2024
BILANCIO CIVILISTICO 2024
DBA Group S.p.A. Viale Felissent 20/d 31020 Villorba (TV) ITALIA | P. IVA 04489820268
Reg. Imp. 04489820268 | R.E.A. TV n.354338 | Capitale Sociale € 3.243.734,48 i.v. | PEC dbagroup@pec.it
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici Denominazione: DBA GROUP S.p.A.
Sede: VIALE FELISSENT N. 20/D VILLORBA TV
Capitale sociale: 3.243.734,48 Capitale sociale interamente versato: sì
Codice CCIAA: TV
Partita IVA: 04489820268
Codice fiscale: 04489820268
Numero REA: 354338
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Settore di attività prevalente (ATECO): 701000
Società in liquidazione: no Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamento:
Denominazione della società o ente che esercita l'attività
di direzione e coordinamento:
sì
DB HOLDING S.R.L.
Appartenenza a un gruppo: sì
Denominazione della società capogruppo: DB HOLDING S.R.L. Paese della capogruppo: ITALIA
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:
Bilancio al 31/12/2024
Stato Patrimoniale Ordinario
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
Attivo |
|
B) Immobilizzazioni |
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
- |
- |
|
1) costi di impianto e di ampliamento |
4.517 |
5.889 |
|
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
205.770 |
262.675 |
|
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
28.978 |
29.638 |
|
6) immobilizzazioni in corso e acconti |
232.712 |
159.738 |
|
7) altre |
22.149 |
47.412 |
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
Totale immobilizzazioni immateriali 494.126 505.352 |
|
II - Immobilizzazioni materiali |
- |
- |
|
2) impianti e macchinario |
318 |
418 |
|
4) altri beni |
61.124 |
47.326 |
|
Totale immobilizzazioni materiali 61.442 47.744 |
III - Immobilizzazioni finanziarie - -
-
partecipazioni in - -
Totale partecipazioni 13.218.258 13.142.226
-
imprese controllate 13.218.258 13.142.226
-
-
crediti - -
d-bis) verso altri 50.463 112.679
esigibili entro l'esercizio successivo 50.463 112.679
|
Totale crediti |
50.463 |
112.679 |
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
13.268.721 |
13.254.905 |
|
Totale immobilizzazioni (B) |
13.824.289 |
13.808.001 |
|
C) Attivo circolante |
||
|
II - Crediti |
- |
- |
|
|
1) verso clienti |
5.193 |
4.400 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
5.193 |
4.400 |
|
|
2) verso imprese controllate |
8.066.321 |
8.088.244 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
8.066.321 |
8.088.244 |
|
|
5-bis) crediti tributari |
- |
8.300 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
- |
8.300 |
|
|
5-ter) imposte anticipate |
31.899 |
27.459 |
|
|
5-quater) verso altri |
4.701 |
36.052 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.701 |
36.052 |
|
Totale crediti 8.108.114 8.164.455 |
|
IV - Disponibilita' liquide |
- |
- |
|
1) depositi bancari e postali |
190.605 |
1.727.998 |
|
3) danaro e valori in cassa |
1.775 |
1.519 |
|
Totale disponibilita' liquide |
192.380 |
1.729.517 |
|
Totale attivo circolante (C) |
8.300.494 |
9.893.972 |
|
D) Ratei e risconti |
84.803 |
83.319 |
|
Totale attivo |
22.209.586 |
23.785.292 |
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Passivo |
||
|
A) Patrimonio netto |
19.706.172 |
18.939.466 |
|
I - Capitale |
3.243.734 |
3.243.734 |
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
15.927.075 |
15.927.075 |
|
IV - Riserva legale |
61.509 |
6.006 |
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
- |
- |
|
Riserva avanzo di fusione |
64.061 |
64.061 |
|
Varie altre riserve |
1.986.929 |
1.986.929 |
|
Totale altre riserve 2.050.990 2.050.990 |
||
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
(2.562.659) |
(2.623.480) |
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
1.760.432 |
1.110.050 |
|
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio |
(774.909) |
(774.909) |
|
Totale patrimonio netto |
19.706.172 |
18.939.466 |
|
B) Fondi per rischi e oneri |
||
|
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili |
12.912 |
4.413 |
|
2) per imposte, anche differite |
- |
5.040 |
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
12.912 |
9.453 |
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
635.907 |
586.046 |
|
D) Debiti |
||
|
4) debiti verso banche |
388.272 |
1.342.023 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
388.272 |
953.751 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
- |
388.272 |
|
5) debiti verso altri finanziatori |
- |
481.305 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
