CIRCLE SPA
Sede legale: Via G. Battista Pergolesi 26 Milano(MI)
Iscritta al Registro Imprese della CCIAA DI MILANO MONZA BRIANZA LODI
C.F. e numero iscrizione 07869320965 Iscritta al R.E.A. n. MI 1987108
Capitale Sociale sottoscritto € 321.055,00 Interamente versato Partita IVA: 07869320965
Nota Integrativa
Bilancio Consolidato al 31/12/2024
Introduzione alla Nota Integrativa
Il bilancio consolidato è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla nota integrativa, redatti secondo i criteri previsti dalla vigente normativa ed in conformità ai principi contabili nazionali. Tale documento riflette le risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute dalla capogruppo e dalle società controllate, rettificate dalle eliminazioni proprie del processo di consolidamento, nonché dalle appostazioni delineate nel seguito di questa nota.
La situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico del gruppo sono rappresentati in modo chiaro, veritiero e corretto conformemente alle disposizioni di cui al D.Lgs. 127/91 e, qualora necessario, vengono inoltre fornite le indicazioni supplementari richieste dall'art. 29, comma 3 del citato decreto.
La nota integrativa illustra, oltre ai criteri di consolidamento, anche i principi di valutazione seguiti per la redazione del bilancio consolidato, nel rispetto della normativa civilistica in materia; vengono inoltre riportati: gli elenchi delle imprese incluse ed escluse dal consolidamento, il prospetto di raccordo fra patrimonio netto della capogruppo come risultante dal bilancio di esercizio e il patrimonio netto come risultante dal bilancio consolidato.
Il bilancio consolidato è inoltre corredato da una relazione del Consiglio di Amministrazione della società capogruppo in ordine alla situazione del gruppo e sull'andamento della relativa gestione.
Informativa sulla composizione del gruppo societario
Il gruppo societario risulta così composto:
|
% di Tipo di controllo controllo % di Partecipata - Ragione Sociale Partecipante - Ragione Sociale Ruolo rispetto alla diretto / consolida Capogruppo % di voti mento esercitab |
|||||
|
ili |
|||||
|
CIRCLE SPA |
Holding |
||||
|
MAGELLAN CIRCLE LDA |
CIRCLE SPA |
Subholding |
Diretto |
51,00 |
51,00 |
|
INFO.ERA S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Controllata |
Diretto |
51,00 |
51,00 |
|
NEXTFREIGHT S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Controllata |
Diretto |
100,00 |
100,00 |
|
MAGELLAN CIRCLE ITALY S.r.l. |
MAGELLAN CIRCLE LDA |
Controllata |
Indiretto |
100,00 |
51,00 |
|
CARGO START S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Controllata |
Diretto |
51,04 |
51,04 |
|
NEXT Customs S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Controllata |
Diretto |
51,00 |
51,00 |
|
EXYOND |
CIRCLE SPA |
Controllata |
Diretto |
92,00 |
92,00 |
|
CIRCLE GARAGE s.r.l. |
EXYOND |
Controllata |
Indiretto |
54,54 |
50,18 |
Tutte le imprese appartenenti al gruppo alla data di riferimento del bilancio consolidato sono state incluse nell'area di consolidamento.
Di seguito sono riportati gli elenchi, contenenti le informazioni richieste dall'art. 39 del D.Lgs. 127/91, delle imprese incluse e delle imprese escluse dal consolidamento.
