01/02/2023 - Bialetti Industrie S.p.A.: 31/01/2023 situazione mensile al 31 dicembre 2022 diffuso alle ore 18.01

INFORMATIVA MENSILE AL MERCATO

AI SENSI DELL'ART.114, COMMA 5, D.LGS., 24 FEBBRAIO 1998, N. 58 ("TUF")

PERIODO DI RIFERIMENTO: 31/12/2022

Coccaglio, 31 gennaio 2023 - Bialetti Industrie S.p.A. ("Bialetti Industrie", "Bialetti" o la "Società " e unitamente alle società controllate il "Gruppo Bialetti" o "Gruppo") (Milano, EURONEXT MILAN: BIA), ai sensi e per gli effetti dell'art. 114, comma 5, del TUF in ottemperanza alla richiesta di Consob del 27 ottobre 2011 e secondo le modalità previste nella Parte III, Titolo II, Capo I del Regolamento Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e successive modifiche, rende note le seguenti informazioni in risposta agli specifici punti richiamati dall'Autorità di Vigilanza.

1. Posizione finanziaria netta di Bialetti Industrie e del Gruppo Bialetti, con l'evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine.

La posizione finanziaria netta di Bialetti Industrie e del Gruppo Bialetti è stata predisposta secondo i nuovi Orientamenti ESMA del 4 marzo 2021, in sostituzione di quanto indicato nella precedente Raccomandazione del CESR del 2005, a seguito delle modifiche introdotte dal Richiamo di attenzione Consob n. 5/21 alla Comunicazione Consob DEM/6064293 del 28 luglio 2006.

Bialetti Industrie S.p.A.

(dati in migliaia di Euro)

			31 dicembre 2022	30 novembre 2022	31 dicembre 2021
A	Disponibilità liquide		4.385	3.360	3.212
B	Mezzi equivalenti a disponibilità liquide		-	-	-
C	Altre attività finanziarie correnti		23.456	23.306	23.053
D=A+B+C	Liquidità		27.841	26.666	26.265
E	Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, ma esclusa la	-	-	3.079
parte corrente del debito finanziario non corrente)
F	Parte corrente dell'indebitamento non corrente		5.535	7.454	5.702
G=E+F	Indebitamento finanziario corrente		5.535	7.454	8.781
H=G-D	Indebitamento finanziario corrente netto		(22.306)	(19.212)	(17.484)
I	Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti	42.424	41.861	39.170
di debito)
J	Strumenti di debito (incluso rateo interessi)		53.085	52.761	49.293
K	Debiti commerciali e altri debiti non correnti		-	-	-
L=I+J+K	Indebitamento finanziario non corrente		95.509	94.622	88.462
M = H+L	Indebitamento finanziario netto da comunicazione Consob	(1)	73.203	75.410	70.979
C bis	Altre attività finanziarie non correnti		276	228	829
N=M - C bis	Indebitamento finanziario netto		72.928	75.182	70.149

1. Così come definito dalla comunicazione Consob del 28 luglio 2006 e in conformità con le raccomandazioni ESMA32-382- 1138.

Alla data del 31 dicembre 2022 l'indebitamento finanziario netto di Bialetti è pari a Euro 72,9 milioni.

1

Si rammenta che, alla data del presente comunicato, la Società ha in corso di esecuzione diversi accordi di conto corrente intercompany con le controllate, Bialetti Store S.r.l. ("Bialetti Store"), Cem Bialetti A.S., SC Bialetti Stainless Steel S.r.l., Bialetti France S.a r.l., Bialetti Deutschland, Bialetti Usa e Bialetti Australia; a fronte di tali accordi, Bialetti provvede al calcolo delle rispettive posizioni finanziarie nette scaturenti da rapporti di natura commerciale contabilizzando, con scadenza mensile, il relativo saldo nei conti correnti intrasocietari; al termine di ogni anno solare la Società provvede altresì al calcolo degli interessi maturati.

Il saldo complessivo di tali posizioni è classificato nella voce "Altre attività finanziarie correnti" se attivo e nella voce "Debito finanziario corrente" se passivo, di cui alla tabella precedente.