- |
481.305 |
|
7) debiti verso fornitori |
348.939 |
328.110 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
348.939 |
328.110 |
|
9) debiti verso imprese controllate |
116.509 |
217.146 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
116.509 |
217.146 |
|
12) debiti tributari |
380.868 |
1.245.547 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
380.868 |
1.245.547 |
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
80.981 |
93.786 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
80.981 |
93.786 |
|
14) altri debiti |
538.826 |
521.917 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
538.826 |
521.917 |
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Totale debiti |
1.854.395 |
4.229.834 |
|
E) Ratei e risconti |
200 |
20.493 |
|
Totale passivo |
22.209.586 |
23.785.292 |
Conto Economico Ordinario
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
A) Valore della produzione |
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
5.388.800 |
4.427.701 |
|
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
107.941 |
158.076 |
|
5) altri ricavi e proventi |
- |
- |
|
altri |
117.251 |
66.183 |
|
Totale altri ricavi e proventi |
117.251 |
66.183 |
|
Totale valore della produzione |
5.613.992 |
4.651.960 |
|
B) Costi della produzione |
||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
50.844 |
46.445 |
|
7) per servizi |
2.947.600 |
2.267.332 |
|
8) per godimento di beni di terzi |
453.329 |
413.900 |
|
9) per il personale |
- |
- |
|
a) salari e stipendi |
1.645.744 |
1.405.674 |
|
b) oneri sociali |
492.449 |
438.161 |
|
c) trattamento di fine rapporto |
118.889 |
101.947 |
|
e) altri costi |
34.786 |
8.103 |
|
Totale costi per il personale 2.291.868 1.953.885 |
||
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
- |
- |
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
146.190 |
138.198 |
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
16.317 |
18.855 |
|
Totale ammortamenti e svalutazioni 162.507 157.053 |
||
|
14) oneri diversi di gestione |
73.470 |
75.021 |
|
Totale costi della produzione |
5.979.618 |
4.913.636 |
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
(365.626) |
(261.676) |
|
C) Proventi e oneri finanziari |
||
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
15) proventi da partecipazioni |
- |
- |
|
da imprese controllate |
2.063.750 |
1.300.000 |
|
da imprese collegate |
3.677 |
- |
|
Totale proventi da partecipazioni 2.067.427 1.300.000 |
-
altri proventi finanziari - -
d) proventi diversi dai precedenti - -
Totale proventi diversi dai precedenti
166.678
175.580
Totale altri proventi finanziari
166.678
175.580
altri 166.678 175.580
-
interessi ed altri oneri finanziari - -
|
Totale interessi e altri oneri finanziari 95.943 102.139 |
altri 95.943 102.139
17-bis) utili e perdite su cambi (548) (82)
|
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) |
2.137.614 |
1.373.359 |
|
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) |
1.771.988 |
1.111.683 |
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||
|
imposte correnti |
32.351 |
(2.348) |
|
imposte differite e anticipate |
(9.480) |
3.981 |
|
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale |
11.315 |
- |
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 11.556 1.633 |
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio 1.760.432 1.110.050 |
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
|
Importo al Importo al 31/12/2024 31/12/2023 |
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
1.760.432 |
1.110.050 |
|
Imposte sul reddito |
11.556 |
1.633 |
|
Interessi passivi/(attivi) |
(70.735) |
(73.441) |
|
(Dividendi) |
(2.067.427) |
(1.300.000) |
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da (366.174) (261.758) cessione |
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||
|
Accantonamenti ai fondi |
92.131 |
|
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
162.507 |
157.053 |
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
254.638 |
157.053 |
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
(111.536) |
(104.705) |
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(793) |
(1.153) |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
20.829 |
68.456 |
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(1.484) |
(21.303) |
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
(20.293) |
3.277 |
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(904.078) |
402.562 |
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