|
Partecipata - Ragione Sociale |
Partecipante - Ragione sociale |
Sede Legale |
Capitale Sociale |
|
Imprese incluse nel consolidamento con il metodo integrale: |
|||
|
Controllate direttamente: |
|||
|
EXYOND |
CIRCLE SPA |
Piazza Borgo Pila 40/46 GENOVA (GE) |
91.875 |
|
MAGELLAN CIRCLE LDA |
CIRCLE SPA |
Avenida Da Boavista N 1588 - 7 PORTO (EE) |
40.000 |
|
INFO.ERA S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Via San Nicolò 4 TRIESTE (TS) |
500.000 |
|
NEXTFREIGHT S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Via G. Battista Pergolesi 26 MILANO (MI) |
100.000 |
|
CARGO START S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Via Ofanto 18 ROMA (RM) |
40.850 |
|
NEXT Customs S.r.l. |
CIRCLE SPA |
Via G. Battista Pergolesi 26 MILANO (MI) |
10.000 |
|
Controllate indirettamente: |
|||
|
MAGELLAN CIRCLE ITALY S.r.l. |
MAGELLAN CIRCLE LDA |
Via G. Battista Pergolesi 26 MILANO (MI) |
30.000 |
Partecipata - Ragione Sociale Partecipante - Ragione sociale Sede Legale Capitale Sociale
CIRCLE GARAGE S.r.l. Exyond Via Alla Stazione di Casella 22/4 Genova 33.000
L'area di consolidamento si è ampliata a seguito della partecipazione alla costituzione della nuova controllata Next Customs S.r.l. e dell'acquisizione, in data 31 dicembre 2024, da parte della controllata Exyond, di una quota pari al 54.54% del capitale sociale di Circle Garage s.r.l..
Tutti i bilanci delle società incluse nell'area di consolidamento sono espressi in euro.
Criteri generali di redazione del bilancio consolidato
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli articoli 29 e 34 del D.Lgs. 127/91.
Per la redazione del bilancio consolidato sono stati utilizzati i bilanci di esercizio, con riferimento alla data del 31/12/2024 , delle società appartenenti al gruppo come formulati dai rispettivi organi amministrativi ed approvati dalle rispettive assemblee dei soci.
I bilanci utilizzati per la redazione del bilancio consolidato erano tutti redatti applicando criteri di valutazione uniformi a quelli utilizzati dalla società capogruppo nel proprio bilancio di esercizio.
La struttura e il contenuto dello stato patrimoniale, del conto economico e del rendiconto finanziario sono quelli previsti per i bilanci di esercizio delle società consolidate, non ricorrendo i presupposti di cui al secondo periodo dell'art. 32, comma 1 del D.Lgs. 127/91.
Si attesta che le modalità di redazione, la struttura nonché il contenuto dello stato patrimoniale, del conto economico e del rendiconto finanziario consolidati non sono variati rispetto l'esercizio precedente.
Il bilancio consolidato è redatto in unità di euro.
Principi di consolidamento
Le partecipazioni in imprese controllate sono state consolidate utilizzando il metodo integrale.
Nella redazione del bilancio consolidato, ai sensi dell'art. 31, comma 2 del D.Lgs. 127/91, oltre alle partecipazioni in imprese incluse nel consolidamento, di cui si dirà, sono stati eliminati:
-
tutti i crediti e i debiti delle imprese incluse nel consolidamento;
-
i proventi ed oneri relativi ad operazioni intercorse tra le imprese medesime;
-
gli utili e le perdite conseguenti ad operazioni effettuate tra tali imprese e relativi a valori compresi nel patrimonio, diversi da lavori in corso su ordinazione di terzi.
Le partecipazioni sono state eliminate, unitamente alla corrispondente frazione del patrimonio netto, con riferimento ai valori contabili alla data di acquisizione o alla data in cui le imprese sono state incluse per la prima volta nel consolidamento.
Criteri di valutazione applicati
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all'esercizio precedente.
Ai sensi dell'art. 38, comma 1, lettera a) del D.Lgs. 127/1991 si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art.2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni.
L'ammortamento è stato operato in conformità ad un piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto.
Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Costi di impianto e ampliamento
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.
Avviamento
L'avviamento, ricorrendo i presupposti indicati dai principi contabili, è stato iscritto nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale in quanto acquisito a titolo oneroso, ed è stato ammortizzato, entro il limite di 10 anni previsto dall'OIC 24, secondo la sua vita utile conformemente a quanto previsto dall'art.2426, comma 1, n. 6 del codice civile.
Beni immateriali
I beni immateriali sono rilevati al costo di acquisto comprendente anche i costi accessori e sono ammortizzati entro il limite legale o contrattuale previsto per gli stessi.
I beni immateriali generati internamente sono rilevati al costo di fabbricazione comprendente tutti i costi direttamente imputabili ai beni stessi.
