Comunicato Stampa
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DI COMAL HA APPROVATO LA RELAZIONE
SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 30 GIUGNO 2024
TUTTI I RISULTATI ECONOMICO FINANZIARI IN FORTE CRESCITA
UTILE NETTO PIU' CHE RADDOPPIATO A € 4,3 MILIONI RISPETTO ALLO STESSO PERIODO
DELL'ANNO PRECEDENTE
PORTAFOGLIO ORDINI AL 30 GIUGNO 2024 PARI A CIRCA € 348 MILIONI
- Valore della produzione a circa € 123,7 milioni, in crescita del +163% circa rispetto a circa € 47,0 milioni del 30 giugno 2023
- EBITDA1 a € 9,3 milioni, +122% rispetto ai € 4,2 milioni del 30 giugno 2023 (EBITDA margin al 7,5%)
- EBIT a € 8,2 milioni rispetto ai € 3,5 milioni del 30 giugno 2023 (EBIT margin al 6,6%)
- Risultato Netto a € 4,3 milioni, +163% rispetto a € 1,6 milioni del 30 giugno 2023
- L'Indebitamento Finanziario Netto è pari a € 41,1 milioni, rispetto a € 30,2 milioni al 31 dicembre 2023
- Confermata la strategia di sviluppo e crescita attraverso i driver dell'espansione del business in Italia e della R&S
Montalto di Castro (VT), 20 settembre 2024 - Il Consiglio di Amministrazione di Comal S.p.A. (CML.MI), società attiva nel settore dell'impiantistica per la produzione di energia da fonte solare, specializzata nella realizzazione di impianti fotovoltaici di grande potenza con formula EPCM e O&M, in data odierna ha esaminato e approvato la relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2024, redatta in conformità ai Principi Contabili Italiani e sottoposta volontariamente a revisione contabile limitata.
Alfredo Balletti, Amministratore Delegato di Comal, ha commentato: "Siamo molto soddisfatti dei risultati ottenuti in questo semestre, il migliore della storia aziendale. Mi preme sottolineare che l'azienda ha ottenuto una crescita in tripla cifra nei principali indicatori economico-finanziari,in particolare l'utile netto più che raddoppiato rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente. Il semestre è stato positivamente impattato dall'aggiudicazione di nuove commesse per la realizzazione di nuovi impianti nell'ambito dell'attività EPC, che confermano la fiducia che i nostri clienti ripongono
1 EBITDA: Indicatore Alternativo di Performance: L'EBITDA (Earning Before Interests Taxes Depreciations and Amortizations - Margine Operativo Lordo) rappresenta un indicatore alternativo di performance non definito dai principi contabili italiani ma utilizzato dal management della Società per monitorare e valutare l'andamento operativo della stessa, in quanto non influenzato dalla volatilità dovuta agli effetti dei diversi criteri di determinazione degli imponibili fiscali, dall'ammontare e caratteristiche del capitale impiegato nonché dalle relative politiche di ammortamento. Tale indicatore è definito per Comal come Utile/(Perdita) del periodo al lordo degli ammortamenti e svalutazioni di immobilizzazioni materiali e immateriali, degli oneri e proventi finanziari e delle imposte sul reddito.
nelle capacità realizzative della Società. Anche l'area di business del nostro tracker, il SUN HUNTER, ha evidenziato un andamento molto positivo confermando di essere tra i preferiti del mercato, segno evidente che siamo stati in grado di realizzare un prodotto avveniristico ed innovativo. Guardiamo al futuro con entusiasmo ed ottimismo, pronti a cogliere tutte le opportunità di business che si presenteranno grazie anche alla solidità raggiunta attraverso l'aumento di capitale appena concluso con successo."
PRINCIPALI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI CONSOLIDATI AL 30 GIUGNO 2024
Il Valore della Produzione del primo semestre 2024 si attesta a circa € 123,7 milioni, con una crescita del +163% rispetto a circa € 47,0 milioni del 30 giugno 2023. L'aumento del Valore della Produzione deriva sostanzialmente dall'incremento degli ordinativi in esecuzione. I ricavi sono per il 100% realizzati in Italia; per il 99% generati dal settore fotovoltaico e per l'1% dal settore convenzionale.