(905.819) |
451.839 |
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
(1.017.355) |
347.134 |
|
Altre rettifiche |
||
|
Interessi incassati/(pagati) |
70.735 |
73.441 |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(11.556) |
|
|
Dividendi incassati |
2.067.427 |
1.300.000 |
|
(Utilizzo dei fondi) |
(38.810) |
|
|
Totale altre rettifiche |
2.087.796 |
1.373.441 |
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
1.070.441 |
1.720.575 |
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (30.014) (29.455)
Immobilizzazioni immateriali
|
Importo al Importo al 31/12/2024 31/12/2023 |
|
(Investimenti) |
(134.964) |
(233.594) |
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
(Investimenti) |
(8.735) |
|
|
Disinvestimenti |
62.216 |
30.000 |
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
||
|
(Investimenti) |
(76.032) |
(8.735) |
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (178.794) (250.519) |
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
|
Mezzi di terzi |
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
(1.435.056) |
|
|
(Rimborso finanziamenti) |
(746.130) |
|
|
Mezzi propri |
||
|
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie |
(774.909) |
|
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
(993.726) |
|
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
(2.428.782) |
(1.521.039) |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
(1.537.135) |
(50.983) |
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
1.727.998 |
1.779.695 |
|
Danaro e valori in cassa |
1.519 |
805 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
1.729.517 |
1.780.500 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
190.605 |
1.727.998 |
|
Danaro e valori in cassa |
1.775 |
1.519 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
192.380 |
1.729.517 |
Nota integrativa, parte iniziale
Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2024.
Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.
Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.
La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.
La Società Dba Group S.p.A. è quotata al mercato Euronext Growth Milan.
La società redige anche il bilancio consolidato del gruppo ai sensi del D. Lgs. 127/91
Criteri di formazione
Redazione del bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, comma 3 del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Principi di redazione
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis, comma 1, punto 1-bis del codice civile, la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
La valutazione degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività è avvenuta separatamente, per evitare che i plusvalori di alcuni elementi possano compensare i minusvalori di altri.
Struttura e contenuto del prospetto di bilancio
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del codice civile.
Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del codice civile. .
Cambiamenti di principi contabili
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423-bis comma 2 del codice civile.
Problematiche di comparabilità e di adattamento
Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.
Criteri di valutazione applicati
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all'esercizio precedente.
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1, n. 1 del codice civile si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art. 2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
La società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni.
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
|
Voci immobilizzazioni immateriali |
Percentuale ammortamento |
|
Costi di impianto e di ampliamento |
20% |
|
Costi di sviluppo |
20% |
|
Brevetti e utilizzazione opere ingegno |
20% |
|
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
5,55% |
|
Avviamento |
10% |
|
Altre immobilizzazioni immateriali |
20% |
Le eventuali alienazioni di beni immateriali avvenute nel corso dell'esercizio hanno comportato l'eliminazione del loro valore residuo.
La società applica la disciplina del costo ammortizzato e dell'attualizzazione. Peraltro per le immobilizzazioni immateriali per le quali è previsto un pagamento differito a condizioni diverse rispetto a quelle normalmente praticate sul mercato, per operazioni similari o equiparabili, l'iscrizione in bilancio è avvenuta al valore attuale dei futuri pagamenti contrattuali determinato ai sensi dell'OIC 19 più gli oneri accessori.