Gruppo Bialetti

(dati in migliaia di Euro)

		Al 31 dicembre 2022	Al 31 dicembre 2022*	Al 30 novembre 2022	Al 30 novembre 2022*	Al 31 dicembre	Al 31 dicembre
		2021	2021*
A	Disponibilità liquide	13.761	13.761	9.216	9.216	11.001	11.001
B	Mezzi equivalenti a disponibilità liquide	-	-	-	-	-	-
C	Altre attività finanziarie correnti	330	330	663	663	111	111
D=A+B+C	Liquidità	14.091	14.091	9.880	9.880	11.112	11.112
E	Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, ma esclusa	1.568	1.568	1.565	1.565	4.646	4.646
la parte corrente del debito finanziario non corrente)
F	Parte corrente dell'indebitamento non corrente	6.947	739	9.283	3.166	8.050	1.568
G=E+F	Indebitamento finanziario corrente	8.515	2.307	10.848	4.732	12.696	6.214
H=G-D	Indebitamento finanziario corrente netto	(5.576)	(11.785)	968	(5.148)	1.584	(4.898)
I	Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli	59.442	37.571	58.998	37.617	59.499	37.765
strumenti di debito)
J	Strumenti di debito (incluso rateo interessi)	53.085	54.896	52.761	54.629	49.293	51.784
K	Debiti commerciali e altri debiti non correnti	-	-	-	-	-	-
L=I+J+K	Indebitamento finanziario non corrente	112.528	92.468	111.759	92.246	108.792	89.549
M = H+L	Indebitamento finanziario netto da comunicazione Consob (1)	106.951	80.683	112.727	87.098	110.376	84.651
C bis	Altre attività finanziarie non correnti	2.032	2.032	3.044	3.044	5.211	5.211
N=M - C bis	Indebitamento finanziario netto	104.919	78.650	109.683	84.054	105.165	79.440

*Dati calcolati senza tenere conto dell'impatto di applicazione dei principi contabili IFRS 16 e IFRS 9 (costo ammortizzato)

1. Così come definito dalla comunicazione Consob del 28 luglio 2006 e in conformità con le raccomandazioni ESMA32-382-1138.

La voce "Altre attività finanziarie non correnti" comprende principalmente il valore dei "Depositi cauzionali" versati dal Bialetti Store S.r.l. a titolo di garanzia per la locazione di immobili ove hanno sede i punti vendita.

L'indebitamento finanziario netto di Gruppo alla data del 31 dicembre 2022 è pari a Euro 104,9 milioni rispetto ad Euro 109,7 milioni al 30 novembre 2022 e ad Euro 105,2 milioni al 31 dicembre 2021.

Si ricorda che (i) la Società ha sottoscritto in data 19 luglio 2021 con i propri creditori finanziari il Nuovo Accordo di Ristrutturazione; (ii) il Tribunale di Brescia, accertata, inter alia, l'assenza di opposizioni ex art. 182-bis, quarto comma, L.F., ha omologato il Nuovo Accordo di Ristrutturazione con decreto del 29 ottobre 2021, comunicato alla Società in data 2 novembre 2021; (iii) in data 1° dicembre 2021 è stata data esecuzione a tale Accordo avente ad oggetto la ristrutturazione dell'indebitamento finanziario, il rafforzamento patrimoniale di Bialetti Industrie e l'iniezione di risorse finanziarie. Si rinvia ai comunicati stampa diffusi in data 19 luglio 2021, 2 novembre 2021, 26 novembre 2021 e 1° dicembre 2021 per maggiori dettagli.

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1. Posizioni debitorie scadute del Gruppo Bialetti ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria, previdenziale) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori del Gruppo (solleciti, ingiunzioni, sospensioni nella fornitura, etc.).

Complessivamente i debiti di natura commerciale registrano scaduti al 31 dicembre 2022 per un importo aggregato di Gruppo pari a Euro 14,2 milioni (Euro 14,1 milioni al 30 novembre 2022).

Alla data del presente comunicato non risultano pendenti nei confronti delle società del Gruppo azioni giudiziali finalizzate al recupero del credito.

Non si segnalano sospensioni dei rapporti di fornitura tali da pregiudicare l'ordinario svolgimento dell'attività del Gruppo.

Per quanto riguarda i debiti di natura tributaria scaduti, si segnala quanto segue.

