
3.212.855 |
|
|
Totale |
7.191.309 |
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve
|
Descrizione |
Importo |
Possibilità di utilizzazioni |
|
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro |
(2) |
A,B,C,D |
|
Totale |
(2) |
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro
Si dà atto dell'esistenza dei seguenti vincoli sulle riserve:
-
riserva in sospensione d'imposta a seguito rivalutazione/riallineamento di cui al DL 104/2020 per complessivi Euro 333.350.
Formazione ed utilizzo delle voci del patrimonio netto
Come previsto dall'art. 2427, comma 1, numero 4) del codice civile si forniscono le seguenti informazioni:
Capitale sociale
Riserva legale
Riserva…
Risultato d'esercizio
Totale
All'inizio dell'esercizio precedente
63.795
6.760
6.028.575
715.816
6.814.946
Destinazione del risultato dell'esercizio
altre destinazioni
5.999
709.816
(715.816)
(1)
Risultato dell'esercizio precedente
376.364
Alla chiusura dell'esercizio precedente
63.795
12.759
6.738.391
376.364
7.191.309
Destinazione del risultato dell'esercizio
altre destinazioni
376.364
(376.364)
Risultato dell'esercizio corrente
171.110
Alla chiusura dell'esercizio corrente
63.795
12.759
7.114.755
171.110
7.362.419
Si ricorda come l'iscrizione della riserva da sovrapprezzo azioni per Euro 3.568.550, sia dovuta a seguito dell'avvenuta ammissione alla quotazione della società nel corso dell'anno 2022 presso l'Euronext Growth Milan.
Si ricorda, inoltre, che la riserva da versamenti in c/capitale per Euro 442.814 deriva dalla rinuncia alla restituzione del finanziamento soci intervenuta in data 19.04.2022.
Si segnala in ultimo l'iscrizione nel patrimonio di Riserve di rivalutazione per complessivi Euro 330.350 avvenuta nel corso del 2020 a seguito della rivalutazione di beni in capo alla controllante ai sensi del DL. 104/2020.
Fondi per rischi e oneri
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazioni
174.616
178.918
(4.302)
Fondo per imposte anche differite
Altri fondi
Totale fondi per rischi e oneri
Valore di inizio esercizio
104.400
74.518
178.918
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio
-
105.016
105.016
Utilizzo nell'esercizio
34.800
74.518
109.318
Totale variazioni
(34.800)
30.498
(4.302)
Valore di fine esercizio
69.600
105.016
174.616
Tale posta accoglie:
-
per Euro 69.600 lo stanziamento di imposte differite derivanti dalla rateazione fiscale in cinque anni ai sensi dell'art. 86 co. 4 DPR n. 917/86 della plusvalenza realizzata per Euro 725.000 nel corso dell'esercizio 2022 sulla vendita dell'imbarcazione "Riva Acquarama";
-
per Euro 105.016 lo stanziamento dell'accantonamento legato ai potenziali rischi dei oneri a cui è esposta la società in sede di stipula dei contratti di vendita delle imbarcazioni usate; tale posta infatti accoglie la stima degli oneri che, in base ai contratti conclusi, potranno essere sostenuti dalla società per la gestione della garanzia (durata media un anno) sulla vendita di imbarcazioni usate. Gli stanziamenti riflettono la più accurata stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
-
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
102.073 |
91.936 |
10.137 |
|
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
|
|
Valore di inizio esercizio |
91.936 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|
|
Accantonamento nell'esercizio |
38.871 |
|
Utilizzo nell'esercizio |
28.734 |
|
Totale variazioni |
10.137 |
|
Valore di fine esercizio |
102.073 |
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2024 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
Il trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l'intera passività maturata nei confronti dei dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali.
Il Fondo trattamento di fine rapporto è congruo secondo i dettami dei principi contabili, in quanto corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti in carico alla data di chiusura del periodo.
Debiti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
6.134.256 |
6.504.295 |
(370.039) |
Variazioni e scadenza dei debiti
La scadenza dei debiti è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|
Debiti verso banche |
3.553.299 |
(717.074) |
2.836.225 |
2.517.290 |
318.935 |
|
Debiti verso altri finanziatori |
- |
120.000 |
120.000 |
120.000 |
- |
|
Acconti |
1.019.009 |
(114.232) |
904.777 |
904.777 |
- |
|
Debiti verso fornitori |
1.482.476 |
435.989 |
1.918.465 |
1.918.465 |
- |
|
Debiti verso imprese controllate |
247.292 |
(214.096) |
33.196 |
33.196 |
- |
|
Debiti tributari |
54.302 |
107.658 |
161.960 |
161.960 |
- |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
41.067 |
(168) |
40.899 |
40.899 |
- |
|
Altri debiti |
106.850 |
11.884 |
118.734 |
118.734 |
- |
|
Totale debiti |
6.504.295 |
(370.039) |
6.134.256 |
5.815.321 |
318.935 |
Il saldo del debito verso banche al 31/12/2024, comprensivo dei mutui passivi, esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili.
