01/05/2025 - Circle S.p.A.: Circle Group: Bilancio Consolidato 2024

31/12/2024 31/12/2023

Attivo

B) Immobilizzazioni

31/12/2024 31/12/2023

3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere 3.806.049

2.608.765

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili

14.005

9.214

5) avviamento

3.605.229

596.751

6) immobilizzazioni in corso e acconti

165.500

-

7) altre

1.280.748

520.610

Totale immobilizzazioni immateriali 9.097.550 3.803.954

II - Immobilizzazioni materiali

-

-

4) altri beni

1.491.485

166.528

Totale immobilizzazioni materiali 1.491.485 166.528

III - Immobilizzazioni finanziarie

-

-

1) partecipazioni in

-

-

b) imprese collegate

179.726

153.750

d-bis) altre imprese

11.002

7.612

Totale partecipazioni 190.728 161.362

Totale immobilizzazioni finanziarie 190.728 161.362

Totale immobilizzazioni (B) 10.779.763 4.131.844

C) Attivo circolante

Totale rimanenze 302.756 39.586

II - Crediti

-

-

1) verso clienti

7.066.523

5.882.118

esigibili entro l'esercizio successivo

7.066.523

5.882.118

3) verso imprese collegate

96.250

-

esigibili entro l'esercizio successivo

96.250

-

4) verso controllanti

-

-

5-bis) crediti tributari

589.323

485.638

esigibili entro l'esercizio successivo

589.323

485.638

5-ter) imposte anticipate

255.075

146.803

5-quater) verso altri

5.798.130

3.108.682

esigibili entro l'esercizio successivo

5.786.632

3.108.682

esigibili oltre l'esercizio successivo

11.498

-

31/12/2024 31/12/2023

Totale crediti 13.805.301 9.623.241

Totale disponibilita' liquide

3.395.977

2.075.814

Totale attivo circolante (C)

17.504.034

11.740.441

D) Ratei e risconti

97.109

60.894

Totale attivo

28.380.906

15.933.179

Passivo

A) Patrimonio netto

16.744.360

9.960.537

I - Capitale

321.055

270.277

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni

8.813.730

3.683.865

IV - Riserva legale

54.056

54.056

VI - Altre riserve, distintamente indicate

-

-

Varie altre riserve

-

1

Totale altre riserve - 1

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo

3.687.685

2.382.960

IX - Utile (perdita) dell'esercizio

1.405.346

1.401.275

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

(292.491)

(105.982)