Il Margine Operativo Lordo (EBITDA) realizzato nel primo semestre 2024 è stato pari a circa € 9,3 milioni, in crescita del +122% rispetto ai € 4,2 milioni del 30 giugno 2023 (EBITDA margin pari al 7,5%). L'andamento della marginalità di Gruppo ha risentito, come tutte le aziende operanti nel settore, dello shortage dei materiali e dell'aumento generalizzato dei prezzi che ha avuto riflessi in termini di:
- tempi di chiusura delle commesse: gli stessi sono stati maggiori rispetto a quelli preventivati, ma mai oltre i termini contrattuali pattuiti con i clienti;
- riduzione della marginalità sulle commesse
L'EBITDA adjusted2 è pari a € 10,1 milioni in crescita del 125% circa rispetto €4,5 milioni al primo semestre 2023.
L'EBIT è pari a € 8,2 milioni, con un incremento del 132% rispetto a € 3,5 milioni del 30 giugno 2023 (EBIT margin al 6,6%).
Il Risultato Netto si attesta a € 4,3 milioni, con un incremento del 163% rispetto a circa € 1,6 milioni al 30 giugno 2023.
L'Indebitamento Finanziario Netto 2023, in aumento per effetto del aziendale.
- pari a circa € 41,1 milioni rispetto a € 30,2 milioni al 31 dicembre maggior ricorso al credito necessario per sostenere la crescita
Le disponibilità liquide ammontano a € 14,8 milioni rispetto a € 15,0 milioni al 31 dicembre 2023.
I debiti verso banche a medio/lungo termine sono pari a € 6,8 milioni rispetto ai € 2,3 milioni al 31 dicembre 2023.
Il Patrimonio Netto al 30 giugno 2024 risulta pari a circa € 24,1 milioni, rispetto a € 19,8 milioni al 31 dicembre 2023.
2 EBITDA adjusted: la Società ha rilevato nelle voci accese agli altri ricavi e proventi e oneri diversi di gestione, rispettivamente componenti positivi non ricorrenti e componenti negativi che non sono imputabili alla gestione caratteristica.
Tali componenti, riportati nel dettaglio nella tabella sottostante, sono stati pertanto inclusi nella valorizzazione del margine operativo lordo Adjusted.
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Il portafoglio ordini, che include il valore contrattuale dei progetti aggiudicati o per i quali sono stati stipulati contratti di progetto definitivi e vincolanti firmati dalle parti interessate, si attesta al 30 giugno 2024 a circa € 348 milioni, rispetto a circa € 328 milioni registrati al 31 dicembre 2023. Il valore del portafoglio ordini testimonia come Comal sia il leader del mercato in Italia per gli impianti fotovoltaici di grandi capacità e utility scale.
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PRINCIPALI FATTI DI RILIEVO DEL PERIODO
In data 8 gennaio 2024, la Società si è aggiudicata il bando "Next Appennino | Misura B1.2 - B3.3", per la realizzazione un impianto industriale per la produzione di moduli fotovoltaici innovativi e ad alta efficienza in Provincia dell'Aquila.
In data 25 gennaio 2024, la Società ha comunicato di aver firmato un contratto da € 1,2 Milioni per la fornitura del tracker Sun Hunter con un primario operatore italiano che opera sul territorio nazionale.
In data 31 gennaio 2024, la Società ha comunicato di aver firmato un contratto da quasi € 3,0 milioni per la fornitura chiavi in mano con formula EPC-M (engineering, procurement, construction and management) di un impianto fotovoltaico nel sud Italia. Il contratto prevede anche la fornitura del tracker di COMAL "SUN HUNTER".
In data 31 gennaio 2024, la Società ha comunicato di aver ricevuto comunicazione da parte dell'azionista Virtutis Solaris S.r.l., ai sensi dell'art. 15 dello Statuto Sociale, circa il superamento della soglia rilevante del 5% del capitale sociale rappresentativo di azioni che conferiscono diritto di voto, detenendo n. 2.680.000 azioni ordinarie, pari al 23,30% del capitale sociale, come da comunicazione resa in data 4 agosto 2023.
In data 12 febbraio 2024, la Società ha reso noto di aver firmato un contratto dal valore di circa € 27,5 milioni con una azienda italiana leader nel settore energetico, per la fornitura, chiavi in mano, con formula EPC-M (engineering, procurement, construction and management) di un impianto fotovoltaico, nel sud Italia.
In data 5 marzo 2024, la Società ha comunicato che avendo raggiunto i requisiti di cui alla disciplina sul lotto minimo di negoziazione delle azioni ordinarie (ossia capitalizzazione stabilmente superiore a
-
40 milioni e flottante superiore al 20%), ha ottenuto da Borsa Italiana l'autorizzazione, a partire dal
6 marzo 2024, di negoziare le proprie azioni ordinarie COMAL (ISIN: IT0005428971) con lotto minimo unitario.