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria
Costi di impianto e di ampliamento
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.
Costi di sviluppo
I costi di sviluppo sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale in quanto aventi, secondo prudente giudizio, le caratteristiche richieste dall'OIC 24: i costi sono recuperabili e hanno attinenza a specifici progetti di sviluppo realizzabili e per i quali la società possiede le necessarie risorse. Inoltre i costi hanno attinenza ad un prodotto o processo chiaramente definito nonché identificabile e misurabile. Dal momento che è possibile stimarne attendibilmente la vita utile, tali costi vengono ammortizzati secondo la loro vita utile.
Immobilizzazioni in corso
Le immobilizzazioni in corso, riguardanti progetti di sviluppo non ancora completati, sono iscritte nell'attivo con consenso del Collegio Sindacale e verranno ammortizzate una volta terminati i relativi progetti.
Immobilizzazioni materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di produzione, aumentato degli oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso e comunque nel limite del valore recuperabile. Il costo di produzione corrisponde all'insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all'entrata in funzione del bene, sia che si tratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si tratti di costi relativi a lavorazioni comuni per la quota ragionevolmente ad esso imputabile.
Sono stati imputati ad incremento del valore dei beni a cui si riferiscono i costi sostenuti nell'esercizio che abbiano comportato un effettivo incremento della produttività, della durata di vita utile o della consistenza dei cespiti.
Tali beni risultano esposti nell'attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all'uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani, oggetto di verifica annuale, sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito:
|
Voci immobilizzazioni materiali |
Aliquote % |
|
Terreni e Fabbricati |
3% |
|
Impianti e macchinari |
20% |
|
Attrezzature industriali e commerciali |
15% |
|
Altri beni |
12-20% |
Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell'esercizio hanno comportato l'eliminazione del loro valore residuo. L'eventuale differenza tra valore contabile e valore di dismissione è stato rilevato a conto economico.
Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell'esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla metà in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all'uso.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali.
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni
Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s'intende l'onere sostenuto per l'acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.).
Eventuali svalutazioni sono state inserite in un apposito fondo svalutazioni.
Crediti
I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art.2426 c.2 c.c., tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile.
L'adeguamento al presumibile valore di realizzo è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti.
Per i crediti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato. Peraltro si specifica che, in base alle disposizioni dell'articolo 12 comma 2 del d. lgs. 139/2015, la società non ha applicato il criterio del costo ammortizzato ai crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie iscritte nel bilancio dell'esercizio chiuso prima del 1° gennaio 2016.
Operazioni di locazione finanziaria
I beni acquisiti in locazione finanziaria sono contabilmente rappresentati, come previsto dal Legislatore, secondo il metodo patrimoniale con la rilevazione dei canoni leasing tra i costi di esercizio.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
I crediti sono rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato tenendo conto del fattore temporale.
Considerato che l'applicazione di tale criterio non produce effetti rilevanti i crediti sono stati iscritti al presumibile valore di realizzo, mediante lo stanziamento di un apposito fondo di svalutazione, al quale viene accantonato annualmente un importo
corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché alla provenienza del debitore.
I crediti verso clienti soggetti a procedure concorsuali o in stato di provato dissesto economico, per i quali si rende inutile promuovere azioni esecutive, vengono portati a perdita integralmente o nella misura in cui le informazioni ottenute e le procedure in corso ne facciano supporre la definitiva irrecuperabilità.'
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate con i seguenti criteri:
-
denaro, al valore nominale;
-
depositi bancari e assegni in cassa, al presumibile valore di realizzo. Nel caso specifico, il valore di realizzo coincide con il valore nominale.
Ratei e risconti attivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a più esercizi.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Fondi per rischi e oneri
I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
E' rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Debiti
I debiti sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come definito dall'art.2426 c.2 c.c., tenendo conto del fattore temporale, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del codice civile. Per i debiti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il valore nominale. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di debiti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.
