DATRIX S.P.A.
DATRIX S.P.A.
Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024
|
Dati Anagrafici |
|||
|
Sede in |
MILANO |
||
|
Codice Fiscale |
08417670968 |
||
|
Numero Rea |
MILANO2024819 |
||
|
P.I. |
08417670968 |
||
|
Capitale Sociale Euro |
169.097,76 |
||
|
Forma Giuridica |
SOCIETA' PER AZIONI |
||
|
Settore di attività prevalente (ATECO) |
642000 |
||
|
Società in liquidazione |
no |
||
|
Società con Socio Unico |
no |
||
|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e |
no |
||
|
coordinamento |
|||
|
Appartenenza a un gruppo |
sì |
Gli importi presenti sono espressi in Euro
|
Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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Bilancio consolidato al 30/06/2024
STATO PATRIMONIALE
|
ATTIVO |
30/06/2024 |
31/12/2023 |
|||||||
|
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI |
|||||||||
|
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) |
0 |
0 |
|||||||
|
B) IMMOBILIZZAZIONI |
|||||||||
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
|||||||||
|
1) |
Costi di impianto e di ampliamento |
696.973 |
876.956 |
||||||
|
4) |
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
3.003 |
3.433 |
||||||
|
5) |
Avviamento |
3.815.712 |
4.022.109 |
||||||
|
6) Immobilizzazioni in corso e acconti |
2.138.082 |
1.967.721 |
|||||||
|
7) |
Altre |
5.046.875 |
5.092.937 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
11.700.645 |
11.963.156 |
|||||||
|
II - Immobilizzazioni materiali |
|||||||||
|
3) |
Attrezzature industriali e commerciali |
0 |
244 |
||||||
|
4) |
Altri beni |
83.926 |
103.407 |
||||||
|
Totale immobilizzazioni materiali |
83.926 |
103.651 |
|||||||
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
|||||||||
|
1) |
Partecipazioni |
||||||||
|
a) Imprese controllate |
0 |
13.756 |
|||||||
|
b) Imprese collegate |
68.719 |
207.860 |
|||||||
|
Totale partecipazioni |
68.719 |
221.616 |
|||||||
|
2) |
Crediti |
||||||||
|
d-bis) Verso altri |
|||||||||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
13.933 |
13.933 |
|||||||
|
Totale crediti verso altri |
13.933 |
13.933 |
|||||||
|
Totale Crediti |
13.933 |
13.933 |
|||||||
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
82.652 |
235.549 |
|||||||
|
Totale immobilizzazioni (B) |
11.867.223 |
12.302.356 |
|||||||
|
C) ATTIVO CIRCOLANTE |
|||||||||
|
I - Rimanenze |
|||||||||
|
Totale rimanenze |
0 |
0 |
|||||||
|
II - Crediti |
|||||||||
|
1) |
Verso clienti |
||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
8.163.705 |
7.849.798 |
|||||||
|
Totale crediti verso clienti |
8.163.705 |
7.849.798 |
|||||||
|
5-bis) Crediti tributari |
|||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
374.353 |
597.687 |
|||||||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
240.275 |
314.988 |
|||||||
|
Totale crediti tributari |
614.628 |
912.675 |
|||||||
|
5-ter) Imposte anticipate |
3.107.619 |
3.049.622 |
|||||||
|
5-quater) Verso altri |
|||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
298.126 |
189.500 |
|||||||
|
Totale crediti verso altri |
298.126 |
189.500 |
|||||||
|
Totale crediti |
12.184.078 |
12.001.595 |
|||||||
|
Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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|||||
|
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
|||||
|
6) |
Altri titoli |
296.576 |
982.014 |
||
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
296.576 |
982.014 |
|||
|
IV - Disponibilità liquide |
|||||
|
1) |
Depositi bancari e postali |
5.746.822 |
8.969.657 |
||
|
3) |
Danaro e valori in cassa |
399 |
496 |
||
|
Totale disponibilità liquide |
5.747.221 |
8.970.153 |
|||
|
Totale attivo circolante (C) |
18.227.875 |
21.953.762 |
|||
|
D) RATEI E RISCONTI |
503.766 |
196.727 |
|||
|
TOTALE ATTIVO |
30.598.864 |
34.452.845 |
|||
STATO PATRIMONIALE
|
PASSIVO |
30/06/2024 |
31/12/2023 |
||||||
|
A) PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO |
||||||||
|
I - Capitale |
167.559 |
167.378 |
||||||
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
23.890.001 |
23.887.470 |
||||||
|
III - Riserve di rivalutazione |
197.209 |
197.209 |
||||||
|
IV - Riserva legale |
4.157 |
4.157 |
||||||
|
V - Riserve statutarie |
0 |
0 |
||||||
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
||||||||
|
Riserva di consolidamento |
74.428 |
74.428 |
||||||
|
Riserva da differenze di traduzione |
-26.403 |
-37.697 |
||||||
|
Varie altre riserve |
141.339 |
200.807 |
||||||
|
Totale altre riserve |
189.364 |
237.538 |
||||||
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
0 |
0 |
||||||
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
-10.365.682 |
-6.754.181 |
||||||
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