Immobilizzazioni materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso e comunque nel limite del loro valore recuperabile.
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di produzione, aumentato degli oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso e comunque nel limite del valore recuperabile. Il costo di produzione corrisponde all'insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all'entrata in funzione del bene, sia che si tratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si tratti di costi relativi a lavorazioni comuni per la quota ragionevolmente ad esso imputabile.
Tali beni risultano esposti nell'attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all'uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani, oggetto di verifica annuale, sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità ad un piano prestabilito.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali.
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni
Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s'intende l'onere sostenuto per l'acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.).
Altri titoli
Peraltro si specifica che, in base alle disposizioni dell'art. 12 comma 2 del D.Lgs. 139/2015, la società non ha applicato il criterio del costo ammortizzato ai titoli iscritti nel bilancio dell'esercizio chiuso prima del 1° gennaio 2016.
Si evidenzia che sui titoli non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426, comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore.
Rimanenze
Le rimanenze di beni sono valutate al minore tra il costo di acquisto e/o di produzione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato.
Il costo di acquisto comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione.
Il costo di produzione non comprende i costi di indiretta imputazione in quanto questi ultimi non sono risultati imputabili secondo un metodo oggettivo.
Prodotti finiti
Gli acconti ai fornitori per l'acquisto di beni rientranti nelle rimanenze iscritti nella voce C.1.5 sono rilevati inizialmente alla data in cui sorge l'obbligo al pagamento di tali importi o, in assenza di un tale obbligo, al momento in cui sono versati.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
I crediti iscritti nell'attivo circolante sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art. 2426 comma 2 del codice civile, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile.
L'adeguamento al presumibile valore di realizzo è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti.
Per i crediti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Partecipazioni
Le partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni sono state valutate a costi specifici, tenendo conto, se minore, del valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate con i seguenti criteri:
-
denaro, al valore nominale;
-
depositi bancari e assegni in cassa, al presumibile valore di realizzo. Nel caso specifico, il valore di realizzo coincide con il valore nominale.
Ratei e risconti attivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a più esercizi.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Fondi per rischi e oneri
I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Debiti
I debiti sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art. 2426 c.2 c.c., tenendo conto del fattore temporale, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile. Per i debiti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione
patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il valore nominale. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di debiti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato. La classificazione dei debiti tra le varie voci di debito è effettuata sulla base della natura (o dell'origine) degli stessi rispetto alla gestione ordinaria a prescindere dal periodo di tempo entro cui le passività devono essere estinte.
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a più esercizi.
Stato Patrimoniale Attivo
Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, pari ad Euro 1.127.862, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad Euro 9.097.550.
Nel presente paragrafo della nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni in oggetto.
Totale Rivalutaz.
Consist. Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist. iniziale Finale
Rivalutaz. Ammort.
Prec.
Prec.
Costo storico
Descrizione
costi di impianto e di ampliamento
201.247 - 132.633 68.614 235.131 - 77.726 226.019 -
Totale Rivalutaz.
Consist. Acquisiz. Alienaz. Ammort. Consist. iniziale Finale
Rivalutaz. Ammort.
Prec.
Prec.
Costo storico
Descrizione
|
industriale e diritti di 4.177.580 opere dell'ingegno |
1.248.691 |
2.817.506 |
2.608.766 |
2.035.485 |
- 838.202 |
3.806.049 |
1.248.691 |
|
concessioni, licenze, 154.736 |
- |
145.522 |
9.214 |
13.688 |
- 8.897 |
14.005 |
- |
|
avviamento 748.844 |
- |
152.093 |
596.751 |
3.087.972 |
- 79.494 |
3.605.229 |
- |
|
immobilizzazioni in - |
- |
- |
- |
165.500 |
- - |
165.500 |
- |
|
altre 1.371.083 |
- |
850.472 |
520.611 |
883.681 |
- 123.544 |
1.280.748 |
- |
diritti di brevetto utilizzazione delle
marchi e diritti simili
corso e acconti
Totale 6.653.490 1.248.691 4.098.226 3.803.956 6.421.457 - 1.127.863 9.097.550 1.248.691
Immobilizzazioni materiali
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, pari ad Euro 52.939, le immobilizzazioni materiali ammontano ad Euro 1.491.485.
