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DATRIX S.P.A.
DATRIX S.P.A.
Bilancio consolidato al 31/12/2024
|
Dati Anagrafici |
|||
|
Sede in |
MILANO |
||
|
Codice Fiscale |
08417670968 |
||
|
Numero Rea |
MILANO2024819 |
||
|
P.I. |
08417670968 |
||
|
Capitale Sociale Euro |
169.097,76 |
||
|
Forma Giuridica |
SOCIETA' PER AZIONI |
||
|
Settore di attività prevalente (ATECO) |
642000 |
||
|
Società in liquidazione |
no |
||
|
Società con Socio Unico |
no |
||
|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e |
no |
||
|
coordinamento |
|||
|
Appartenenza a un gruppo |
sì |
Gli importi presenti sono espressi in Euro
|
Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
Pag.1 |
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Bilancio consolidato al 31/12/2024
STATO PATRIMONIALE
|
ATTIVO |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|||||||
|
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI |
|||||||||
|
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) |
0 |
0 |
|||||||
|
B) IMMOBILIZZAZIONI |
|||||||||
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
|||||||||
|
1) |
Costi di impianto e di ampliamento |
501.442 |
876.956 |
||||||
|
4) |
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
2.573 |
3.433 |
||||||
|
5) |
Avviamento |
3.596.204 |
4.022.109 |
||||||
|
6) Immobilizzazioni in corso e acconti |
2.968.388 |
1.967.721 |
|||||||
|
7) |
Altre |
4.430.828 |
5.092.937 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
11.499.435 |
11.963.156 |
|||||||
II - Immobilizzazioni materiali
|
3) |
Attrezzature industriali e commerciali |
0 |
|
4) |
Altri beni |
76.713 |
244
103.407
|
Totale immobilizzazioni materiali |
76.713 |
103.651 |
||||||
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
||||||||
|
1) Partecipazioni |
||||||||
|
a) Imprese controllate |
0 |
13.756 |
||||||
|
b) Imprese collegate |
11.230 |
207.860 |
||||||
|
Totale partecipazioni |
11.230 |
221.616 |
||||||
|
2) Crediti |
||||||||
|
d-bis) Verso altri |
||||||||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
15.657 |
13.933 |
||||||
|
Totale crediti verso altri |
15.657 |
13.933 |
||||||
|
Totale Crediti |
15.657 |
13.933 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
26.887 |
235.549 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni (B) |
11.603.035 |
12.302.356 |
||||||
|
C) ATTIVO CIRCOLANTE |
||||||||
|
I - Rimanenze |
||||||||
|
Totale rimanenze |
0 |
0 |
||||||
|
II - Crediti |
||||||||
|
1) Verso clienti |
||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
8.868.811 |
7.849.798 |
||||||
|
Totale crediti verso clienti |
8.868.811 |
7.849.798 |
||||||
|
5-bis) Crediti tributari |
||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
423.279 |
597.687 |
||||||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
158.498 |
314.988 |
||||||
|
Totale crediti tributari |
581.777 |
912.675 |
||||||
|
5-ter) Imposte anticipate |
3.056.884 |
3.049.622 |
||||||
|
5-quater) Verso altri |
||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
129.447 |
189.500 |
||||||
|
Totale crediti verso altri |
129.447 |
189.500 |
||||||
|
Totale crediti |
12.636.919 |
12.001.595 |
||||||
|
Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
Pag.2 |
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|
DATRIX S.P.A. |
|||||||||
|
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
|||||||||
|
6) Altri titoli |
0 |
982.014 |
|||||||
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
0 |
982.014 |
|||||||
|
IV - Disponibilità liquide |
|||||||||
|
1) Depositi bancari e postali |
6.316.551 |
8.969.657 |
|||||||
|
3) Danaro e valori in cassa |
539 |
496 |
|||||||
|
Totale disponibilità liquide |
6.317.090 |
8.970.153 |
|||||||
|
Totale attivo circolante (C) |
18.954.009 |
21.953.762 |
|||||||
|
D) RATEI E RISCONTI |
377.582 |
196.727 |
|||||||
|
TOTALE ATTIVO |
30.934.626 |
34.452.845 |
|||||||
|
STATO PATRIMONIALE |
|||||||||
|
PASSIVO |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|||||||
|
A) PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO |
|||||||||
|
I - Capitale |
167.666 |
167.378 |
|||||||
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
23.891.500 |
23.887.470 |
|||||||
|
III - Riserve di rivalutazione |
197.209 |
197.209 |
|||||||
|
IV - Riserva legale |
4.157 |
4.157 |