In data 22 marzo 2024, la Società ha comunicato di aver firmato un contratto da € 1,3 milioni per la fornitura del tracker "SUN HUNTER" con un operatore italiano.
In data 8 aprile 2024, la Società ha comunicato di aver firmato due contratti del valore complessivo di
-
41,5 milioni con un primario energy investor estero, per la fornitura chiavi in mano con formula EPC-
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M (engineering, procurement, construction and management) di un impianto fotovoltaico e della connessione ad un altro impianto nel sud Italia. Il primo contratto prevede, inoltre, la fornitura del tracker di Comal "SUN HUNTER".
In data 22 aprile 2024, la Società ha reso noto di aver firmato una serie di contratti per la fornitura del tracker "SUN HUNTER" con primario operatore italiano che opera sul territorio nazionale, per un valore complessivo di circa € 1,6 milioni.
In data 3 giugno 2024, la Società ha comunicato di aver firmato una serie di contratti per la fornitura del tracker "SUN HUNTER" con primario operatore italiano che opera sul territorio nazionale, per un valore complessivo di circa € 1,3 milioni.
In data 14 giugno 2024, la Società ha reso noto di aver ricevuto comunicazione da parte dell'azionista Alberto Previtali ai sensi dell'art. 15 dello Statuto Sociale, circa il superamento della soglia rilevante del 5% del capitale sociale rappresentativo di azioni che conferiscono diritto di voto, detenendo n. 596.534 azioni ordinarie, pari al 5,19% del capitale sociale.
In data 18 giugno 2024, la Società ha comunicato di aver ricevuto comunicazione da parte dell'azionista Alberto Previtali ai sensi dell'art. 15 dello Statuto Sociale, circa il superamento della soglia rilevante del 10% del capitale sociale rappresentativo di azioni che conferiscono diritto di voto, detenendo n. 1.208.256 azioni ordinarie, pari al 10,51% del capitale sociale.
In data 21 giugno 2024, la Società ha comunicato di aver firmato una serie di contratti per la fornitura del tracker "SUN HUNTER" con primario operatore italiano che opera sul territorio nazionale, per un valore complessivo di circa € 1,2 milioni.
PRINCIPALI FATTI DI RILIEVO SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DEL PERIODO
In data 3 luglio 2024, il Consiglio di Amministrazione della Società ha deliberato un aumento di capitale a pagamento e in via scindibile da offrire in opzione agli azionisti della Società, per un importo di massimi Euro 4.928.571,00, comprensivi di sovraprezzo, da liberarsi in denaro, mediante emissione di massime 1.642.857 azioni ordinarie al prezzo di Euro 3,00 per azione, di cui Euro 2,98 a titolo di sovraprezzo (l'"Aumento di Capitale"). Il collocamento è stato attivato dal 8 luglio al 25 luglio 2024.
In data 24 luglio 2024, la Società comunica di aver acquisito il sito industriale, in Provincia de L'Aquila, dove sarà realizzata una fabbrica per la produzione di moduli fotovoltaici innovativi e ad alta efficienza. Partner del progetto è Mediocredito Centrale S.p.A. che ha finalizzato con la Società un finanziamento ipotecario di € 5,0 milioni con una durata di dieci anni e la garanzia di SACE Futuro.
In data 25 luglio 2024, la Società rende noto che in pari data si è conclusa l'offerta in opzione delle massime n. 1.642.857 azioni ordinarie Comal di nuova emissione (le "Nuove Azioni"), rivenienti dall'Aumento di Capitale. Durante il periodo di offerta in opzione, iniziato l'8 luglio 2024 e conclusosi il 25 luglio 2024 (il "Periodo di Opzione") sono stati esercitati n. 10.563.399 diritti di opzione per la
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sottoscrizione di n. 1.509.057 Nuove Azioni, pari al 91,9% del totale delle Azioni offerte, per un controvalore complessivo pari a Euro 4.527.171,00. L'azionista di maggioranza relativa Virtutis Solaris S.r.l., in esecuzione dell'impegno di sottoscrizione della quota di sua spettanza dell'Aumento di Capitale assunto in data 3 luglio 2024, ha sottoscritto n. 382.857 Nuove Azioni, per un controvalore complessivo pari a Euro 1.148.571,00, derivanti dall'esercizio di tutti i diritti in suo possesso e corrispondenti a circa il 23,3% del controvalore dell'Aumento di Capitale. I rimanenti n. 936.600 diritti di opzione non esercitati durante il Periodo di Opzione, corrispondenti all' 8,1% del totale delle Nuove Azioni offerte, per un controvalore complessivo pari a Euro 401.400,00, sono stati offerti in Borsa da Comal, ai sensi dell'art. 2441, comma 3, del Codice Civile, nelle sedute del 29 e 30 luglio 2024.