Nel presente paragrafo della nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni in oggetto.
Descrizione
Costo storico Prec. Ammort.
Consist. iniziale
Acquisiz.
Alienaz.
Ammort.
Consist. Finale
Totale 855.751 689.225 166.528 1.377.896 - 52.939 1.491.485
altri beni 855.751 689.225 166.528 1.377.896 - 52.939 1.491.485
Immobilizzazioni finanziarie
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie
Nel presente paragrafo della nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni in oggetto.
Descrizione
Costo storico Prec. Ammort.
Consist. iniziale
Acquisiz.
Alienaz.
Ammort.
Consist. Finale
imprese collegate 153.750 - 153.750 25.976 - - 179.726
Consist. Finale
Ammort.
Alienaz.
Acquisiz.
Consist. iniziale
Costo storico Prec. Ammort.
Descrizione
altre imprese 7.612 - 7.612 3.390 - - 11.002
Totale 161.362 - 161.362 29.366 - - 190.728
Operazioni di locazione finanziaria
Le società del gruppo alla data di chiusura dell'esercizio non hanno in corso alcun contratto di leasing finanziario.
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni
Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s'intende l'onere sostenuto per l'acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.).
Crediti
La società si è avvalsa della facoltà, prevista dall'art. 12 co. 2 del D.Lgs. 139/2015, di non applicare il criterio del costo ammortizzato ai crediti dell'esercizio precedente che non hanno ancora esaurito i loro effetti in bilancio. Inoltre, la società si è avvalsa della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato ai crediti nei casi in cui gli effetti siano irrilevanti. Con l'applicazione del costo ammortizzato il valore di iscrizione iniziale del credito corrisponde al valore nominale (al netto di tutti i premi, gli sconti e gli abbuoni), rettificato per tener conto del fattore temporale (attraverso il processo di attualizzazione al tasso di interesse effettivo) e degli eventuali costi direttamente attribuibili alla transazione che ha generato il credito. In ogni esercizio il valore del credito viene adeguato per tenere conto della ripartizione ("ammortamento") della differenza tra il valore iniziale di iscrizione e il valore a scadenza. Inoltre, i crediti vengono adeguati al presumibile valore di realizzo, tramite lo stanziamento di apposito fondo svalutazione crediti.
Altri titoli
Le immobilizzazioni finanziarie costituite da altri titoli sono state rilevate in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 1 del codice civile.
Per i titoli di debito per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato è stata mantenuta l'iscrizione secondo il criterio del costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di premi o scarti di sottoscrizione o di negoziazione o di ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza che siano di scarso rilievo.
Si evidenzia che sui titoli non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426, comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore.
Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie
Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato.
Immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al fair value
Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore superiore al loro "fair value".
Attivo circolante
Rimanenze
Consist. Variaz. Variaz. finale assoluta %
Spost. nella Spost. dalla
Consist. iniziale
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle rimanenze.
Decrem.
voce
voce
Increm.
Descrizione
prodotti finiti e merci 39.586 263.170 - - - 302.756 263.170 665
Totale 39.586 263.170 - - - 302.756 263.170 665
Crediti iscritti nell'attivo circolante
La società si è avvalsa della facoltà, prevista dall'art. 12 co. 2 del D.Lgs. 139/2015, di non applicare il criterio del costo ammortizzato ai crediti dell'esercizio precedente che non hanno ancora esaurito i loro effetti in bilancio.
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Consist. Variaz. Variaz. finale assoluta %
Decrem.
Spost. nella Spost. dalla
Increm.
Consist. iniziale
Descrizione
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante.
voce
voce
verso clienti 5.882.118 1.184.405 - - - 7.066.523 1.184.405 20
verso imprese collegate
- 96.250 - - - 96.250 96.250 -
verso controllanti - - - - - - - -crediti tributari 485.638 103.685 - - - 589.323 103.685 21
imposte anticipate 146.803 108.272 - - - 255.075 108.272 74
verso altri 3.108.682 2.689.448 - - - 5.798.130 2.689.448 87
Totale 9.623.241 4.182.060 - - - 13.805.301 4.182.060 43
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Partecipazioni
Le partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni sono state valutate a costi specifici, tenendo conto, se minore, del valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato.