-1.475.995 |
-3.611.501 |
||||||
|
Perdita ripianata nell'esercizio |
0 |
0 |
||||||
|
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio |
-43.663 |
-136.280 |
||||||
|
Totale patrimonio netto di gruppo |
12.562.950 |
13.991.790 |
||||||
|
Patrimonio netto di terzi |
||||||||
|
Capitale e riserve di terzi |
2.088 |
6.319 |
||||||
|
Utile (perdita) di terzi |
-5.187 |
-5.757 |
||||||
|
Totale patrimonio di terzi |
-3.099 |
562 |
||||||
|
Totale patrimonio netto consolidato |
12.559.851 |
13.992.352 |
||||||
|
B) FONDI PER RISCHI E ONERI |
||||||||
|
2) Per imposte, anche differite |
304.560 |
265.775 |
||||||
|
4) Altri |
186.829 |
180.995 |
||||||
|
Totale fondi per rischi e oneri (B) |
491.389 |
446.770 |
||||||
|
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO |
661.406 |
756.593 |
||||||
|
SUBORDINATO |
||||||||
|
D) DEBITI |
||||||||
|
4) Debiti verso banche |
||||||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
1.400.997 |
904.889 |
||||||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
3.443.744 |
2.317.479 |
||||||
|
Totale debiti verso banche |
4.844.741 |
3.222.368 |
||||||
|
5) Debiti verso altri finanziatori |
||||||||
|
Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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|
DATRIX S.P.A. |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
49.735 |
3.575.835 |
||
|
Totale debiti verso altri finanziatori |
49.735 |
3.575.835 |
||
|
7) Debiti verso fornitori |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
5.899.352 |
6.225.968 |
||
|
Totale debiti verso fornitori |
5.899.352 |
6.225.968 |
||
|
9) Debiti verso imprese controllate |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
0 |
22.500 |
||
|
Totale debiti verso imprese controllate |
0 |
22.500 |
||
|
12) Debiti tributari |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
246.930 |
387.890 |
||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
78.654 |
97.893 |
||
|
Totale debiti tributari |
325.584 |
485.783 |
||
|
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
319.890 |
355.152 |
||
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
319.890 |
355.152 |
||
|
14) Altri debiti |
||||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
2.864.336 |
2.666.999 |
||
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
1.434.269 |
1.369.653 |
||
|
Totale altri debiti |
4.298.605 |
4.036.652 |
||
|
Totale debiti |
15.737.907 |
17.924.258 |
||
|
E) RATEI E RISCONTI |
1.148.311 |
1.332.872 |
||
|
TOTALE PASSIVO |
30.598.864 |
34.452.845 |
||
CONTO ECONOMICO
|
30/06/2024 |
30/06/2023 |
||||||||
|
A) VALORE DELLA PRODUZIONE |
|||||||||
|
1) |
Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
7.614.134 |
6.628.485 |
||||||
|
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
962.542 |
1.108.189 |
|||||||
|
5) |
Altri ricavi e proventi |
||||||||
|
Contributi in conto esercizio |
47.698 |
- |
|||||||
|
Altri |
827.358 |
570.616 |
|||||||
|
Totale altri ricavi e proventi (5) |
875.056 |
570.616 |
|||||||
|
Totale valore della produzione (A) |
9.451.732 |
8.307.290 |
|||||||
|
B) COSTI DELLA PRODUZIONE: |
|||||||||
|
6) |
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
9.985 |
8.407 |
||||||
|
7) |
Per servizi |
6.306.225 |
5.327.194 |
||||||
|
8) |
Per godimento di beni di terzi |
156.857 |
246.887 |
||||||
|
9) |
Per il personale: |
||||||||
|
a) Salari e stipendi |
1.900.198 |
2.540.362 |
|||||||
|
b) Oneri sociali |
520.453 |
696.653 |
|||||||
|
c) Trattamento di fine rapporto |
166.381 |
147.609 |
|||||||
|
e) Altri costi |
20.367 |
16.617 |
|||||||
|
Totale costi per il personale (9) |
2.607.399 |
3.401.241 |
|||||||
|
10) Ammortamenti e svalutazioni: |
|||||||||
|
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
1.630.618 |
1.550.697 |
|||||||
|
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
18.618 |
21.950 |
|||||||
|
d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle |
0 |
0 |
|||||||
|
Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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|
DATRIX S.P.A. |
|||||||||
|
disponibilità liquide |
|||||||||
|
Totale ammortamenti e svalutazioni (10) |
1.649.236 |
1.572.647 |
|||||||
|
14) Oneri diversi di gestione |
75.009 |
139.843 |
|||||||
|
Totale costi della produzione (B) |
10.804.711 |
10.696.219 |
|||||||
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) |
-1.352.979 |
-2.388.929 |
|||||||
|
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI |
|||||||||
|
16) Altri proventi finanziari: |
|||||||||
|
a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni |
|||||||||
|
Altri |
1 |
0 |
|||||||
|
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni |
1 |
0 |
|||||||
|