|||||||
|
V - Riserve statutarie |
0 |
0 |
|||||||
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
|||||||||
|
Riserva di consolidamento |
74.428 |
74.428 |
|||||||
|
Riserva da differenze di traduzione |
-13.509 |
-37.697 |
|||||||
|
Varie altre riserve |
141.340 |
200.807 |
|||||||
|
Totale altre riserve |
202.259 |
237.538 |
|||||||
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
0 |
0 |
|||||||
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
-10.365.682 |
-6.754.181 |
|||||||
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
-2.466.100 |
-3.611.501 |
|||||||
|
Perdita ripianata nell'esercizio |
0 |
0 |
|||||||
|
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio |
-43.663 |
-136.280 |
|||||||
|
Totale patrimonio netto di gruppo |
11.587.346 |
13.991.790 |
|||||||
|
Patrimonio netto di terzi |
|||||||||
|
Capitale e riserve di terzi |
1.529 |
6.319 |
|||||||
|
Utile (perdita) di terzi |
-2.466 |
-5.757 |
|||||||
|
Totale patrimonio di terzi |
-937 |
562 |
|||||||
|
Totale patrimonio netto consolidato |
11.586.409 |
13.992.352 |
|||||||
|
B) FONDI PER RISCHI E ONERI |
|||||||||
|
2) Per imposte, anche differite |
227.700 |
265.775 |
|||||||
|
4) Altri |
192.511 |
180.995 |
|||||||
|
Totale fondi per rischi e oneri (B) |
420.211 |
446.770 |
|||||||
|
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO |
641.425 |
756.593 |
|||||||
|
SUBORDINATO |
|||||||||
|
D) DEBITI |
|||||||||
|
4) Debiti verso banche |
|||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
1.401.034 |
904.889 |
|||||||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
3.477.635 |
2.317.479 |
|||||||
|
Totale debiti verso banche |
4.878.669 |
3.222.368 |
|||||||
|
5) Debiti verso altri finanziatori |
|||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
49.735 |
3.575.835 |
|||||||
|
Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
Pag.3 |
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|
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||||
|
Totale debiti verso altri finanziatori |
49.735 |
3.575.835 |
||
|
7) Debiti verso fornitori |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
7.456.058 |
6.225.968 |
||
|
Totale debiti verso fornitori |
7.456.058 |
6.225.968 |
||
|
9) Debiti verso imprese controllate |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
0 |
22.500 |
||
|
Totale debiti verso imprese controllate |
0 |
22.500 |
||
|
12) Debiti tributari |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
279.062 |
387.890 |
||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
77.435 |
97.893 |
||
|
Totale debiti tributari |
356.497 |
485.783 |
||
|
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
303.430 |
355.152 |
||
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
303.430 |
355.152 |
||
|
14) Altri debiti |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
2.416.369 |
2.666.999 |
||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
1.576.604 |
1.369.653 |
||
|
Totale altri debiti |
3.992.973 |
4.036.652 |
||
|
Totale debiti |
17.037.362 |
17.924.258 |
||
|
E) RATEI E RISCONTI |
1.249.219 |
1.332.872 |
||
|
TOTALE PASSIVO |
30.934.626 |
34.452.845 |
||
CONTO ECONOMICO
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
||||||||
|
A) VALORE DELLA PRODUZIONE |
|||||||||
|
1) |
Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
17.784.568 |
14.645.012 |
||||||
|
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
2.028.345 |
2.100.583 |
|||||||
|
5) |
Altri ricavi e proventi |
||||||||
|
Contributi in conto esercizio |
178.174 |
301.855 |
|||||||
|
Altri |
1.081.136 |
1.095.471 |
|||||||
|
Totale altri ricavi e proventi (5) |
1.259.310 |
1.397.326 |
|||||||
|
Totale valore della produzione (A) |
21.072.223 |
18.142.921 |
|||||||
|
B) COSTI DELLA PRODUZIONE: |
|||||||||
|
6) |
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
20.949 |
20.290 |
||||||
|
7) |
Per servizi |
14.581.122 |
11.050.238 |
||||||
|
8) |
Per godimento di beni di terzi |
246.314 |
370.211 |
||||||
|
9) |
Per il personale: |
||||||||
|
a) Salari e stipendi |
3.440.158 |
4.688.941 |
|||||||
|
b) Oneri sociali |
970.400 |
1.263.450 |
|||||||
|
c) Trattamento di fine rapporto |
232.081 |
291.515 |
|||||||
|
e) Altri costi |
48.427 |
58.524 |
|||||||
|
Totale costi per il personale (9) |
4.691.066 |
