31/03/2023 - Centrale del Latte d'Italia S.p.A.: Relazione Finanziaria 2022

Centrale del Latte d'Italia S.p.A.

Il presente documento costituisce copia, in formato PDF, della Relazione Finanziaria Annuale di Centrale del Latte d'Italia S.p.A. al 31 dicembre 2022 e non costituisce il documento in formato ESEF richiesto dai Technical Standard ESEF di cui al Regolamento Delegato (UE) 2019/815 (c.d. "Regolamento ESEF").

La Relazione Finanziaria Annuale di Centrale del Latte d'Italia S.p.A. al 31 dicembre 2022 nel formato ESEF, richiesto dal Regolamento ESEF, è disponibile sul sito internet della Società https://centralelatteitalia.com/investor-relations/bilanci-e-relazioni/ e sul meccanismo di stoccaggio autorizzato eMarket Storage www.emarketstorage.com.

1

	Centrale del Latte d'Italia S.p.A.
SOMMARIO
ORGANI SOCIALI	5
LA CORPORATE GOVERNANCE	8
RELAZIONE SULLA GESTIONE	13
ALTRE INFORMAZIONI	20
RAPPORTI CON PARTI CORRELATE	26
SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA	91
CONTO ECONOMICO	92
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO	92
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DI PATRIMONIO NETTO	93
RENDICONTO FINANZIARIO	94
RAPPORTI CON PARTI CORRELATE	143
ATTESTAZIONE DEL BILANCIO D'ESERCIZIO, AI SENSI DELL'ARTICOLO 154-
BIS DEL D.DLGS 58/98	150
RELAZIONE DELLA SOCIETA' DI REVISIONE	151
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE E DELL'ASSEMBLEA DEGLI
AZIONISTI	152

2

Centraale del Latte d'Italia S.p.A.

Relazionne degli amministratori

sull'anddamento della gestioone

3

Centrale del Latte d'Italia S.p.A.

PREMESSA ALLA RELAZIONE SULLA GESTIONE

A partire dal 1° gennaio 2021 è stato stipulato un contratto di affitto di ramo d'azienda fra Newlat Food SpA e Centrale del Latte SpA con cui la prima ha concesso in affitto alla seconda l'esercizio dell'attività di produzione e commercializzazione dei prodotti legati al settore milk&dairy. Nel corso del 2022 è stata esercitata l'opzione di rinnovo dell'affitto di ramo d'azienda "Milk & Dairy" di cui di seguito se ne riportano le principali caratteristiche:

Decorrenza: 1° gennaio 2021;

Durata: due anni con previsione di rinnovo automatico per un ulteriore anno in assenza di preventiva disdetta;

Canone - componente fissa: Euro 2,0 milioni (da versarsi in rate trimestrali anticipate);

Canone - componente variabile: 1,5% del fatturato trimestrale generato dal Ramo;

Stabilimenti: Il Ramo in particolare si riferisce ai siti produttivi di Reggio Emilia, Salerno e Lodi nonché ai depositi di Reggio Emilia, Lodi, Pozzuoli, Roma, Salerno e Lecce;

Subentro: Per effetto del contratto, l'Affittuaria subentra alla Concedente nei rapporti con i clienti, nonché nei rapporti con gli agenti/procacciatori e nei contratti in corso. In particolare, con riferimento ai contratti di locazione degli immobili di Reggio Emilia ed Eboli, stipulati tra la Concedente e la società New Property S.p.A.;

Stato dei beni: CLI si obbliga a restituire gli stessi beni alla scadenza del Contratto, rendendosi responsabile soltanto per i deterioramenti dovuti ad uso improprio;

Differenza tra consistenza d'inventario: la differenza tra consistenza d'inventario all'inizio ed al termine della locazione è regolata in denaro sulla base dei valori contabili iniziali e finali del Ramo d'Azienda, ai sensi dell'articolo 2561 e 2562 del Codice Civile.

Nel corso del 2022 il contratto in scadenza al 31 dicembre 2022, è stato rinnovato automaticamente in assenza di disdetta per l'intero anno solare 2023. Ciò ha comportato l'incremento del valore delle attività per diritto d'uso e corrispondenti passività per leasing per circa Euro 3 milioni.

L'Operazione si configura quale operazione con parte correlata per CLI ai sensi del Regolamento adottato con delibera Consob n. 17221 del 12 marzo 2010, come successivamente integrato e modificato, in quanto Newlat Food, controparte di CLI nell'Operazione, esercita il controllo di diritto su CLI ai sensi dell'art. 93 del D. Lgs. 58/1998, come successivamente modificato e integrato, e dell'art. 2359, comma 1, n. 1, del codice civile. L'Operazione si configura, inoltre, quale operazione di "maggiore rilevanza" tra parti correlate ai sensi di quanto prescritto dall'art. 8, comma 1, del Regolamento OPC, in quanto gli indici di rilevanza relativi al controvalore dell'Operazione e all'attivo del Ramo d'Azienda identificati dall'Allegato 3 del Regolamento OPC risultano superiori alla soglia rilevante del 2,5%. L'Operazione è stata approvata dal Consiglio di Amministrazione di CLI nel corso della riunione del 15 dicembre 2020, previo unanime parere favorevole del Comitato per le Operazioni con Parti Correlate di CLI reso in pari data. Con riferimento all'Operazione, le funzioni attribuite al Comitato OPC sono state svolte dalla Prof.ssa Anna Claudia Pellicelli e dalla Dott.ssa Valeria Bruni Giordani, amministratrici indipendenti e non correlate di CLI, nonché dal sindaco effettivo Dott. Giovanni Rayneri. Il Comitato OPC, a conforto delle proprie valutazioni, si è avvalso del supporto del Dott. Ferdinando Fraschini, Partner del dipartimento Advisory Corporate Finance della società BDO Italia S.p.A., nonché Dottore Commercialista e Revisore Legale, quale esperto indipendente, che ha rilasciato il proprio parere di congruità funzionale in data 14 dicembre 2020.

4