c) Da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono |
0 |
20.413 |
|||||||
|
partecipazioni |
|||||||||
|
d) Proventi diversi dai precedenti |
|||||||||
|
Altri |
36.225 |
15.534 |
|||||||
|
Totale proventi diversi dai precedenti (d) |
36.225 |
15.534 |
|||||||
|
Totale altri proventi finanziari (16) |
36.226 |
35.947 |
|||||||
|
17) Interessi e altri oneri finanziari |
|||||||||
|
Altri |
138.500 |
79.221 |
|||||||
|
Totale interessi e altri oneri finanziari (17) |
138.500 |
79.221 |
|||||||
|
17-bis) Utili e perdite su cambi |
95.586 |
-38.407 |
|||||||
|
Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) |
-6.688 |
-81.681 |
|||||||
|
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' |
|||||||||
|
FINANZIARIE: |
|||||||||
- Rivalutazioni:
- Di partecipazioni Totale rivalutazioni (18)
- Svalutazioni:
- Di partecipazioni
- Di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni (19)
|
2.491 |
0 |
|
2.491 |
0 |
141.6323.532
|
0 |
0 |
141.6323.532
|
Totale rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (D) |
-139.141 |
-3.532 |
||||||
|
(18-19) |
||||||||
|
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D) |
-1.498.808 |
-2.474.142 |
||||||
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||||||||
Imposte correnti
Imposte differite e anticipate
10.09931.774
-27.725-35.953
|
Totale imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e |
-17.626 |
-4.179 |
|
|
anticipate |
|||
|
21) Utile (perdita) consolidati dell'esercizio |
-1.481.182 |
-2.469.963 |
|
|
Risultato di pertinenza di terzi |
-5.187 |
44.639 |
|
|
Risultato di pertinenza del gruppo |
-1.475.995 |
-2.514.602 |
|
|
Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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DATRIX S.P.A. |
||||
|
RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO INDIRETTO) |
||||
|
30/06/2024 |
30/06/2023 |
|||
|
A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo |
||||
|
indiretto) |
||||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
(1.481.182) |
(2.469.963) |
||
|
Imposte sul reddito |
(17.626) |
(4.179) |
||
|
Interessi passivi/(attivi) |
102.274 |
81.681 |
||
|
(Dividendi) |
- |
- |
||
|
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
(533.475) |
- |
||
|
1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, |
||||
|
interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
(1.930.009) |
(2.392.461) |
||
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto |
||||
|
contropartita nel capitale circolante netto |
||||
|
Accantonamenti ai fondi |
166.381 |
147.609 |
||
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
1.649.236 |
1.572.647 |
||
|
Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
139.141 |
|||
|
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di |
||||
|
strumenti finanziari derivati che non comportano |
- |
3.532 |
||
|
movimentazioni monetarie |
||||
|
Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non |
||||
|
monetari |
45.969 |
- |
||
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno |
||||
|
avuto contropartita nel capitale circolante netto |
2.000.727 |
1.723.788 |
||
|
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale |
||||
|
circolante netto |
70.718 |
(668.673) |
||
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
- |
|||
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(313.907) |
2.507.279 |
||
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
(326.616) |
(1.724.044) |
||
|
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi |
(307.039) |
(104.911) |
||
|
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi |
47.273 |
(76.814) |
||
|
Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante |
||||
|
netto |
403.066 |
298.345 |
||
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
(497.223) |
899.855 |
||
|
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante |
||||
|
netto |
(426.505) |
231.182 |
||
|
Altre rettifiche |
||||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(102.274) |
(79.221) |
||
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(51.892) |
(38.763) |
||
|
Dividendi incassati |
- |
|||
|
(Utilizzo dei fondi) |
(164.471) |
(131.260) |
||
|
Altri incassi/(pagamenti) |
- |
|||
|
Totale altre rettifiche |
||||
|
Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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|
DATRIX S.P.A. |
|||||
|
(318.637) |
(249.244) |
||||
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
(745.142) |
(18.062) |
|||
|
B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
|||||
|
Immobilizzazioni materiali |
|||||
|
(Investimenti) |
(5.475) |
(8.921) |
|||
|
Disinvestimenti |
- |
||||
|
Immobilizzazioni immateriali |
|||||
|
(Investimenti) |
(1.508.271) |
(1.734.896) |
