Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici
|
Denominazione: |
CIRCLE SPA |
|
Sede: |
VIA G.BATTISTA PERGOLESI 26 MILANO MI |
|
Capitale sociale: |
321.055,00 |
|
Capitale sociale interamente versato: |
sì |
|
Codice CCIAA: |
MI |
|
Partita IVA: |
07869320965 |
|
Codice fiscale: |
07869320965 |
|
Numero REA: |
1987108 |
|
Forma giuridica: |
SOCIETA' PER AZIONI |
|
Settore di attività prevalente (ATECO): |
620100 |
|
Società in liquidazione: |
no |
|
Società con socio unico: |
no |
|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e |
no |
|
coordinamento: |
|
|
Denominazione della società o ente che esercita |
|
|
l'attività di direzione e coordinamento: |
sì |
|
Appartenenza a un gruppo: |
|
|
Denominazione della società capogruppo: |
CIRCLE SPA |
|
Paese della capogruppo: |
ITALIA |
|
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative: |
Bilancio al 31/12/2024
Stato Patrimoniale Ordinario
31/12/2024 31/12/2023
Attivo
B) Immobilizzazioni
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
- |
- |
|
Bilancio XBRL |
1 |
|
CIRCLE SPA |
Bilancio al 31/12/2024 |
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
||||||
|
1) costi di impianto e di ampliamento |
200.376 |
62.430 |
|||||
|
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere |
860.916 |
624.937 |
|||||
|
dell'ingegno |
|||||||
|
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
8.502 |
9.214 |
|||||
|
5) avviamento |
- |
- |
|||||
|
7) altre |
81.383 |
108.493 |
|||||
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
1.151.177 |
805.074 |
|||||
|
II - Immobilizzazioni materiali |
- |
- |
|||||
|
4) altri beni |
59.934 |
53.899 |
|||||
|
Totale immobilizzazioni materiali |
59.934 |
53.899 |
|||||
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
- |
- |
|||||
|
1) partecipazioni in |
- |
- |
|||||
|
a) imprese controllate |
6.946.026 |
3.558.030 |
|||||
|
b) imprese collegate |
179.726 |
153.750 |
|||||
|
d-bis) altre imprese |
7.502 |
7.502 |
|||||
|
Totale partecipazioni |
7.133.254 |
3.719.282 |
|||||
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
3.719.282 |
||||||
|
7.133.254 |
|||||||
|
Totale immobilizzazioni (B) |
4.578.255 |
||||||
|
8.344.365 |
|||||||
|
C) Attivo circolante |
|||||||
|
I - Rimanenze |
- |
- |
|||||
|
4) prodotti finiti e merci |
16.280 |
16.280 |
|||||
|
Totale rimanenze |
16.280 |
16.280 |
|||||
|
II - Crediti |
- |
- |
|||||
|
1) verso clienti |
3.202.419 |
2.285.982 |
|||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
3.202.419 |
2.285.982 |
|||||
|
2) verso imprese controllate |
3.056.704 |
1.904.637 |
|||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
3.056.704 |
1.904.637 |
|||||
|
3) verso imprese collegate |
96.250 |
- |
|||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
96.250 |
- |
|||||
|
5-bis) crediti tributari |
179.688 |
200.502 |
|||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
179.688 |
200.502 |
|||||
|
5-ter) imposte anticipate |
30.123 |
11.142 |
|||||
|
5-quater) verso altri |
1.623.054 |
1.095.601 |
|||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.611.756 |
1.084.303 |
|||||
|
Bilancio XBRL |
2 |
CIRCLE SPABilancio al 31/12/2024
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|||||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
11.298 |
11.298 |
||||
|
Totale crediti |
8.188.238 |
5.497.864 |
||||
|
III - Attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
- |
- |
||||
|
4) altre partecipazioni |
- |
1.800 |
||||
|
Totale attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
- |
1.800 |
||||
|
IV - Disponibilita' liquide |
- |
- |
||||
|
1) depositi bancari e postali |
2.139.462 |
1.023.090 |
||||
|
3) danaro e valori in cassa |
133 |
134 |
||||
|
Totale disponibilita' liquide |
2.139.595 |
1.023.224 |
||||
|
Totale attivo circolante (C) |
6.539.168 |
|||||
|
10.344.113 |
||||||
|
D) Ratei e risconti |
30.093 |
5.425 |
||||
|
Totale attivo |
18.718.571 |
11.122.848 |
||||
|
Passivo |
||||||
|
A) Patrimonio netto |
||||||
|
14.373.391 |
8.043.375 |
|||||
|
I - Capitale |
321.055 |
270.277 |
||||
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
8.813.730 |
3.683.864 |
||||
|
IV - Riserva legale |
54.056 |
54.056 |
||||
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
- |
- |
||||
|
Varie altre riserve |
1 |
1 |
||||
|
Totale altre riserve |
1 |
1 |
||||
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
4.141.159 |
3.044.074 |
||||
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
1.335.881 |
1.097.085 |
||||
|
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio |
(292.491) |
(105.982) |
||||
|
Totale patrimonio netto |
14.373.391 |
8.043.375 |
||||
|
B) Fondi per rischi e oneri |
||||||
|
4) altri |
5.000 |
5.000 |
||||
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
5.000 |
5.000 |
||||
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
242.532 |
219.639 |
||||
|
D) Debiti |
||||||
|
4) debiti verso banche |
1.260.538 |
388.910 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.125.618 |
131.303 |
||||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
134.920 |
257.607 |
||||
|
6) acconti |
113.029 |
133.311 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
113.029 |
133.311 |
||||
|
Bilancio XBRL |
3 |
CIRCLE SPABilancio al 31/12/2024