In data 30 luglio 2024, la Società, facendo seguito al comunicato diffuso in data 25 luglio 2024, rende noto che si è conclusa in tale data l'offerta in borsa su Euronext Growth Milan, tenutasi in data 29 e 30 luglio 2024, in conformità dell'art. 2441, comma 3, del Codice Civile, dei n. 936.600 diritti di opzione non esercitati nel corso del Periodo di Opzione (i "Diritti Inoptati"). Nell'Offerta in Borsa sono stati venduti tutti i n. 936.600 Diritti Inoptati, che attribuiscono il diritto alla sottoscrizione di n. 133.800 azioni ordinarie Comal, corrispondenti all' 8,1% del totale delle n. 1.642.857 azioni ordinarie Comal di nuova emissione rivenienti dall'Aumento di Capitale in opzione deliberato dal Consiglio di Amministrazione della Società in data 3 luglio 2024 per un importo massimo pari ad Euro 4.928.571,00. L'esercizio dei Diritti Inoptati acquistati nell'ambito dell'Offerta in Borsa e, conseguentemente, la sottoscrizione delle relative Nuove Azioni dovevano essere effettuati, a pena di decadenza, entro e non oltre il 31 luglio 2024.
In data 31 luglio 2024, la Società, facendo seguito al comunicato diffuso in data 30 luglio 2024, rende noto che, a seguito dell'offerta in borsa dei diritti di opzione non esercitati durante il periodo di offerta in opzione, l'Aumento di Capitale in opzione, è risultato sottoscritto per n. 1.593.241 azioni, per un controvalore complessivo di Euro 4.779.723,00 (pari al 97,0% dell'Aumento di Capitale), comprensivi di sovrapprezzo. Inoltre, la Società ha comunicato in pari data che le residue massime n. 49.616 Nuove Azioni rivenienti dall'Aumento di Capitale potranno essere collocate, a cura dell'organo amministrativo e nel rispetto della normativa vigente, entro il termine del 31 dicembre 2024, in conformità a quanto deliberato dal Consiglio di Amministrazione in esercizio della delega conferita allo stesso ai sensi dell'articolo 2443 del Codice Civile dall'assemblea straordinaria degli azionisti del 18 novembre 2020.
In data 1 agosto 2024, la Società comunica la nuova composizione del capitale sociale della Società, interamente sottoscritto e versato, come risultante a seguito della sottoscrizione di azioni di nuova emissione rivenienti dall'Aumento di Capitale in opzione deliberato dal Consiglio di Amministrazione della Società in data 3 luglio 2024. L'azionariato attuale di Comal è detenuto per il 23,3% da Virtutis Solaris S.r.l.
In data 7 agosto 2024, la Società comunica di aver firmato un contratto dal valore di circa Euro 17,6 milioni con una azienda italiana leader nel settore energetico, per la fornitura, chiavi in mano, con formula EPC-M (engineering, procurement, construction and management) di un impianto fotovoltaico. Il contratto prevede, inoltre, la fornitura del tracker di Comal "SUN HUNTER".
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EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Poiché il fotovoltaico è oggi più che mai uno dei driver principali per la transizione energetica e lo sviluppo sostenibile a livello globale, resta confermato il piano di espansione già delineato dal management aziendale e che si sostanzia nelle seguenti linee strategiche:
- espansione del business in Italia ed in selezionati paesi esteri (Europa, USA e Medio Oriente)
- investimento nella ricerca e sviluppo per rendere sempre più efficaci le soluzioni offerte al cliente;
- ottimizzazione dei processi in chiave di efficienza;
- internalizzazione dei processi produttivi, per diminuire i costi.
Attraverso queste politiche il gruppo Comal, già presente sul mercato come uno dei principali Player nell'impiantistica fotovoltaica (in forza dei MW già installati), la cui clientela è composta dai leaders di mercato nei loro settori quali utility, fondi di investimento nazionali ed internazionali e green company, mira a mantenere ed ampliare quel vantaggio competitivo che già lo distingue dai potenziali concorrenti.
