CIRCLE SPA
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Rendiconto Finanziario
Bilancio Consolidato al 30/06/2025
Rendiconto Finanziario
Rendiconto finanziario Consolidato - Metodo indiretto
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Importo al 30/06/2025 |
Importo al 31/12/2024 |
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A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
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Utile (perdita) dell'esercizio |
1.051.132 |
1.453.545 |
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Imposte sul reddito |
147.541 |
236.334 |
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Interessi passivi/(attivi) |
52.820 |
(15.158) |
|
(Dividendi) |
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(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
7.816 |
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1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da 1.259.309 1.674.721 |
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cessione |
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Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
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Accantonamenti ai fondi |
229.615 |
274.448 |
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Ammortamenti delle immobilizzazioni |
1.343.768 |
1.180.801 |
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Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
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Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non |
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comportano movimentazione monetarie |
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Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
(983.335) |
(986.444) |
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante
netto
590.048
468.805
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Importo al 30/06/2025 |
Importo al 31/12/2024 |
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2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
1.849.357 |
2.143.526 |
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Variazioni del capitale circolante netto |
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Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
132.949 |
(55.373) |
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(3.676.972) |
(925.615) |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
437.418 |
273.786 |
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(86.048) |
(35.131) |
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
719.232 |
83.922 |
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(1.275.539) |
(1.488.991) |
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
(3.748.960) |
(2.147.402) |
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
(1.899.603) |
(3.876) |
|
Altre rettifiche |
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|
Interessi incassati/(pagati) |
(52.820) |
15.158 |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(459.451) |
|
|
Dividendi incassati |
||
|
(Utilizzo dei fondi) |
(97.657) |
(342.424) |
|
Altri incassi/(pagamenti) |
||
|
Totale altre rettifiche |
(150.477) |
(786.717) |
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
(2.050.080) |
(790.593) |
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
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|
Immobilizzazioni materiali |
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(Investimenti) |
(303.948) |
(42.192) |
|
Disinvestimenti |
16 |
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|
Immobilizzazioni immateriali |
||
|
(Investimenti) |
(119.346) |
(482.340) |
|
Disinvestimenti |
||
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
(Investimenti) |
(26.366) |
|
|
Disinvestimenti |
||
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
||
|
(Investimenti) |
||
|
Disinvestimenti |
1.800 |
|
|
(Acquisizione di società controllate al netto delle disponibilità liquide) |
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|
Cessione di società controllate al netto delle disponibilità liquide |
(3.222.905) |
|
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Importo al 30/06/2025 |
Importo al 31/12/2024 |
|
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
(423.278) |
(3.772.003) |
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||
|
Mezzi di terzi |
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
19.054 |
18.339 |
|
Accensione finanziamenti |
2.000.000 |
1.000.000 |
|
(Rimborso finanziamenti) |
(1.179.915) |
(129.715) |
|
Mezzi propri |
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|
Aumento di capitale a pagamento |
12.000 |
5.180.644 |
|
(Rimborso di capitale) |
||
|
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie |
(436.811) |
(186.509) |
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
||
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
414.328 |
5.882.759 |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
(2.059.030) |
1.320.163 |
|
Effetto cambi sulle disponibilità liquide |
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|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
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Depositi bancari e postali |
3.391.590 |
2.071.271 |
|
Assegni |
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|
Danaro e valori in cassa |
4.387 |
4.543 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
3.395.977 |
2.075.814 |
|
Di cui non liberamente utilizzabili |
||
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
1.331.437 |
3.391.590 |
|
Assegni |
||
|
Danaro e valori in cassa |
5.510 |
4.387 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
1.336.947 |
3.395.977 |
|
Di cui non liberamente utilizzabili |
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Acquisizione o cessione di società controllate |
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Corrispettivi totali pagati o ricevuti |
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Parte dei corrispettivi consistente in disponibilità liquide |
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Disponibilità liquide acquisite o cedute con le operazioni di acquisizione/cessione delle società controllate |
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Valore contabile delle attività/passività acquisite o cedute |
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Differenza di quadratura |
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Allegati