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|||||
|
7) debiti verso fornitori |
735.344 |
618.115 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
735.344 |
618.115 |
||||
|
9) debiti verso imprese controllate |
963.804 |
862.556 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
963.804 |
862.556 |
||||
|
10) debiti verso imprese collegate |
- |
76.875 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
- |
76.875 |
||||
|
11) debiti verso controllanti |
- |
20.000 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
- |
20.000 |
||||
|
12) debiti tributari |
126.747 |
208.385 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
126.747 |
208.385 |
||||
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
146.784 |
116.786 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
146.784 |
116.786 |
||||
|
14) altri debiti |
731.329 |
361.398 |
||||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
731.329 |
361.398 |
||||
|
Totale debiti |
4.077.575 |
2.786.336 |
||||
|
E) Ratei e risconti |
20.073 |
68.498 |
||||
|
Totale passivo |
18.718.571 |
11.122.848 |
||||
Conto Economico Ordinario
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|||||
|
A) Valore della produzione |
||||||
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
5.503.919 |
5.157.101 |
||||
|
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
597.111 |
314.794 |
||||
|
5) altri ricavi e proventi |
- |
- |
||||
|
contributi in conto esercizio |
1.040.122 |
780.599 |
||||
|
altri |
46.797 |
13.949 |
||||
|
Totale altri ricavi e proventi |
1.086.919 |
794.548 |
||||
|
Totale valore della produzione |
6.266.443 |
|||||
|
7.187.949 |
||||||
|
B) Costi della produzione |
||||||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
24.838 |
22.970 |
||||
|
7) per servizi |
2.750.776 |
2.475.203 |
||||
|
Bilancio XBRL |
4 |
CIRCLE SPABilancio al 31/12/2024
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
||||||
|
8) per godimento di beni di terzi |
205.020 |
189.065 |
|||||
|
9) per il personale |
- |
- |
|||||
|
a) salari e stipendi |
1.414.773 |
1.135.592 |
|||||
|
b) oneri sociali |
432.276 |
339.295 |
|||||
|
c) trattamento di fine rapporto |
92.928 |
73.882 |
|||||
|
e) altri costi |
27.763 |
35.594 |
|||||
|
Totale costi per il personale |
1.967.740 |
1.584.363 |
|||||
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
- |
- |
|||||
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
489.674 |
388.564 |
|||||
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
15.053 |
12.735 |
|||||
|
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle |
110.552 |
54.931 |
|||||
|
disponibilita' liquide |
|||||||
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
615.279 |
456.230 |
|||||
|
14) oneri diversi di gestione |
91.752 |
195.043 |
|||||
|
Totale costi della produzione |
5.655.405 |
4.922.874 |
|||||
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
1.532.544 |
1.343.569 |
|||||
|
C) Proventi e oneri finanziari |
|||||||
|
16) altri proventi finanziari |
- |
- |
|||||
|
d) proventi diversi dai precedenti |
- |
- |
|||||
|
altri |
25.864 |
11 |
|||||
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
25.864 |
11 |
|||||
|
Totale altri proventi finanziari |
25.864 |
11 |
|||||
|
17) interessi ed altri oneri finanziari |
- |
- |
|||||
|
altri |
7.545 |
7.986 |
|||||
|
Totale interessi e altri oneri finanziari |
7.545 |
7.986 |
|||||
|
17-bis) utili e perdite su cambi |
(23) |
451 |
|||||
|
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) |
18.296 |
(7.524) |
|||||
|
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) |
1.550.840 |
1.336.045 |
|||||
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
|||||||
|
imposte correnti |
233.940 |
188.755 |
|||||
|
imposte differite e anticipate |
(18.981) |
50.205 |
|||||
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
214.959 |
238.960 |
|||||
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio |
1.335.881 |
1.097.085 |
|||||
|
Bilancio XBRL |
5 |
|
CIRCLE SPA |
Bilancio al 31/12/2024 |
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
|
Importo al |
Importo al |
|||||
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|||||
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
||||||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
1.335.881 |
1.097.085 |
||||
|
Imposte sul reddito |
214.959 |
238.960 |
||||
|
Interessi passivi/(attivi) |
(18.319) |
7.975 |
||||
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da |
1.532.521 |
1.344.020 |
||||
|
cessione |
||||||
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||||||
|
Accantonamenti ai fondi |
92.928 |
73.882 |
||||
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
504.727 |
401.298 |
||||
|
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
(597.111) |
(314.794) |
||||
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante |
544 |
160.386 |
||||
|
netto |
||||||
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
1.504.406 |
|||||
|
1.533.065 |
||||||
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||||||
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(916.437) |
186.342 |
||||
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
117.229 |
(138.432) |
||||
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(24.668) |
13.594 |
||||