6.302.430 |
|||||||
|
10) Ammortamenti e svalutazioni: |
|||||||||
|
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
3.398.369 |
3.531.300 |
|||||||
|
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
37.164 |
43.994 |
|||||||
|
Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
Pag.4 |
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|
DATRIX S.P.A. |
|||||||||
|
d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle |
57.313 |
5.450 |
|||||||
|
disponibilità liquide |
|||||||||
|
Totale ammortamenti e svalutazioni (10) |
3.492.846 |
3.580.744 |
|||||||
|
14) Oneri diversi di gestione |
172.448 |
302.302 |
|||||||
|
Totale costi della produzione (B) |
23.204.745 |
21.626.215 |
|||||||
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) |
-2.132.522 |
-3.483.294 |
|||||||
|
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI |
16) Altri proventi finanziari:
a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
|
Altri |
4 |
||||
|
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni |
4 |
||||
|
c) Da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono |
0 |
||||
|
partecipazioni |
|||||
|
d) Proventi diversi dai precedenti |
|||||
|
Altri |
50.203 |
||||
|
Totale proventi diversi dai precedenti (d) |
50.203 |
||||
|
Totale altri proventi finanziari (16) |
50.207 |
||||
|
17) Interessi e altri oneri finanziari |
|||||
|
Altri |
295.191 |
||||
|
Totale interessi e altri oneri finanziari (17) |
295.191 |
||||
|
17-bis) Utili e perdite su cambi |
182.614 |
||||
0
0
20.510
50.792
50.792
71.302
220.410
220.410
53.123
|
Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) |
-62.370 |
-95.985 |
- RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE:
18) Rivalutazioni:
|
a) Di partecipazioni |
3.752 |
||||
|
Totale rivalutazioni (18) |
3.752 |
||||
|
19) Svalutazioni: |
|||||
|
a) Di partecipazioni |
146.461 |
||||
|
c) Di titoli iscritti nell'attivo circolante |
che non costituiscono |
0 |
|||
|
partecipazioni |
|||||
|
Totale svalutazioni (19) |
146.461 |
||||
0
0
59.703
18.468
78.171
|
Totale rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (D) |
-142.709 |
-78.171 |
||||||
|
(18-19) |
||||||||
|
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D) |
-2.337.601 |
-3.657.450 |
||||||
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||||||||
|
Imposte correnti |
189.412 |
65.948 |
||||||
|
Imposte differite e anticipate |
-58.447 |
-106.140 |
||||||
|
Totale imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e |
130.965 |
-40.192 |
||||||
|
anticipate |
||||||||
|
21) Utile (perdita) consolidati dell'esercizio |
-2.468.566 |
-3.617.258 |
||||||
|
Risultato di pertinenza di terzi |
-2.466 |
-5.757 |
||||||
|
Risultato di pertinenza del gruppo |
-2.466.100 |
-3.611.501 |
||||||
|
Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
Pag.5 |
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|
RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON |
|||
|
METODO INDIRETTO) |
|||
|
Esercizio |
Esercizio |
||
|
Corrente |
Precedente |
||
|
A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo |
|||
|
indiretto) |
|||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
(2.468.566) |
(3.617.258) |
|
|
Imposte sul reddito |
130.965 |
(40.192) |
|
|
Interessi passivi/(attivi) |
244.984 |
116.495 |
|
|
(Dividendi) |
0 |
0 |
|
|
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di |
(533.475) |
(20.510) |
|
|
attività |
|||
|
1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul |
|||
|
reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da |
(2.626.092) |
(3.561.465) |
|
|
cessione |
|||
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto |
|||
|
contropartita nel capitale circolante netto |
|||
|
Accantonamenti ai fondi |
232.081 |
291.515 |
|
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
3.435.533 |
3.575.294 |
|
|
Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
142.709 |
0 |
|
|
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di |
|||
|
strumenti finanziari derivati che non comportano |
0 |
0 |
|
|
movimentazioni monetarie |
|||
|
Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi |
0 |
78.171 |
|
|
non monetari |
|||
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno |
3.810.323 |
3.944.980 |
|
|
avuto contropartita nel capitale circolante netto |