Relativamente a Bialetti Industrie si segnala uno scaduto di natura tributaria per un totale di Euro 1,7 milioni. In particolare:

• in data 20 marzo 2018 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA del III° trimestre 2017, per l'importo di Euro 1,3 milioni, oltre sanzioni e interessi, per la quale si prevede il pagamento in 20 (venti) rate trimestrali, pari a Euro 71 mila ciascuna, con decorrenza dal mese di aprile 2018. La scadenza dell'ultima rata è prevista in data 31 gennaio 2023. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 71 migliaia (inclusivo di sanzioni e interessi);
• in data 24 maggio 2018 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA del IV° trimestre 2017, per l'importo pari a Euro 2,4 milioni, oltre sanzioni e interessi, per la quale si prevede il pagamento in 20 (venti) rate trimestrali, pari a Euro 135 mila ciascuna, con decorrenza dal mese di giugno 2018. La data di scadenza dell'ultima rata è prevista in data 31 marzo 2023. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 0,1 milioni (inclusivo di sanzioni e interessi);
• in data 20 giugno 2018 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento del saldo IRAP 2016, per l'importo di Euro 0,2 milioni, oltre sanzioni e interessi, per la quale si prevede il pagamento in 20 (venti) rate trimestrali, pari a Euro 10 mila ciascuna, con decorrenza dal mese di luglio 2018. La scadenza dell'ultima rata è prevista in data 29 febbraio 2024. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 30 migliaia (inclusivo di sanzioni e interessi);
• in data 17 novembre 2018 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA relativa al II° trimestre 2018, per l'importo di Euro 1,1 milioni, oltre a sanzioni ed interessi, per la quale si prevede il pagamento in 20 (venti) rate trimestrali, pari a Euro 68 mila ciascuna, con decorrenza dal mese di dicembre 2018. La scadenza dell'ultima rata è prevista in data 2 ottobre 2023. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 0,2 milioni;
• in data 14 marzo 2019 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA relativa al III° trimestre 2018, per l'importo di Euro 1,2 milioni, oltre a sanzioni ed interessi, per la quale si prevede il pagamento in 20 (venti) rate trimestrali, pari a Euro 71,4 mila ciascuna, con decorrenza dal mese di aprile 2019. La scadenza dell'ultima rata è prevista in data 31 gennaio 2024. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 0,4 milioni;

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• in data 05 luglio 2019 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA relativa al IV° trimestre 2018, per l'importo di Euro 2,4 milioni, oltre a sanzioni e interessi, per la quale si prevede il pagamento in 20 (venti) rate trimestrali, pari a Euro 122 mila ciascuna, con decorrenza dal mese di settembre 2019. La scadenza dell'ultima rata è prevista in data 1° luglio 2024. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 0,9 milioni.

Relativamente a Bialetti Store si segnala uno scaduto di natura tributaria per un totale di Euro 1,1 milioni. In particolare:

1. • in data 22 maggio 2018 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA del IV° trimestre 2017, per l'importo di Euro 1,9 milioni, oltre sanzioni e interessi, per la quale si prevede il pagamento in venti rate trimestrali, pari a Euro 106 mila cadauna, con decorrenza dal mese di giugno 2018. La scadenza dell'ultima rata è prevista per il 30 aprile 2023. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 0,1milioni (inclusivo di sanzioni e interessi);
   • in data 17 novembre 2018 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA relativa al II° trimestre 2018, per l'importo di Euro 1,1 milioni, oltre a sanzioni ed interessi, per la quale si prevede il pagamento in venti rate trimestrali pari a Euro 62 mila cadauna a partire da dicembre 2018. La scadenza dell'ultima rata è prevista per il 30 settembre 2023. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 0,2 milioni (inclusivo di sanzioni e interessi);
   • in data 14 marzo 2019 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA relativa al III° trimestre 2018, per l'importo di Euro 1,2 milioni, oltre a sanzioni ed interessi, per la quale si prevede il pagamento in venti rate trimestrali pari a Euro 67,6 mila cadauna a partire da aprile 2019. La scadenza dell'ultima rata è prevista per il 31 gennaio 2024. Il debito complessivo al 31 dicembre 2022 è pari a Euro 0,3 milioni (inclusivo di sanzioni e interessi);
   • in data 07 luglio 2020 è stata notificata la Comunicazione da parte dell'Agenzia delle Entrate del mancato versamento dell'IVA relativa al IV° trimestre 2018, per l'importo di Euro 0,8 milioni, oltre a sanzioni ed interessi, per la quale si prevede il pagamento in venti rate trimestrali pari a Euro 46,4 mila cadauna a partire da settembre 2020. La scadenza dell'ultima rata è prevista per il 30 giugno 2025. Il debito complessivo al 31 dicembre novembre 2022 è pari a Euro 0,5 milioni (inclusivo di sanzioni e interessi);
2. Rapporti con parti correlate di Bialetti Industrie e del Gruppo Bialetti.

Il Gruppo è partecipato direttamente da Bialetti Investimenti S.p.A. che detiene il 45,185% del capitale sociale di Bialetti Industrie S.p.A.