Disponibilità liquide
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle disponibilità liquide.
Consist. Variaz. Variaz. finale assoluta %
Decrem.
voce
voce
Spost. nella Spost. dalla
Increm.
Consist. iniziale
Descrizione
depositi bancari e postali
2.071.271 1.320.319 - - - 3.391.590 1.320.319 64
danaro e valori in cassa 4.543 - - - 156 4.387 156- 3-
Totale 2.075.814 1.320.319 - - 156 3.395.977 1.320.163 64
Ratei e risconti attivi
Consist. Variaz. Variaz. finale assoluta %
Spost. nella Spost. dalla
Consist. iniziale
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti attivi.
Totale 60.894 36.215 - - - 97.109 36.215 59
Decrem.
voce
voce
Increm.
Descrizione
Ratei e risconti 60.894 36.215 - - - 97.109 36.215 59
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
RATEI E RISCONTI
Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente
Risconti attivi 97.109
Totale
97.109
Oneri finanziari capitalizzati
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 38, comma 1, lettera g) del D.Lgs. 127/1991 si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
Stato Patrimoniale Passivo
Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
Patrimonio Netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Con riferimento all'esercizio in chiusura nelle seguenti tabelle vengono esposte:
-
le variazioni delle singole voci del patrimonio netto consolidato, includendo anche le quote riferite al patrimonio netto di terzi;
Altri movimenti -Decrementi
Dividendi Altri distribuiti movimenti -
Incrementi
Capitale 270.277
50.778
321.055
Riserva da
soprapprezzo delle 3.683.865
azioni
5.129.865
8.813.730
Riserva legale 54.056
54.056
Varie altre riserve 1
(1)
Utili (perdite) 2.382.960
1.304.725
3.687.685
Riserva negativa per
azioni proprie in (105.982) portafoglio
(186.509)
(292.491)
Utile (perdita) 1.401.275
(1.401.275)
1.405.346
1.405.346
-
il prospetto di raccordo tra il patrimonio netto e il risultato dell'esercizio del bilancio d'esercizio della società controllante e il patrimonio netto e il risultato dell'esercizio del bilancio consolidato.
Descrizione
Saldo iniziale Giroconto dell'esercizio risultato
Risultato Saldo finale d'esercizio dell'esercizio
portati a nuovo
dell'esercizio
1.405.346 13.989.381
(1)
6.298.859
7.686.452 (1.401.275)
Totale Patrimonio Netto di gruppo
Capitale e riserve di terzi
Risultato di pertinenza di terzi
1.993.476 713.304 2.706.780
280.609 (232.410) 48.199
|
Totale Patrimonio Netto di terzi |
2.274.085 |
713.304 |
(232.410) |
2.754.979 |
||
|
Totale Patrimonio Netto |
9.960.537 |
(1.401.275) |
7.012.163 |
(232.411) |
1.405.346 |
16.744.360 |
|
Descrizione |
P.N.-es.corrente |
Risultato d'es.-es.corrente |
P.N.-es.precedente |
Risultato d'es.-es.precedente |
|
P.N. e risultato d'es.come riportati nel bilancio d'es.della società controllante |
14.373.391 |
1.335.881 |
8.043.374 |
1.097.085 |
|
Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni consolidate: |
||||
|
Eliminazione partecipazioni Controllate -681.368 |
99.320 |
-165.605 |
329.563 |
|
Eliminazione ammortamento avviamento -328.064 |
54.223 |
163.214 |
54.114 |
Magellan Circle Italy s.r.l
|
Descrizione P.N.-es.corrente Risultato d'es.- P.N.-es.precedente Risultato d'es.- es.corrente es.precedente |
|
Incremento quota di terzi In Magellan |
-306.465 |
||
|
Eliminazione riserva di rivalutazione Info.era s.r.l. |
-202.078 |
||
|
Di fferenza di consolidamento e relativo 601.734 |
-79.167 |
117.644 |
-79.924 |
|
Aumento capitale di Exyon non sottoscritto da 23.689 |
|||
|
- altre partite |
-.4.910 |
36.368 |
437 |
ammortamento terzi
|
TOTALE |
-383.009 |
69.466 |
-356.922 |
304.190 |
|
Patrimonio netto e risultato d'esercizio di pertinenza del gruppo |
13.989.381 |
1.405.346 |
7.686.452 |
1.401.275 |
|
Patrimonio netto e risultato d'esercizio di pertinenza di terzi |
2.754.979 |
48.199 |
2.274.085 |
280.609 |
|
Patrimonio netto e risultato d'esercizio come riportati nel Bilancio consolidato |
16.744.360 |
1.453.545 |
9.960.537 |
1.681.884 |
Fondi per rischi e oneri
Consist. Variaz. Variaz. finale assoluta %
Spost. nella Spost. dalla
Consist. iniziale
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei fondi per rischi e oneri.