Per quanto concerne gli impegni a medio-lungo termine, si evidenzia che trattasi dei seguenti mutui contratti:
-
Mutuo Valsabbina nr. 77421: debito residuo al 31.12.2024 per Euro 22.861;
-
Mutuo Intesa (ex Ubi Banca) nr. 01770982: debito residuo al 31.12.2024 per Euro 260.570;
-
Mutuo Bper Banca nr. 5256442: debito residuo al 31.12.2024 per Euro 606.480;
-
Mutuo Credem nr. 8210980: debito residuo al 31.12.2024 per Euro 238.455.
La voce "Acconti" accoglie gli anticipi ricevuti dai clienti relativi a forniture di beni e servizi non ancora effettuate; tale voce è comprensiva degli acconti con o senza funzione di caparra, per operazioni di cessione di immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie.
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. La società si è avvalsa della facoltà di non utilizzare il criterio del costo ammortizzato e/o di non attualizzare i debiti in quanto a seguito delle politiche contabili adottate dalla società non se ne è ravvisata la necessità. In particolare, si precisa che le politiche contabili adottate dalla società sono le seguenti: la mancata attualizzazione dei debiti con scadenza inferiore ai 12 mesi; mancata attualizzazione dei debiti nel caso in cui il tasso di interesse effettivo non sia significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato; mancata applicazione del criterio del costo ammortizzato per i debiti con scadenza inferiore ai 12 mesi; mancata applicazione del criterio del costo ammortizzato nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo.
I debiti sono quindi iscritti al valore nominale.
La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte).
Tale voce comprende i debiti relativi alle seguenti imposte:
-
Erario c/Iva: Euro 136.679;
-
Erario c/ritenute su lavoro dipendente, collaboratori e lavoratori autonomi: Euro 25.281.
Non esistono variazioni significative nella consistenza della voce "Debiti tributari".
Suddivisione dei debiti per area geografica
La ripartizione dei Debiti al 31/12/2024 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
|
Area geografica |
Italia |
Ue |
Extra Ue |
Totale |
|
Debiti verso banche |
2.836.225 |
- |
- |
2.836.225 |
|
Debiti verso altri finanziatori |
120.000 |
- |
- |
120.000 |
|
Acconti |
904.777 |
- |
- |
904.777 |
|
Debiti verso fornitori |
1.594.596 |
28.869 |
295.000 |
1.918.465 |
|
Debiti verso imprese controllate |
33.196 |
- |
- |
33.196 |
|
Debiti tributari |
161.960 |
- |
- |
161.960 |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
40.899 |
- |
- |
40.899 |
|
Altri debiti |
118.734 |
- |
- |
118.734 |
|
Debiti |
5.810.387 |
28.869 |
295.000 |
6.134.256 |
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
|
Debiti non assistiti da garanzie reali |
Totale |
|
|
Debiti verso banche |
2.836.225 |
2.836.225 |
|
Debiti verso altri finanziatori |
120.000 |
120.000 |
|
Acconti |
904.777 |
904.777 |
|
Debiti verso fornitori |
1.918.465 |
1.918.465 |
|
Debiti verso imprese controllate |
33.196 |
33.196 |
|
Debiti tributari |
161.960 |
161.960 |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
40.899 |
40.899 |
|
Altri debiti |
118.734 |
118.734 |
|
Totale debiti |
6.134.256 |
6.134.256 |
Ratei e risconti passivi
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
16.215 |
15.070 |
1.145 |
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Ratei passivi |
1.491 |
(876) |
615 |
|
Risconti passivi |
13.579 |
2.020 |
15.599 |
|
Totale ratei e risconti passivi |
15.070 |
1.145 |
16.215 |
La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).