Bialetti Investimenti S.p.A. è a sua volta controllata da Bialetti Holding s.r.l., controllata da Francesco Ranzoni, Presidente del Consiglio di Amministrazione di Bialetti Industrie S.p.A.

Bialetti Holding alla data del presente comunicato detiene direttamente un'ulteriore quota pari al 5,791%.

Per quanto concerne le operazioni effettuate con parti correlate, ivi comprese le operazioni infragruppo, si precisa che le stesse non sono qualificabili né come atipiche né come inusuali, rientrando nel normale corso di attività delle Società del Gruppo. Dette operazioni sono regolate in continuità con il passato senza riflettere il maggior costo dell'indebitamento della Capogruppo.

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Di seguito sono forniti gli elenchi dei rapporti con le parti correlate al 31 dicembre 2022, 30 novembre 2022 e al 31 dicembre 2021:

	Al 31 Dicembre 2022	Al 30 Novembre 2022	Al 31 Dicembre 2021
(in migliaia di Euro)	Crediti ed altre	Debiti commerciali	Crediti ed altre	Debiti commerciali	Crediti ed altre	Debiti commerciali
attività	ed altre passività	attività	ed altre passività	attività	ed altre passività
Bialetti Holding srl	-	3.127	-	3.127	-	3.083
Ranzoni Francesco e Ranzoni Roberto	-		-		-
Sculptor Ristretto Investments S.a.r.l.		42.709		44.692		40.761
Totale	-	45.836	-	47.819	-	43.844
	Al 31 Dicembre 2022	Al 30 Novembre 2022	Al 31 Dicembre 2021
(in migliaia di Euro)	Ricavi	Costi	Ricavi	Costi	Ricavi	Costi
Bialetti Holding srl	-	327	-	327	-	2.428
Ranzoni Francesco e Ranzoni Roberto	-	554	-	510	-	548
Sculptor Ristretto Investments S.a.r.l.		5.686		5.204		2.620
Totale	-	6.567	-	6.041	-	5.596

I debiti verso Bialetti Holding Srl sono relativi esclusivamente agli affitti relativi al contratto di locazione descritto sotto.

Rapporti con Bialetti Holding S.r.l.

Bialetti Industrie ha sottoscritto, in data 27 febbraio 2013, con Bialetti Holding un contratto di locazione ad uso commerciale avente ad oggetto una porzione del fabbricato sito nel Comune di Coccaglio. Con accordo sottoscritto in data 28 aprile 2017, la durata originaria della locazione (prevista in 6 anni) era stata prorogata al 31 dicembre 2029.

Tenuto conto della situazione di tensione finanziaria, la Società ha temporaneamente sospeso il pagamento dei canoni di locazione a favore di Bialetti Holding. La Società ha definito un accordo per il pagamento dei canoni di locazione scaduti al 31 dicembre 2021, che prevede il rimborso del debito scaduto entro il 31 dicembre 2022.

Inoltre, in esecuzione degli accordi con OZ, Bialetti Holding ha prestato garanzie nell'interesse della Società e a favore dei portatori dei prestiti obbligazionari emessi e/o emittenti ai sensi di tali accordi.

Si informa che in data 15 febbraio 2022 il suddetto contratto di locazione è stato risolto consensualmente e sostituito da un nuovo contratto di locazione tra Bialetti Industrie e Bialetti Holding, per il medesimo fabbricato ma a fronte di un canone inferiore, come da andamento del mercato immobiliare della zona. Nella medesima sede Bialetti Holding ha sottoscritto un atto di compravendita per l'immobile sito in Via Fogliano 1, Coccaglio (BS) con il quale ha trasferito l'intera proprietà a un soggetto terzo, non parte correlata, il quale è successivamente subentrato in qualità di nuovo locatore nel contratto di locazione dell'immobile.

In data 4 luglio 2022 si è perfezionata la vendita a favore di Bialetti Holding dei diritti di opzione call per l'acquisto di massimo numero 8.412.147 azioni ordinarie di Bialetti Industrie da parte di Ristretto per un corrispettivo pari a Euro 2.000.000,00.

A seguito di detta cessione, Bialetti Holding è subentrata nella posizione contrattuale di Ristretto, divenendo, pertanto, titolare del diritto ad acquistare da Bialetti Investimenti fino a 8.412.147 azioni Bialetti, rappresentative del 5,435% del capitale sociale della Società.

Si ricorda che Bialetti Holding è azionista unico di Bialetti Investimenti la quale detiene il 45,185% di Bialetti Industrie, inoltre Bialetti Holding alla data del presente comunicato detiene direttamente un'ulteriore quota pari al 5,791%.

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