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|
Disinvestimenti |
- |
||||
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Immobilizzazioni finanziarie |
|||||
|
(Investimenti) |
- |
(2.902) |
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|
Disinvestimenti |
- |
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|
Attività finanziarie non immobilizzate |
|||||
|
(Investimenti) |
- |
||||
|
Disinvestimenti |
685.438 |
261.370 |
|||
|
(Acquisizione di società controllate al netto delle disponibilità |
|||||
|
liquide) |
- |
(55.580) |
|||
|
Cessione di società controllate al netto delle disponibilità |
|||||
|
liquide |
251.532 |
||||
|
Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B) |
(576.775) |
(1.540.929) |
|||
|
C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
|||||
|
Mezzi di terzi |
|||||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
20.776 |
3.349 |
|||
|
Accensione finanziamenti |
2.000.000 |
1.891.045 |
|||
|
(Rimborso finanziamenti) |
(3.924.503) |
(420.860) |
|||
|
Mezzi propri |
|||||
|
Aumento di capitale a pagamento |
2.712 |
7.642 |
|||
|
(Rimborso di capitale) |
- |
||||
|
Cessione (Acquisto) di azioni proprie |
- |
||||
|
Acquisto patrimonio netto di terzi |
- |
- |
|||
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
(1.901.015) |
1.481.176 |
|||
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
(3.222.932) |
(77.815) |
|||
|
Effetto cambi sulle disponibilità liquide |
- |
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|
Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio |
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|
Depositi bancari e postali |
8.969.657 |
5.486.190 |
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Assegni |
- |
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|
Denaro e valori in cassa |
496 |
430 |
|||
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
8.970.153 |
5.486.620 |
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Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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DATRIX S.P.A. |
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Di cui non liberamente utilizzabili |
- |
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|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
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Depositi bancari e postali |
5.746.822 |
5.408.364 |
||
|
Assegni |
- |
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|
Denaro e valori in cassa |
399 |
441 |
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|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
5.747.221 |
5.408.805 |
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Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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DATRIX S.P.A.
Nota Integrativa al Bilancio infrannuale Consolidato 30/06/2024
STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO
Il bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024, costituito da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e nota integrativa è stato redatto in conformità al D.Lgs. n. 127/1991 integrato, per gli aspetti non specificamente previsti dal decreto, dai principi contabili nazionali pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC) ed è corredato dalla Relazione sulla gestione.
In particolare, sono stati presi a riferimento per la predisposizione del presente bilancio infrannuale le disposizioni previste dal principio contabile OIC 30 "I bilanci intermedi".
Tale bilancio infrannuale consolidato è stato redatto per adempiere agli obblighi informativi richiesti dal regolamento del mercato Euronext Growth Milan, gestito da Borsa Italiana SpA, in quanto la società dal dicembre 2021 è quotata su tale mercato.
Gli importi sono espressi in unità di euro.
I bilanci infrannuali al 30/06/2024 delle imprese incluse nel consolidamento sono stati redatti dai rispettivi organi amministrativi in base ai principi contabili sopra menzionati.
I prospetti di bilancio infrannuale consolidato e le tabelle di commento di ciascuna linea di bilancio presentano in riferimento allo stato patrimoniale i saldi comparativi relativi al bilancio consolidato chiuso al 31/12/2023, mentre per quanto riguarda il conto economico e il rendiconto finanziario, i saldi comparativi sono riferiti al medesimo periodo infrannuale dello scorso esercizio (30/06/2023).
Sono state fornite inoltre le informazioni richieste dall'art.38, n. 1, lett. c) del D.Lgs 127/1991 (ragioni delle più significative variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo e del passivo rispetto alla situazione patrimoniale consolidata relativa all'ultimo bilancio consolidato chiuso al 31/12/2023).