Peraltro si specifica che, in base alle disposizioni dell'articolo 12 comma 2 del d. lgs. 139/2015, la società non ha applicato il criterio del costo ammortizzato ai debiti iscritti nel bilancio dell'esercizio chiuso prima del 1° gennaio 2016.
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a più esercizi.
Costi e ricavi
Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri, sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi nonché delle imposte direttamente connesse con le compravendite dei beni e la prestazione dei servizi.
I costi sono imputati a conto economico in correlazione ai ricavi ed in applicazione della competenza temporale.
Imposte sul reddito dell'esercizio
Sono iscritte in base alla determinazione del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta spettanti. Ove necessario, sono inoltre stanziate imposte differite sulle differenze temporanee fra il risultato d'esercizio e l'imponibile fiscale.
Nota integrativa, attivo
Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di euro 146.190 le immobilizzazioni immateriali sono iscritte in bilancio per euro 494.126. Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio. Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio.
|
Costi di impianto e ampliamento |
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti |
Altre immobilizzazioni immateriali |
Totale immobilizzazioni immateriali |
|
Valore di inizio esercizio |
|||||
|
Costo |
1.708.925 |
875.900 |
50.243 |
159.738 |
172.236 |
2.967.042 |
|
Ammortamenti |
||||||
|
(Fondo ammortamento) |
1.703.036 |
613.225 |
20.605 |
- |
124.824 |
2.461.690 |
|
Valore di bilancio |
5.889 |
262.675 |
29.638 |
159.738 |
47.412 |
505.352 |
|
Variazioni |
||||||
|
nell'esercizio |
Costi di impianto e ampliamento
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Immobilizzazioni
Altre
Totale
immateriali in immobilizzazioni immobilizzazioni
corso e acconti immateriali
immateriali
|
Totale variazioni |
(1.372) |
(56.905) |
(660) |
72.974 |
(25.263) |
(11.226) |
|
Valore di fine esercizio |
||||||
|
Incrementi per 1.965 |
6.890 |
625 |
117.819 |
7.665 |
134.964 |
|
Riclassifiche (del - |
43.183 |
1.662 |
(44.845) |
- |
- |
|
Ammortamento 3.337 |
106.978 |
2.947 |
- |
32.928 |
146.190 |
acquisizioni valore di bilancio) dell'esercizio
|
Costo |
1.710.890 |
925.973 |
52.530 |
232.712 |
179.901 |
3.102.006 |
|
Ammortamenti |
||||||
|
(Fondo ammortamento) |
1.706.373 |
720.203 |
23.552 |
- |
157.752 |
2.607.880 |
|
Valore di bilancio |
4.517 |
205.770 |
28.978 |
232.712 |
22.149 |
494.126 |
Le immobilizzazioni in corso ed acconti attengono a costi sostenuti per la realizzazione di software non ancora ultimati.
Immobilizzazioni materiali
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio pari ad euro 16.317 le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio per euro 61.442. Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio.
Altre immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni
materiali
Impianti e macchinario
Valore di inizio esercizio
|
Costo |
668 |
200.832 |
201.500 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
250 |
153.506 |
153.756 |
|
Valore di bilancio |
418 |
47.326 |
47.744 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|||
|
Incrementi per acquisizioni |
- |
30.015 |
30.015 |
|
Ammortamento dell'esercizio |
100 |
16.217 |
16.317 |
|
Totale variazioni |
(100) |
13.798 |
13.698 |
|
Valore di fine esercizio |
|||
|
Costo |
668 |
228.278 |
228.946 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
350 |
167.154 |
167.504 |
Impianti e macchinario
Altre immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni
materiali
Valore di bilancio 318 61.124 61.442
La voce altri beni è composta principalmente dalle seguenti categorie:
-
Attrezzature ufficio
-
Computer e periferici
Si segnala che le immobilizzazioni materiali iscritte nel bilancio al 31 dicembre 2024 non sono state oggetto di rivalutazioni monetarie.