Decrem.
voce
voce
Increm.
Descrizione
altri 52.734 - - - 47.734 5.000 47.734- 91-
Totale 52.734 - - - 47.734 5.000 47.734- 91-
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
|
Descrizione |
Dettaglio |
Consist. iniziale |
Accanton. |
Utilizzi |
Consist. finale |
|
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
|||||
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.
Fondo TFR 1.122.360 406.267 - 1.528.627
|
Descrizione |
Dettaglio |
Consist. iniziale |
Accanton. |
Utilizzi |
Consist. finale |
||
|
Totale |
1.122.360 |
406.267 |
- |
1.528.627 |
|||
Variazioni dei debiti
Consist. Variaz. Variaz. finale assoluta %
Decrem.
voce
voce
Spost. nella Spost. dalla
Increm.
Consist. iniziale
Descrizione
|
debiti verso banche 425.605 |
1.005.934 |
- |
- - |
1.431.539 |
1.005.934 |
236 |
|
acconti 143.738 |
- |
- |
- 2.832 |
140.906 |
2.832- |
2- |
|
debiti verso fornitori 2.143.240 |
469.403 |
- |
- - |
2.612.643 |
469.403 |
22 |
|
debiti verso imprese 76.875 |
- |
- |
- 76.875 |
- |
76.875- |
100- |
|
debiti verso 20.000 |
- |
- |
- 20.000 |
- |
20.000- |
100- |
|
debiti tributari 671.025 |
- |
- |
- 146.275 |
524.750 |
146.275- |
22- |
|
debiti verso istituti di previdenza e di 277.539 sicurezza sociale |
42.875 |
- |
- - |
320.414 |
42.875 |
15 |
|
altri debiti 936.361 |
3.949.217 |
- |
- - |
4.885.578 |
3.949.217 |
422 |
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti.
controllate controllanti
Totale 4.694.383 5.467.429 - - 245.982 9.915.830 5.221.447 111
Suddivisione dei debiti per durata residua
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per durata residua.
|
Descrizione |
|
|
debiti verso banche |
1.431.539 |
|
Importo esigibile entro l'es. successivo |
1.186.663 |
|
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni |
244.876 |
|
Importo esigibile oltre 5 anni |
- |
|
acconti |
140.906 |
|
Importo esigibile entro l'es. successivo |
140.906 |
|
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni |
- |
|
Importo esigibile oltre 5 anni |
- |
|
Descrizione |
|
|
debiti verso fornitori |
2.612.643 |
|
Importo esigibile entro l'es. successivo |
2.612.643 |
|
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni |
- |
|
Importo esigibile oltre 5 anni |
- |
|
debiti tributari |
524.750 |
|
Importo esigibile entro l'es. successivo |
524.750 |
|
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni |
- |
|
Importo esigibile oltre 5 anni |
- |
|
debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
320.414 |
|
Importo esigibile entro l'es. successivo |
320.414 |
|
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni |
- |
|
Importo esigibile oltre 5 anni |
- |
|
altri debiti |
4.885.578 |
|
Importo esigibile entro l'es. successivo |
4.885.578 |
|
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni |
- |
|
Importo esigibile oltre 5 anni |
- |
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 38, comma 1, lettera e) del D.Lgs. 127/1991, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie.