Deroghe
Non sono intervenuti casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 29, commi 4 e 5 del D.Lgs 127/1991.
Applicazione delle disposizioni previste dal D.L. 104/2020 - Rivalutazione delle partecipazioni e sospensione degli ammortamenti delle immobilizzazioni
Nell'esercizio 2020, primo esercizio di redazione del bilancio consolidato, il gruppo si è avvalso delle facoltà previste dal D.L. 104/2020. In particolare, gli amministratori della controllata Paperlit Srl hanno valutato l'opportunità e ritenuto opportuno:
-
procedere alla rivalutazione del valore della partecipazione detenuta da Paperlit Srl nell'entità collegata
Swizzylab Srl, per € 200.000, iscritto ad incremento del costo di acquisizione dell'attività. La rivalutazione è stata effettuata ai soli fini civilistici. Come contropartita è stata iscritta una riserva di rivalutazione ex D.L.
104/2020 pari a € 197.209 (al netto delle imposte differite).
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Bilancio infrannuale consolidato al 30/06/2024 |
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DATRIX S.P.A.
Alla data di chiusura del presente bilancio infrannuale, gli amministratori della collegata Swizzylab Srl hanno dovuto constatare, però, che a causa del cambio di strategia del principale partner industriale, la società è impossibilitata al raggiuingimento dell'oggetto sociale e pertanto è sostanzialmente in liquidazione. Gli amministratori della controllata Paperlit Srl hanno, quindi, ritenuto opportuno e prudente, in sede di redazione del bilancio infrannuale al 30/06/2024 svalutare la quota di partecipazione nell'entità collegata Swizzylab Srl e lasciarla iscritta al costo di acquisto che è, comunque, inferiore alla quota di patrimonio netto spettante con riferimento all'ultimo bilancio chiuso dalla collegata.
- non rilevare nel Conto Economico, l'ammortamento delle immobilizzazioni materiali ed immateriali della società Paperlit Srl di spettanza dell'esercizio 2020 per un importo pari a € 271.689. Tale sospensione ha generato un maggior Patrimonio Netto e una minore perdita dell'esercizio 2020 dello stesso importo che, al netto delle imposte differite, è stata quindi pari a € 198.523. Gli amministratori hanno ritenuto opportuno applicare tale facoltà, considerando il ridotto utilizzo dei cespiti dovuto alla limitata operatività causata dalla pandemia.
La quota di ammortamento non effettuata nell'esercizio 2020 ai sensi delle norme di legge è stata imputata al conto economico relativo alla frazione dell'esercizio 2024 per la quota di spettanza pari a euro 710, relativamente alla quale sono rientrate parzialmente le imposte differite per euro 184. Di conseguenza nel Patrimonio netto al 30/06/2024 sono presenti riserve indisponibili per € 710.
Area di consolidamento - Principi di consolidamento e di conversione
Il Bilancio consolidato comprende il bilancio di DATRIX S.P.A. e delle imprese italiane ed estere sulle quali si esercita direttamente o indirettamente il controllo.
La composizione del Gruppo al 30 giugno 2024 e dell'area di consolidamento è riportata all'interno dell'apposita sezione "Elenco delle imprese incluse nel consolidamento".
Le attività e le passività delle società consolidate sono assunte secondo il metodo dell'integrazione globale. Il valore di carico delle partecipazioni detenuto dalla società capogruppo e dalle altre società incluse nell'area di consolidamento è eliminato contro il relativo patrimonio netto. La differenza tra il costo di acquisizione e il patrimonio netto a valore corrente delle partecipate alla data di consolidamento viene allocata, ove possibile, alle attività e passività delle partecipate al netto della fiscalità differita; l'eventuale rimanente differenza, se positiva e se sono soddisfatti i requisiti per l'iscrizione dell'avviamento previsti dall'OIC 24, viene rilevata nella voce "Avviamento" delle immobilizzazioni immateriali.
L'avviamento è ammortizzato secondo la vita utile stimata. Convenzionalmente, per gli avviamenti ad oggi in essere si è determinata una vita utile pari a dieci anni.
Qualora venisse rilevata un'eccedenza del patrimonio netto rispetto al costo di acquisizione, dopo avere eventualmente ridotto i valori delle attività iscritte al loro valore recuperabile e adeguato delle passività iscritte ad un valore non inferiore al loro valore di estinzione, al netto delle imposte anticipate, questa verrebbe accreditata alternativamente, (i) ad un "Fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri" a fronte di
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Allegati
Disclaimer
Datrix S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 30 settembre 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 30 settembre 2024 16:10:14 UTC.