Operazioni di locazione finanziaria
Nel seguente prospetto vengono riportate le informazioni richieste dal Legislatore allo scopo di rappresentare, seppure in via extracontabile, le implicazioni derivanti dalla differenza di contabilizzazione rispetto al metodo finanziario, nel quale l'impresa utilizzatrice rileverebbe il bene ricevuto in leasing tra le immobilizzazioni e calcolerebbe su tale bene le relative quote di ammortamento, mentre contestualmente rileverebbe il debito per la quota capitale dei canoni da pagare. In questo caso, nel conto economico si rileverebbero la quota interessi e la quota di ammortamento di competenza dell'esercizio.
Importo
Ammontare complessivo dei beni in locazione finanziaria al termine dell'esercizio
35.255
Ammortamenti che sarebbero stati di competenza dell'esercizio 23.504
Valore attuale delle rate di canone non scadute al termine dell'esercizio
Oneri finanziari di competenza dell'esercizio sulla base del tasso d'interesse effettivo
62.390
4.054
Immobilizzazioni finanziarie
Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
Le partecipazioni sono iscritte a bilancio per Euro 13.218.258.
Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio:
|
Partecipazioni |
31/12/2023 Va |
riazioni d'area Cessioni/dec Acquisizioni/ |
31/12/2024 |
|
|
DBA PRO. SPA |
5.639.464 |
- |
5.639.464 |
|
|
DBA Doo |
4.350.353 |
400.000 |
16.822 |
4.767.175 |
|
DBA DOO (quota FINEST) |
400.000 |
(400.000) |
- |
|
|
ACTUAL IT |
2.000.000 |
- |
2.000.000 |
|
|
LISY LOGISTIC |
490 |
- |
- 14.210 |
14.700 |
|
KEYPERS |
25.500 |
- |
25.500 |
|
|
GH2 |
45.000 |
45.000 |
90.000 |
|
|
C.&G. ENGINEERING SERVICE |
681.418 |
- |
681.418 |
|
|
Totale partecipazioni controllate |
13.142.226 |
- |
- 76.032 |
13.218.258 |
rementi incrementi
Totale partecipazioni 13.142.226 - - 76.032 13.218.258
Di seguito sono indicate le principali partecipazioni relative ad imprese controllate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art. 2427 del codice civile
Si precisa che nello schema sopra riportato con riferimento alle partecipazioni la società DBA GROUP le restanti azioni delle società ACTUAL sono detenute dalla società controllata DBA doo;
Città, se in
Codice fiscale
Utile (Perdita)
Quota
Quota
Valore a bilancio
Denominazione
Italia, o Stato
(per imprese
Capitale in
ultimo
Patrimonio
posseduta in posseduta in o corrispondente
estero
italiane)
euro
esercizio in euro
netto in euro
euro %
credito
|
DBA PRO. S.U. |
Santo Stefano di Cadore (BL) |
01673560304 |
500.000 |
4.913.494 |
15.938.118 |
500.000 |
100,00 |
5.639.464 |
|
DBA Doo |
Slovenia |
3.200.000 |
455.813 |
4.814.283 |
3.200.000 |
100,00 |
4.767.175 |
|
|
Actual IT dd |
Slovenia |
4.584.771 |
373.185 |
7.544.832 |
1.538.658 |
33,56 |
2.000.000 |
|
|
KEYPERS |
Milano |
12508130965 |
50.000 |
848.967 |
295.504 |
25.500 |
51,00 |
25.500 |
|
GH2 |
Villorba |
05345250269 |
50.000 - |
59.214 |
11.957 |
50.000 |
100,00 |
90.000 |
|
C.&G. ENGIN.SERVICE |
Padova |
02199090289 |
36.000 - |
34.909 |
264.981 |
36.000 |
100,00 |
681.418 |
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico per la società. Le partecipazioni in imprese controllate sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non sono state svalutate.