|||
|
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale |
1.184.231 |
383.515 |
|
|
circolante netto |
|||
|
Variazioni del capitale circolante netto |
|||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
0 |
0 |
|
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(1.019.013) |
795.028 |
|
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
1.230.090 |
(353.153) |
|
|
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi |
(180.855) |
145.282 |
|
|
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi |
148.181 |
281.607 |
|
|
Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante |
40.331 |
(384.332) |
|
|
netto |
|||
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
218.734 |
484.432 |
|
|
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale |
1.402.965 |
867.947 |
|
|
circolante netto |
|||
|
Altre rettifiche |
|||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(244.984) |
(116.495) |
|
|
(Imposte sul reddito pagate) |
72.390 |
(42.587) |
|
|
Dividendi incassati |
0 |
0 |
|
|
(Utilizzo dei fondi) |
(212.077) |
(272.020) |
|
|
Altri incassi/(pagamenti) |
0 |
0 |
|
|
Totale altre rettifiche |
(384.671) |
(431.102) |
|
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
1.018.294 |
436.845 |
|
|
B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
|||
|
Immobilizzazioni materiali |
|||
|
(Investimenti) |
(16.808) |
0 |
|
|
Disinvestimenti |
0 |
21.819 |
|
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Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
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|
Immobilizzazioni immateriali |
|||
|
(Investimenti) |
(3.088.567) |
(3.274.282) |
|
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
|
|
Immobilizzazioni finanziarie |
|||
|
(Investimenti) |
0 |
(21.048) |
|
|
Disinvestimenti |
65.953 |
0 |
|
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
|||
|
(Investimenti) |
0 |
0 |
|
|
Disinvestimenti |
982.014 |
1.554.714 |
|
|
(Acquisizione di società controllate al netto delle |
0 |
0 |
|
|
disponibilità liquide) |
|||
|
Cessione di società controllate al netto delle disponibilità |
251.532 |
(213.910) |
|
|
liquide |
|||
|
Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B) |
(1.805.876) |
(1.932.707) |
|
|
C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
|||
|
Mezzi di terzi |
|||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
2.238 |
(6.056) |
|
|
Accensione finanziamenti |
2.500.000 |
5.549.124 |
|
|
(Rimborso finanziamenti) |
(4.372.037) |
(574.084) |
|
|
Mezzi propri |
|||
|
Aumento di capitale a pagamento |
4.318 |
10.411 |
|
|
(Rimborso di capitale) |
0 |
0 |
|
|
Cessione (Acquisto) di azioni proprie |
0 |
0 |
|
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
0 |
0 |
|
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
(1.865.481) |
4.979.395 |
|
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B |
(2.653.063) |
3.483.533 |
|
|
± C) |
|||
|
Effetto cambi sulle disponibilità liquide |
0 |
0 |
|
|
Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio |
|||
|
Depositi bancari e postali |
8.969.657 |
5.486.190 |
|
|
Assegni |
0 |
0 |
|
|
Denaro e valori in cassa |
496 |
430 |
|
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
8.970.153 |
5.486.620 |
|
|
Di cui non liberamente utilizzabili |
0 |
0 |
|
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
|||
|
Depositi bancari e postali |
6.316.551 |
8.969.657 |
|
|
Assegni |
0 |
0 |
|
|
Denaro e valori in cassa |
539 |
496 |
|
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
6.317.090 |
8.970.153 |
|
|
Di cui non liberamente utilizzabili |
0 |
0 |
|
|
Acquisizione o cessione di società controllate |
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|
Corrispettivi totali pagati o ricevuti |
0 |
0 |
|
|
Parte dei corrispettivi consistente in disponibilità liquide |
0 |
0 |
|
|
Disponibilità liquide acquisite o cedute in operazioni di |
0 |
0 |
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|
acquisizione / cessione delle società controllate |
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Valore contabile delle attività / passività cedute |
0 |
0 |
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Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
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DATRIX S.P.A.