Queste prospettive di sviluppo, unitamente all'attuale trend di crescita, impongono consistenti investimenti sia in termini di strutture produttive che di risorse umane, direzione in cui il nostro Gruppo si è mosso e si sta muovendo con largo anticipo, in modo da essere pronto a fronteggiare l'incremento della domanda ed a sfruttare le conseguenti opportunità di mercato.
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DEPOSITO DELLA DOCUMENTAZIONE
La documentazione relativa alla relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2024, prevista dalla normativa vigente, sarà messa a disposizione del pubblico presso la sede legale oltre che mediante pubblicazione sul sito internet della Società.
Si allegano al presente comunicato gli schemi di conto economico e stato patrimoniale riclassificati ed il rendiconto finanziario della relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2024 di Comal S.p.A..
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Il presente comunicato stampa è disponibile presso la sede legale della Società e nella sezione investitori del sito www.comalgroup.com.
Si rende altresì noto che, per la diffusione delle informazioni regolamentate, la Società si avvale del circuito 1INFO-SDIR gestito da Computershare S.p.A..
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About Comal
Comal S.p.A. è una Società attiva nel settore dell'impiantistica per la produzione di energia da fonte solare, con sede a Montalto di Castro (VT). Fondata nel 2001, la Società realizza impianti fotovoltaici di grande potenza con formula EPCM (Engineering, Procurement, Construction Management) e O&M (Operation&Maintenance). Comal si occupa della progettazione, costruzione di componenti strutturali e robotici, installazione dell'impianto, collaudo, commissioning e manutenzione (progetto "chiavi in mano"). Oltre alla realizzazione di impianti fotovoltaici, la Società svolge anche un'attività di manutenzione ordinaria e straordinaria presso centrali di produzione di energia da fonti convenzionali (perlopiù centrali termoelettriche). Inoltre, è pioniere nella realizzazione di impianti fotovoltaici in grid parity - convenienza economica senza incentivi. Per ulteriori informazioni: www.comalgroup.com
Contacts
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Investor Relations Comal: |
Euronext Growth Advisor: Banca Profilo S.p.A. |
|
Fabio Rubeo |
Via Cerva 28 - 20122 Milano |
|
+39 0766 879718 |
+39 02 58 40 81 |
|
comal@bancaprofilo.it |
|
Investor Relations: CDR Communication Srl |
Media Relations: CDR Communication Srl |
|
Claudia Gabriella Messina |
Angelo Brunello |
|
+39 339 4920223 |
+39 329 2117752 |
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Simone Rivera |
|
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|
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+39 366 8780742 |
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Allegati gli schemi di Conto Economico, Stato Patrimoniale e Rendiconto finanziario riclassificati del Gruppo Comal al 30 giugno 2024
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CONTO ECONOMICO |
30/06/2024 |
|
30/06/2023 |
Variazione |
Variazione % |
|
Ricavi delle vendite e prestazioni |
29.002.057 |
|
26.290.187 |
2.711.870 |
10% |
|
Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di |
3.647.130 |
|
5.611.567 |
|
|
|
lavorazione, semilavorati e finiti |
|
(1.964.437) |
(35%) |
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|
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Variazioni dei lavori in corso su ordinazione |
90.807.624 |
|
14.515.495 |
76.292.129 |
526% |
|
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
13.308 |
|
291.007 |
(277.699) |
(95%) |
|
Altri ricavi e proventi |
267.254 |
|
321.582 |
(54.328) |
(17%) |
|
VALORE DELLA PRODUZIONE |
123.737.373 |
|
47.029.838 |
76.707.535 |
163% |
|
Consumi di materie prime |
61.089.718 |
|
20.712.149 |
40.377.569 |
195% |
|
MARGINE PRIMO |
62.647.655 |
|
26.317.689 |
36.329.966 |
138% |
|
% sui Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
216% |
|
100% |
116% |
116% |
|
Costi per servizi |
40.426.586 |
|
14.983.282 |
25.443.304 |
170% |
|
Costi per godimento beni di terzi |
2.598.889 |
|
1.017.758 |
1.581.131 |
155% |
|
Oneri diversi di gestione |
926.577 |
|
351.534 |
575.043 |
164% |
|
VALORE AGGIUNTO |
18.695.603 |
|
9.965.115 |
8.730.488 |
88% |
|
Costi del personale |
9.412.780 |
|
5.774.600 |
3.638.180 |
63% |
|
MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) |
9.282.823 |
|
4.190.515 |
5.092.308 |
122% |
|
Ammortamenti |
1.012.335 |
|
661.327 |
351.008 |
53% |
|
Accantonamenti e svalutazioni |
95.828 |
|
11.852 |
83.976 |
|
|
MARGINE OPERATIVO (EBIT) |
8.174.660 |
|
3.517.336 |
4.657.324 |
132% |
|
Proventi e oneri finanziari |
(1.645.663) |
|
(883.220) |
(762.443) |
86% |
|
Rettifiche di attività finanziarie |
392 |
- |
85.209 |
|
|
|
RISULTATO ANTE IMPOSTE (EBT) |
6.529.389 |
|
2.548.907 |
3.980.482 |
156% |
|
Imposte sul risultato dell'esercizio |
2.233.736 |
|
914.027 |
1.319.709 |
144% |
|
RISULTATO DELL'ESERCIZIO |
4.295.652 |
|
1.634.880 |
2.660.772 |
163% |
|
MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) |
9.282.823 |
|
4.190.515 |
5.092.308 |
122% |
|
Componenti positivi Extra-caratteristici |
(102.136) |
|
(46.726) |
(55.410) |
119% |
|
Componenti negativi Extra-caratteristici |
889.341 |
|
326.697 |
562.644 |
172% |
|
MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA Adjusted) |
10.070.028 |
|
4.470.486 |
5.599.542 |
125% |
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RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO INDIRETTO)
30.06.2024
30.06.2023
A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio
Imposte sul reddito
Interessi passivi/(attivi)
|
|
4.295.652 |
|
1.634.880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.233.737 |
|
914.027 |
|
|
|
1.644.896 |
|
877.326 |
|