L'importo inserito nella voce "variazioni d'area" si riferisce all'acquisto del rimanente 12,5% della società DBA Doo dalla società FINEST.
Nel corso dell'esercizio è stato sottoscritto un aumento di capitale della società GH2 per un importo di euro 45.000.
"Lisy Logistic" si riferisce ad una joint venture stipulata nel corso del 2016 tra Dba Group S.p.A. e la controllata DBA PRO. S.p.A. per la progettazione e direzione lavori del porto di Baku in Azerbaijan. Nel corso dell'esercizio la società ha sottoscritto l'aumento di capitale per un importo di euro 14.210.
Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati
I crediti finanziari sono iscritti a bilancio per Euro 103.944.
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazioni nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
|
|
Crediti verso altri |
112.679 |
(62.216) |
50.463 |
50.463 |
|
Totale |
112.679 |
(62.216) |
50.463 |
50.463 |
Di seguito i dettagli dei crediti verso altri:
Descrizione Saldo al 31/12/2023
Pagamenti
Rivalutazioni
Riscossioni
Saldo al 31/12/2024
|
Premi assicurazione TFR dipendenti |
11.463 |
- |
- |
11.463 |
|
Premi assicurazione TFM amministratori |
87.181 |
- (87.181) |
(0) |
|
|
Depositi ed altri crediti |
14.035 |
25.000 |
- (35) |
39.000 |
|
Crediti verso altri |
112.679 |
25.000 |
- (87.216) |
50.463 |
A completamento della informazione richiesta dalla legge si precisa che ai sensi dell'art. 2427 punto 6) del Codice Civile, l'area geografica dei crediti finanziari è l'Italia.
Attivo circolante
Crediti iscritti nell'attivo circolante
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
|
|
Crediti verso clienti |
4.400 |
793 |
5.193 |
5.193 |
|
Crediti verso imprese controllate |
8.088.244 |
(21.923) |
8.066.321 |
8.066.321 |
|
Crediti tributari |
8.300 |
(8.300) |
- |
- |
|
Imposte anticipate |
27.459 |
4.440 |
31.899 |
- |
|
Crediti verso altri |
36.052 |
(31.351) |
4.701 |
4.701 |
|
Totale |
8.164.455 |
(56.341) |
8.108.114 |
8.076.215 |
Di seguito il dettaglio delle voci:
Descrizione Saldo al
31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazione
|
Crediti verso clienti(enro 12 mesi) Crediti verso controllate |
5.193 |
4.400 |
793 |
|
|
* verso DBA PRO. |
3.176.516 |
3.027.509 |
149.007 |
|
|
* verso GENERAL PLANNING SRL |
- |
12.240 |
(12.240) |
|
|
* verso S.J.S. Engineering |
10.160 |
3.800 |
6.360 |
|
|
* verso Lisy |
34.525 |
32.139 |
2.386 |
|
|
* verso DBA Doo |
4.317.133 |
4.326.888 |
(9.756) |
|
|
*verso ACTUAL IT dd |
161.204 |
331.220 |
(170.016) |
|
|
*verso KEYPERS |
47.416 |
23.015 |
24.401 |
|
|
*verso GH2 |
289.367 |
322.912 |
(33.545) |
|
|
*verso C.&G. ENGINEERING SERVICE |
30.000 |
7.940 |
22.060 |
|
|
*verso DBA PRO ALBANIA |
- |
581 |
(581) |
|
|
8.066.321 |
8.088.244 |
(21.923) |
||
|
Crediti Tributari * Erario c/IRES CNM |
- |
- |
- |
|
|
* Erario c/IRAP |
- |
- |
- |
|
|
* Credito IVA |
- |
|||
|
* Altre ritenute |
- |
8.300 |
(8.300) |
|
|
- |
8.300 |
(8.300) |
||
|
Crediti Imposte anticipate *Imposte anticipate |
31.899 |
27.459 |
4.440 |
|
|
31.899 |
27.459 |
4.440 |
||
|
Crediti Verso altri * Anticipi a fornitori |
3.517 |
35.606 |
(32.089) |
|
|
* Crediti verso altri soggetti |
1.184 |
447 |
738 |
|
|
4.701 |
36.052 |
(31.351) |
||
|
Totale |
8.108.114 |
8.164.455 |
(56.342) |
|
|
. |
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei crediti iscritti nell'attivo circolante.