Ratei e risconti passivi
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti passivi.
Descrizione
Consist. iniziale
Increm.
Spost. nella Spost. dalla
voce
voce
Decrem.
Consist. Variaz. Variaz. finale assoluta %
|
Ratei e risconti |
103.165 |
83.924 |
- |
- |
- |
187.089 |
83.924 |
81 |
|
Totale |
103.165 |
83.924 |
- |
- |
- |
187.089 |
83.924 |
81 |
Conto Economico
Il conto economico evidenzia il risultato economico dell'esercizio.
Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'art. 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l'appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria.
L'attività caratteristica identifica i componenti di reddito generati da operazioni che si manifestano in via continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte peculiare e distintiva dell'attività economica svolta dalla società, per la quale la stessa è finalizzata.
L'attività finanziaria è costituita da operazioni che generano proventi e oneri di natura finanziaria.
In via residuale, l'attività accessoria è costituita dalle operazioni che generano componenti di reddito che fanno parte dell'attività ordinaria ma non rientrano nell'attività caratteristica e finanziaria.
Valore della produzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nonché' delle imposte direttamente connesse agli stessi.
Per quanto concerne la cessione di beni, i relativi ricavi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici.
I ricavi derivanti dalle prestazioni di servizi sono iscritti quando il servizio è reso, ovvero quando la prestazione è stata effettuata; nel particolare caso delle prestazioni di servizi continuative i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione che comprende i costi diretti (materiale e mano d'opera diretta, costi di progettazione, forniture esterne, ecc.) e i costi generali di produzione, per la quota ragionevolmente imputabile al cespite per il periodo della sua fabbricazione fino al momento in cui il cespite è pronto per l'uso; con gli stessi criteri sono aggiunti gli eventuali oneri relativi al finanziamento della sua fabbricazione.
I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell'esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione, sono indicati nell'apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi ed oneri della gestione caratteristica.
Costi della produzione
I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata.
Proventi e oneri finanziari
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell'esercizio.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
|
Descrizione Dettaglio Importo Relativi a prestiti Relativi a debiti Altri obbligazionari verso le banche |
|||||
|
altri |
|||||
|
Oneri finanziari |
-12.099 |
- |
-11.081 |
-1.018 |
|
|
Totale |
-12.099 |
- |
-11.081 |
-1.018 |
|
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del codice civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.
Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o
incidenza eccezionali
Ricavo di entità o incidenza eccezionali
Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati ricavi o altri componenti positivi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali.
Costi di entità o incidenza eccezionali
Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati costi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali.
Altre informazioni
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile.
Dati sull'occupazione
|
Dipendenti |
2024 |
2023 |
|||
|
Dirigenti |
2 |
2 |
|||
|
Quadri |
13 |
9 |
|||
|
Impiegati |
91 |
84 |
|||
|
Totale |
106 |
95 |
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera.
Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e
sindaci e impegni assunti per loro conto
Nel seguente prospetto sono esposte le informazioni richieste dall'art. 38, comma 1, lettera o) D.Lgs. 127/1991.
Importo esercizio corrente
Compensi
Amministratori:
Compenso in misura fissa 35.000
Compenso in misura variabile -
Sindaci:
Indennità di fine rapporto -
Compenso 16.500
Compensi al revisore legale o società di revisione
Nel corso dell'esercizio sono stati erogati, alla società di revisione, i seguenti compensi:
-
per l'attività di revisione legale dei conti, euro 41.520
Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale
Non esistono impegni, garanzie o passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale.
Informazioni sulle operazioni con parti correlate
Nel corso dell'esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate; si tratta di operazioni concluse a condizioni di mercato, pertanto, in base alla normativa vigente, non viene fornita alcuna informazione aggiuntiva.
Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
Nel corso dell'esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale.
Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 38 c. 1, lettera o-ter) del D.Lgs. 127/91
Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato.
Genova, 27 marzo 2025
Per il Consiglio di Amministrazione
Luca Abatello, Presidente
Allegati