Nota Integrativa al Bilancio Consolidato al 31/12/2024
STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO
Il bilancio consolidato al 31/12/2024, costituito da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e nota integrativa è stato redatto in conformità al D.Lgs 127/1991 integrato, per gli aspetti non specificamente previsti dal decreto, dai principi contabili nazionali pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC) ed è corredato dalla Relazione sulla gestione.
Gli importi sono espressi in unità di euro.
I bilanci d'esercizio delle imprese incluse nel consolidamento sono stati redatti dai rispettivi organi amministrativi in base ai principi contabili sopra menzionati ai fini di omologazione al bilancio consolidato.
I prospetti di bilancio consolidato e le tabelle di commento di ciascuna linea di bilancio presentano in riferimento allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario i saldi comparativi relativi al bilancio consolidato chiuso al 31/12/2023.
Sono state fornite inoltre le informazioni richieste dall'art.38, n. 1, lett. c) del D.Lgs. 127/1991 (ragioni delle più significative variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo e del passivo rispetto alla situazione patrimoniale consolidata relativa all'ultimo bilancio consolidato chiuso al 31/12/2023).
Deroghe
Non sono intervenuti casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 29, commi 4 e 5 del D.Lgs 127/1991.
Applicazione delle disposizioni previste dal D.L. 104/2020 - Rivalutazione delle partecipazioni e sospensione degli ammortamenti delle immobilizzazioni
Nell'esercizio 2020, primo esercizio di redazione del bilancio consolidato, il gruppo si è avvalso delle facoltà previste dal D.L. 104/2020. In particolare, gli amministratori della controllata Paperlit Srl hanno valutato l'opportunità e ritenuto opportuno:
-
procedere alla rivalutazione del valore della partecipazione detenuta da Paperlit Srl nell'entità collegata
Swizzylab Srl, per € 200.000, iscritto ad incremento del costo di acquisizione dell'attività. La rivalutazione è stata effettuata ai soli fini civilistici. Come contropartita è stata iscritta una riserva di rivalutazione ex D.L.
104/2020 pari a € 197.209 (al netto delle imposte differite). Nell'esercizio 2024 gli amministratori della collegata Swizzylab Srl hanno dovuto constatare, però, che a causa del cambio di strategia del principale partner industriale, la società era impossibilitata al raggiuingimento dell'oggetto sociale e pertanto è stata messa in liquidazione. La liquidazione è terminata nello stesso anno 2024 con l'approvazione del bilancio finale di liquidazione e del conseguente piano di riparto finale. Gli amministratori della controllata Paperlit Srl hanno, quindi, registrato il realizzo della partecipazione che ha comportato una minusvalenza pari ad euro 146.641 e il conseguente rilascio delle imposte differite appostate in bilancio a seguito della rivalutazione solo civilistica effettuata nell'esercizio 2020. - non rilevare nel Conto Economico, l'ammortamento delle immobilizzazioni materiali ed immateriali della società Paperlit Srl di spettanza dell'esercizio 2020 per un importo pari a € 271.689. Tale sospensione ha generato un maggior Patrimonio Netto e una minore perdita dell'esercizio 2020 dello stesso importo che, al
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Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
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DATRIX S.P.A.
netto delle imposte differite, è stata quindi pari a € 198.523. Gli amministratori hanno ritenuto opportuno applicare tale facoltà, considerando il ridotto utilizzo dei cespiti dovuto alla limitata operatività causata dalla pandemia.
La quota di ammortamento non effettuata nell'esercizio 2020 ai sensi delle norme di legge è stata imputata al conto economico relativo alll'esercizio 2024 per la quota di spettanza pari a € 683, relativamente alla quale sono rientrate parzialmente le imposte differite per e € 184. Di conseguenza nel Patrimonio netto al 31/12/2024 sono presenti riserve indisponibili per € 710.
Area di consolidamento - Principi di consolidamento e di conversione
Il Bilancio consolidato comprende il bilancio di DATRIX S.P.A. e delle imprese italiane ed estere sulle quali si esercita direttamente o indirettamente il controllo.
La composizione del Gruppo al 31 dicembre 2024 e dell'area di consolidamento è riportata all'interno dell'apposita sezione "Elenco delle imprese incluse nel consolidamento".