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
(48.425) |
68.498 |
||||
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(1.332.575) |
(1.362.400) |
||||
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
(2.204.876) |
(1.232.398) |
||||
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
(671.811) |
272.008 |
||||
|
Altre rettifiche |
||||||
|
Interessi incassati/(pagati) |
18.319 |
(7.975) |
||||
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(353.939) |
(7.534) |
||||
|
(Utilizzo dei fondi) |
(42.592) |
|||||
|
Altri incassi/(pagamenti) |
(70.035) |
|||||
|
Totale altre rettifiche |
(405.655) |
(58.101) |
||||
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
(1.077.466) |
213.907 |
||||
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||||||
|
Bilancio XBRL |
6 |
CIRCLE SPABilancio al 31/12/2024
|
Importo al |
Importo al |
|||||
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|||||
|
Immobilizzazioni materiali |
||||||
|
(Investimenti) |
(21.088) |
(14.892) |
||||
|
Immobilizzazioni immateriali |
||||||
|
(Investimenti) |
(238.666) |
(8.453) |
||||
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||||||
|
(Investimenti) |
(3.413.972) |
(119.692) |
||||
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
||||||
|
(Investimenti) |
(1.800) |
|||||
|
Disinvestimenti |
1.800 |
|||||
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
(3.671.926) |
(144.837) |
||||
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||||||
|
Mezzi di terzi |
||||||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
1.343 |
|||||
|
Accensione finanziamenti |
1.000.000 |
|||||
|
(Rimborso finanziamenti) |
(129.715) |
(127.647) |
||||
|
Mezzi propri |
||||||
|
Aumento di capitale a pagamento |
5.180.644 |
|||||
|
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie |
(186.509) |
(55.241) |
||||
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
5.865.763 |
(182.888) |
||||
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
1.116.371 |
(113.818) |
||||
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
||||||
|
Depositi bancari e postali |
1.023.090 |
1.136.958 |
||||
|
Danaro e valori in cassa |
134 |
84 |
||||
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
1.023.224 |
1.137.042 |
||||
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||||||
|
Depositi bancari e postali |
2.139.462 |
1.023.090 |
||||
|
Danaro e valori in cassa |
133 |
134 |
||||
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
2.139.595 |
1.023.224 |
||||
|
Differenza di quadratura |
||||||
|
Bilancio XBRL |
7 |
|
CIRCLE SPA |
Bilancio al 31/12/2024 |
Informazioni in calce al rendiconto finanziario
Commento
La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonché i relativi impieghi.
In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.
Nota integrativa, parte iniziale
Introduzione
Signori Azionisti,
la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2024.
Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.
Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.
La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.
|
Bilancio XBRL |
8 |
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CIRCLE SPA |
Bilancio al 31/12/2024 |
Criteri di formazione
Redazione del bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, comma 3 del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Principi di redazione
Commento
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. In particolare, tenendo in considerazione le informazioni disponibili, si ritiene che:
- non sussistano squilibri di carattere patrimoniale o economico-finanziario
- ricorrano le condizioni affinché l'azienda continui a costituire un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale futuro, relativo a un periodo di almeno dodici mesi dalla data di riferimento del bilancio.
Nella valutazione prospettica circa il presupposto della continuità aziendale non sono emerse significative incertezze.
Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
La valutazione degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività è avvenuta separatamente, per evitare che i plusvalori di alcuni elementi possano compensare i minusvalori di altri.
Nei casi in cui la compensazione è ammessa dalla legge, sono indicati nella nota integrativa gli importi lordi oggetto di compensazione.
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Bilancio XBRL |
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Bilancio al 31/12/2024 |
Struttura e contenuto del prospetto di bilancio
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del codice civile.
Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile
Commento
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del codice civile.
Cambiamenti di principi contabili
Commento
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423-bis comma 2 del codice civile.
Problematiche di comparabilità e di adattamento
Commento
Come espressamente richiesto dall'art. 2423 ter del Codice Civile per ogni voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è stato indicato l'importo corrispondente dell'esercizio precedente che, comunque, non ha richiesto alcun adattamento risultando comparabile con quello dell'esercizio in esame.
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Allegati