|
|
|
|
|
|
(Dividendi) |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
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|
|||
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
0 |
|
0 |
|
|||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, |
|
|
8.174.285 |
|
|
3.426.233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
|
|
|
|
|
||
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel |
|
|
|
|
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|
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||
|
|
capitale circolante netto |
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||||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Accantonamenti ai fondi |
|
|
95.828 |
|
|
215.017 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
1.012.335 |
|
661.327 |
||||
|
|
|
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|
|||
|
|
|
|
|
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|
||
|
|
Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari |
|
|
|
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0 |
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0 |
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derivati che non comportano movimentazioni monetarie |
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Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non monetari |
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(392) |
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85.209 |
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|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto |
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1.107.771 |
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961.553 |
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|
contropartita nel capitale circolante netto |
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2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
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9.282.056 |
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|
4.387.786 |
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|
Variazioni del capitale circolante netto |
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|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
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(161.944.374) |
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(29.173.431) |
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|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(6.985.300) |
(1.679.356) |
|||||
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|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
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48.187.183 |
|
|
6.551.875 |
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|||
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|
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi |
66.391 |
|
(320.022) |
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||||
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|
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi |
|
|
(19.972) |
|
|
(20.508) |
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|||
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|
Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante netto |
98.910.806 |
|
17.431.017 |
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|
|||||
|
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
|
|
(21.785.266) |
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|
(7.210.425) |
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|
|||
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|
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
(12.503.210) |
(2.822.639) |
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|
Altre rettifiche |
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|
Interessi incassati/(pagati) |
(1.644.896) |
(877.326) |
|
||||
|
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|
|
|
||||
|
|
(Imposte sul reddito pagate) |
|
|
(1.272.655) |
|
|
(475.566) |
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|
|||
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|
Dividendi incassati |
0 |
|
0 |
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|||
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|
(Utilizzo dei fondi) |
|
|
320.997 |
|
|
(228.847) |
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|
|||
|
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|
Altri incassi/(pagamenti) |
0 |
|
0 |
|
|||
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|
|
|
|
|||||
|
|
Totale altre rettifiche |
|
|
(2.596.554) |
|
|
(1.581.739) |
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|
|||
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|
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|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
(15.099.764) |
(4.404.378) |
|||||
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|
B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
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|
Immobilizzazioni materiali |
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|
||||
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|
(Investimenti) |
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(1.633.791) |
|
|
(803.803) |
|
|
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|
|||
|
|
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Disinvestimenti |
0 |
|
0 |
|
|||
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|
Immobilizzazioni immateriali |
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(Investimenti) |
(680.036) |
|
(621.887) |
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Allegati
Disclaimer
Comal S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 20 settembre 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 20 settembre 2024 15:55:18 UTC.