Totale patrimonio netto di gruppo

13.989.381

7.686.452

Patrimonio netto di terzi

-

-

Capitale e riserve di terzi

2.706.780

1.993.476

Utile (perdita) di terzi

48.199

280.609

Totale patrimonio netto di terzi 2.754.979 2.274.085

Totale patrimonio netto consolidato

16.744.360

9.960.537

Totale patrimonio netto

13.989.381

7.686.452

B) Fondi per rischi e oneri

4) altri

5.000

52.734

Totale fondi per rischi ed oneri

5.000

52.734

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

1.528.627

1.122.360

D) Debiti

31/12/2024 31/12/2023

4) debiti verso banche

1.431.539

425.605

esigibili entro l'esercizio successivo

1.186.663

167.998

esigibili oltre l'esercizio successivo

244.876

257.607

6) acconti

140.906

143.738

esigibili entro l'esercizio successivo

140.906

143.738

7) debiti verso fornitori

2.612.643

2.143.240

esigibili entro l'esercizio successivo

2.612.643

2.143.240

9) debiti verso imprese controllate

-

-

10) debiti verso imprese collegate

-

76.875

esigibili entro l'esercizio successivo

-

76.875

11) debiti verso controllanti

-

20.000

esigibili entro l'esercizio successivo

-

20.000

12) debiti tributari

524.750

671.025

esigibili entro l'esercizio successivo

524.750

671.025

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

320.414

277.539

esigibili entro l'esercizio successivo

320.414

277.539

14) altri debiti

4.885.578

936.361

esigibili entro l'esercizio successivo

4.885.578

936.361

Totale debiti

9.915.830

4.694.383

E) Ratei e risconti

187.089

103.165

Totale passivo

28.380.906

15.933.179

31/12/2024 31/12/2023

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni

10.691.887

10.349.186

4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

1.322.587

899.705

5) altri ricavi e proventi

-

-

contributi in conto esercizio

2.460.660

1.798.932

altri

100.257

160.853

Totale altri ricavi e proventi 2.560.917 1.959.785

31/12/2024

31/12/2023

Totale valore della produzione

14.575.391

13.208.676

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

238.985

50.596

7) per servizi

4.812.799

4.168.656

8) per godimento di beni di terzi

465.722

409.309

9) per il personale

-

-

a) salari e stipendi

4.241.614

3.758.195

b) oneri sociali

1.253.163

1.014.403

c) trattamento di fine rapporto

274.448

249.241

e) altri costi

62.676

74.327

Totale costi per il personale 5.831.901 5.096.166

10) ammortamenti e svalutazioni

-

-

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

1.127.862

928.627

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali

52.939

61.880

Totale ammortamenti e svalutazioni 1.336.303 1.092.771

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

(4.529)

2.992

12) accantonamenti per rischi

-

47.734

14) oneri diversi di gestione

219.145

293.650

Totale costi della produzione

12.900.326

11.161.874

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)

1.675.065

2.046.802

C) Proventi e oneri finanziari

Totale interessi e altri oneri finanziari 12.099 14.681

Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) 14.814 (14.899)

Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) 1.689.879 2.031.903

31/12/2024 31/12/2023

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti

344.606

296.806

imposte differite e anticipate

(108.272)

53.213

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

236.334

350.019

21) Utile (perdita) dell'esercizio

1.453.545

1.681.884

Risultato di pertinenza del gruppo

1.405.346

1.401.275

Risultato di pertinenza di terzi

48.199

280.609

Importo al Importo al 31/12/2024 31/12/2023

A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio

1.453.545

1.681.884

Imposte sul reddito

236.334

350.019

Interessi passivi/(attivi)

(15.158)

14.647

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività

(11.198)

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da 1.674.721 2.035.352

cessione

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi

274.448

296.975

Ammortamenti delle immobilizzazioni

1.180.801

990.507

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari

(986.444)

(878.523)

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

468.805

408.959

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto

2.143.526

2.444.311

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze

(55.373)

2.991

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti

(925.615)

(286.270)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori

273.786

(206.606)

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi

(35.131)

3.722

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi

83.922

57.472

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto

(1.488.991)

(1.509.838)

Totale variazioni del capitale circolante netto (2.147.402) (1.938.529)

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto (3.876) 505.782

Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati)

15.158

(14.647)

(Imposte sul reddito pagate)

(459.451)

(97.350)

(Utilizzo dei fondi)

(342.424)

(185.517)

Totale altre rettifiche

(786.717)

(297.514)

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) (790.593) 208.268

Importo al Importo al 31/12/2024 31/12/2023

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali

(Investimenti)

(42.192)

(52.651)

Disinvestimenti

11.198

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti)

(482.340)

(212.627)

Immobilizzazioni finanziarie

(Investimenti)

(26.366)

(84.185)

Disinvestimenti

19.996

Attività finanziarie non immobilizzate

(Investimenti)

(1.800)

Disinvestimenti

1.800

(Acquisizione di società controllate al netto delle disponibilità liquide)

(3.222.905)

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (3.772.003) (320.069)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche

18.339

36.304

Accensione finanziamenti

1.000.000

(Rimborso finanziamenti)

(129.715)

(130.046)

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento

5.180.644

Cessione/(Acquisto) di azioni proprie

(186.509)

(55.241)

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)

5.882.759

(148.983)

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)

1.320.163

(260.784)

Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali

2.071.271

2.327.930

Danaro e valori in cassa

4.543

8.668

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio

2.075.814

2.336.598

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali

3.391.590

2.071.271

Danaro e valori in cassa

4.387

4.543

Totale disponibilità liquide a fine esercizio

3.395.977

2.075.814

Differenza di quadratura