Le attività e le passività delle società consolidate sono assunte secondo il metodo dell'integrazione globale. Il valore di carico delle partecipazioni detenuto dalla società capogruppo e dalle altre società incluse nell'area di consolidamento è eliminato contro il relativo patrimonio netto. La differenza tra il costo di acquisizione e il patrimonio netto a valore corrente delle partecipate alla data di consolidamento viene allocata, ove possibile, alle attività e passività delle partecipate al netto della fiscalità differita; l'eventuale rimanente differenza, se positiva e se sono soddisfatti i requisiti per l'iscrizione dell'avviamento previsti dall'OIC 24, viene rilevata nella voce "Avviamento" delle immobilizzazioni immateriali.
L'avviamento è ammortizzato secondo la vita utile stimata. Convenzionalmente, per gli avviamenti ad oggi in essere si è determinata una vita utile pari a dieci anni.
Qualora venisse rilevata un'eccedenza del patrimonio netto rispetto al costo di acquisizione, dopo avere eventualmente ridotto i valori delle attività iscritte al loro valore recuperabile e adeguato delle passività iscritte ad un valore non inferiore al loro valore di estinzione, al netto delle imposte anticipate, questa verrebbe accreditata alternativamente, (i) ad un "Fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri" a fronte di passività future stimate che hanno generato il minor prezzo pagato, oppure (ii) al patrimonio netto consolidato alla voce "Riserva di consolidamento" qualora rappresenti effettivamente un "buon affare".
La quota di patrimonio netto di competenza di azionisti terzi delle controllate consolidate viene iscritta nella voce "Capitale e riserve di terzi" del patrimonio netto, mentre la quota dei terzi del risultato netto viene evidenziata separatamente nel conto economico consolidato nella voce "Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi", a decurtazione del risultato di pertinenza del gruppo.
Le partecipazioni in imprese collegate non comprese nell'area di consolidamento sono iscritte al costo di acquisto o sottoscrizione e valutate secondo il metodo del patrimonio netto.
I bilanci delle società estere sono convertiti in euro secondo i seguenti criteri:
- le attività e le passività al cambio in vigore alla data di chiusura del periodo;
- i proventi e gli oneri applicando la media dei cambi del periodo;
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- le componenti del patrimonio netto ai tassi in vigore nel relativo periodo di formazione.
Le differenze di cambio derivanti dalla conversione del patrimonio netto finale ai cambi storici di formazione rispetto a quelli in vigore alla data del bilancio vengono imputate direttamente a patrimonio netto, unitamente alle differenze fra il risultato economico espresso a cambi medi e il risultato economico espresso in euro ai cambi in vigore alla fine del periodo alla voce "Riserva da differenze di traduzione", compresa nella voce "Altre riserve".
Le partite di debito e di credito e quelle di costo e di ricavo tra le società incluse nell'area di consolidamento sono state eliminate. Inoltre, sono eliminati gli utili e le perdite derivanti da operazioni fra società del Gruppo non ancora realizzati nei confronti di terzi.
I bilanci al 31/12/2024 delle singole società predisposti dal Consiglio di Amministrazione per l'approvazione sono stati, ove necessario, riclassificati e rettificati per uniformarli ai principi contabili adottati dal Gruppo.
Variazioni dell'area di consolidamento
Rispetto all'esercizio chiuso al 31/12/2023, l'area di consolidamento è variata.
Si segnala, infatti, che è entrata nell'area di consolidamento la società Datrix AI Mena software Design LLC, controllata al 90%. Tale partecipazione è stata acquisita in sede di costituzione, avvenuta nel mese di ottobre 2023, e nel bilancio consolidato chiuso al 31/12/2023, per la scarsa importanza dei numeri di bilancio, non era stata consolidata integralmente ma lasciata iscritta al valore del patrimonio netto.
Nel presente bilancio, per l'importanza strategica che dovrà avere nel prossimo futuro, si è deciso di consolidarla con il metodo integrale.
Nel corso dell'esercizio è stata inoltre messa in liquidazione la società collegata Swyzzilab Srl, come meglio descritto all'interno del paragrafo "Immobilizzazioni finanziarie - partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi".
PRINCIPI DI REDAZIONE
Al fine di redigere il bilancio con chiarezza e fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico del gruppo conformemente a quanto richiesto dalle norme di legge, si è provveduto a:
- valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale;
- includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;
- determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;
- comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio;
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Bilancio consolidato al 31/12/2024 |
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Allegati