|
Descrizione |
Importo |
|
Altri di ammontare non apprezzabile |
16.215 |
|
16.215 |
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Nota integrativa, conto economico
Valore della produzione
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
7.592.095 |
11.328.954 |
(3.736.859) |
|
Descrizione |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
Variazioni |
|
Ricavi vendite e prestazioni |
8.177.266 |
7.996.896 |
180.370 |
|
Variazioni rimanenze prodotti |
(729.437) |
2.314.058 |
(3.043.495) |
|
Altri ricavi e proventi |
144.266 |
1.018.000 |
(873.734) |
|
Totale |
7.592.095 |
11.328.954 |
(3.736.859) |
La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
|
Categoria di attività |
Valore esercizio corrente |
|
Altre |
8.177.266 |
|
Totale |
8.177.266 |
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
|
Area geografica |
Valore esercizio corrente |
|
Italia |
4.859.422 |
|
Ue |
636.679 |
|
Extra Ue |
2.681.165 |
|
Totale |
8.177.266 |
La società non ha iscritti ricavi di entità o incidenza eccezionale.
Costi della produzione
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
7.217.175 |
10.843.000 |
(3.625.825) |
|
Descrizione |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
Variazioni |
|
Materie prime, sussidiarie e merci |
4.148.684 |
7.380.634 |
(3.231.950) |
|
Servizi |
1.785.379 |
1.536.033 |
249.346 |
|
Godimento di beni di terzi |
310.790 |
372.370 |
(61.580) |
|
Salari e stipendi |
229.774 |
540.922 |
(311.148) |
|
Oneri sociali |
180.182 |
165.575 |
14.607 |
|
Trattamento di fine rapporto |
38.871 |
37.068 |
1.803 |
|
Altri costi del personale |
8.186 |
(8.186) |
|
|
Ammortamento immobilizzazioni immateriali |
307.875 |
185.604 |
122.271 |
|
Ammortamento immobilizzazioni materiali |
59.692 |
49.633 |
10.059 |
|
Svalutazioni crediti attivo circolante |
15.599 |
18.748 |
(3.149) |
|
Variazione rimanenze materie prime |
(146.300) |
(16.620) |
(129.680) |
|
Accantonamento per rischi |
105.016 |
74.518 |
30.498 |
|
Oneri diversi di gestione |
181.613 |
490.329 |
(308.716) |
|
Totale |
7.217.175 |
10.843.000 |
(3.625.825) |
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi
Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico.
Costi per il personale
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi.
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.
Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
La svalutazione dei crediti iscritti nell'attivo circolante è stata effettuata mediante l'applicazione al monte crediti di un coefficiente fiscale pari allo 0,50%, ottenendo un valore di Euro 15.599 confluito nel fondo svalutazione e destinato a rappresentare la potenziale incidenza delle insolvenze osservabile dall'andamento delle sofferenze sulle riscossioni.
Oneri diversi di gestione
Sono rilevate tra gli oneri di gestione principalmente le imposte non relative al reddito d'esercizio (Imu, bollo, rifiuti ecc.), minusvalenze ordinarie ed altri componenti economici generali. La società non ha iscritti costi di entità o incidenza eccezionale.
Proventi e oneri finanziari
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
(113.387) |
(127.124) |
13.737 |
|
Descrizione |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
Variazioni |
|
Proventi diversi dai precedenti |
78.868 |
26.597 |
52.271 |
|
(Interessi e altri oneri finanziari) |
(192.255) |
(153.670) |
(38.585) |
|
Utili (perdite) su cambi |
(51) |
51 |
|
Descrizione |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
Variazioni |
|
Totale |
(113.387) |
(127.124) |
13.737 |
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.)
|
Interessi e altri oneri finanziari |
|
|
Debiti verso banche |
190.471 |
|
Altri |
1.784 |
|
Totale |
192.255 |
|
Descrizione |
Altre |
Totale |
|
Interessi bancari |
73.739 |
73.739 |
|
Interessi fornitori |
1.784 |
1.784 |
|
Interessi medio credito |
116.732 |
116.732 |
|
Totale |
192.255 |
192.255 |
Altri proventi finanziari
|
Descrizione |
Altre |
Totale |
|
Interessi bancari e postali |
273 |
273 |
|
Altri proventi |
78.594 |
78.594 |
|
Arrotondamento |
1 |
1 |
|
Totale |
78.868 |
78.868 |
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate
|
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
90.423 |
(17.534) |
107.957 |
|
Imposte |
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazioni |
|
Imposte correnti: |
125.223 |
17.266 |
107.957 |
|
IRES |
107.662 |
107.662 |
|
|
IRAP |
17.561 |
17.266 |
295 |
|
Imposte differite (anticipate) |
(34.800) |
(34.800) |
|
|
IRES |
(34.800) |
(34.800) |
|
|
Totale |
90.423 |
(17.534) |
107.957 |
Sono state iscritte le imposte di competenza dell'esercizio.
Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico:
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
|
Descrizione |
Valore |
Imposte |
|
Risultato prima delle imposte |
261.533 |
|
|
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi |
||
|
Quota plusvalenza rateizzata |
145.000 |
|
|
Spese autovetture |
67.624 |
|
|
Accantonamenti indeducibili |
105.016 |
|
|
Altri costi indeducibili |
67.888 |
|
|
Sopravvenienze attive non tassabili |
(74.518) |
|
|
Contributi non tassabili |
(24.658) |
|
|
Deduzioni Irap costo del lavoro e oneri finanziari |
(3.532) |
|
|
Deduzione perdite fiscali pregresse |
(95.745) |
|
|
Maxi ammortamenti |
(16) |
|
|
Totale |
187.059 |
|
|
Imponibile fiscale |
448.592 |
|
|
Imposte correnti sul reddito dell'esercizio |
107.662 |
Determinazione dell'imponibile IRAP
|
Descrizione |
Valore |
Imposte |
|
Differenza tra valore e costi della produzione |
944.362 |
|
|
Totale |
944.362 |
|
|
Onere fiscale teorico (%) |
3,9 |
36.830 |
|
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi |
||
|
Compensi amminsitratori |
259.327 |
|
|
Imu |
6.842 |
|
|
Contributi non tassati |
(24.658) |
|
|
Sopravvenienze attive non tassabili |
(74.518) |
|
|
Deduzioni costo del lavoro dipendente |
(661.081) |
|
|
Imponibile Irap |
450.274 |
|
|
IRAP corrente per l'esercizio |
17.561 |
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata:
Fiscalità differita / anticipata
La fiscalità differita viene espressa dall'accantonamento effettuato nel fondo imposte per l'importo di Euro 69.600, relativo alla rateazione fiscale in cinque anni ai sensi dell'art. 86 co. 4 DPR n. 917/86 della plusvalenza realizzata per Euro 725.000 nel corso dell'esercizio 2022 sulla vendita dell'imbarcazione "Riva Acquarama".
Le imposte differite sono state calcolate secondo il criterio dell'allocazione globale, tenendo conto dell'ammontare cumulativo di tutte le differenze temporanee, sulla base dell'aliquota effettiva dell'ultimo esercizio.
Nota integrativa, altre informazioni
Dati sull'occupazione
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.)
L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.
|
Organico |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
Variazioni |
|
Impiegati |
6 |
7 |
(1) |
|
Operai |
11 |
8 |
3 |
|
Altri |
5 |
5 |
|
|
Totale |
22 |
20 |
2 |
|
Numero medio |
|
|
Impiegati |
6 |
|
Operai |
11 |
|
Altri dipendenti |
5 |
|
Totale Dipendenti |
22 |
Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto
|
Amministratori |
Sindaci |
|
|
Compensi |
259.327 |
27.040 |
Si evidenziano inoltre i compensi corrisposti nel corso dell'esercizio 2023 alla società di Revisione RSM Società di Revisione e Organizzazione Contabile S.p.A. per complessivi Euro 62.998, legati all'attività di revisione legale al bilancio ordinario e consolidato, nonché agli altri servizi erogati nell'anno dalla società di revisione.
Informazioni sulle operazioni con parti correlate
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)
Le operazioni rilevanti realizzate dalla società con imprese consorelle (in particolare con la società immobiliare RBM Srl), hanno natura locatizia e sono state concluse a condizioni normali di mercato.
Si segnalano, infatti, i contratti di locazione in essere con la società consorella RBM Srl, aventi ad oggetto i complessi immobiliari siti in Corte Franca (canone annuale Euro 174.000) e Clusane d'Iseo (canone annuale Euro 78.000.) nei quali la società svolge la propria attività d'impresa.
In aggiunta si segnalano i rapporti commerciali intercorsi con la società consorella Monade Srl (corrispettivi annui per Euro 70.300), aventi ad oggetto l'erogazione di servizi di attività di consulenza informatica, sviluppo sito internet e manutenzione di software prestati da parte di quest'ultima (in primo luogo sviluppo del gestionale "Foldesk"). Anche in tal caso, i rapporti commerciali sono stati conclusi a condizioni normali di mercato.
Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Allegati