Crediti verso clienti Area geografica iscritti nell'attivo
circolante
Crediti verso Attività per imposte Crediti verso altri controllate iscritti anticipate iscritte iscritti nell'attivo
nell'attivo circolante nell'attivo circolante
circolante
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
|
ITALIA |
5.193 |
3.553.459 |
31.899 |
4.701 |
3.595.252 |
|
SLOVENIA |
- |
4.478.337 |
- |
- |
4.478.337 |
|
EXTRA CEE |
- |
34.525 |
- |
- |
34.525 |
|
Totale |
5.193 |
8.066.321 |
31.899 |
4.701 |
8.108.114 |
Disponibilità liquide
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle disponibilità liquide.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazioni nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
depositi bancari e postali |
1.727.998 |
(1.537.393) |
190.605 |
|
danaro e valori in cassa |
1.519 |
256 |
1.775 |
|
Totale |
1.729.517 |
(1.537.137) |
192.380 |
Ratei e risconti attivi
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti attivi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Ratei attivi |
939 |
(554) |
385 |
|
Risconti attivi |
82.380 |
2.038 |
84.418 |
|
Totale ratei e risconti attivi |
83.319 |
1.484 |
84.803 |
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto:
.
|
Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente |
||
|
RATEI E RISCONTI |
||
|
rati attivi interessi e competenze |
385 |
|
|
risc attivi canone noleggio |
10.717 |
|
|
risc attivi polizze assicurative e fideiussorie |
26.704 |
|
|
risc attivi anticipi leasing |
6.830 |
|
|
risc attivi canoni e abbonamenti |
20.812 |
|
|
risc attivi spese e commissioni bancarie |
1.667 |
|
|
risc attivi sponsorizzazioni |
15.000 |
|
|
risc attivi vari |
2.688 |
|
|
Totale |
84.803 |
|
Nota integrativa, passivo e patrimonio netto
Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
Patrimonio netto
Il Patrimonio netto al 31 dicembre 2024 ammonta ad Euro 19.706.172 con un incremento di Euro 766.706 rispetto all'esercizio precedente
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Con riferimento all'esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.
Valore di inizio esercizio
Destinazione del risultato dell'es. prec. - Attribuzione di dividendi
Destinazione del risultato dell'es. prec. - Altre destinazioni
Risultato d'esercizio Valore di fine
esercizio
|
Capitale 3.243.734 |
- |
- |
- |
3.243.734 |
|
Riserva da soprapprezzo delle 15.927.075 azioni |
- |
- |
- |
15.927.075 |
|
Riserva legale 6.006 |
- |
55.503 |
- |
61.509 |
|
Riserva avanzo di 64.061 |
- |
- |
- |
64.061 |
|
Varie altre riserve 1.986.929 |
- |
- |
- |
1.986.929 |
|
Utili (perdite) portati a (2.623.480) |
- |
60.821 |
- |
(2.562.659) |
|
Riserva negativa per azioni proprie in (774.909) portafoglio |
- |
- |
- |
(774.909) |
|
Utile (perdita) 1.110.050 |
(993.726) |
(116.324) |
1.760.432 |
1.760.432 |
|
Totale 18.939.466 |
(993.726) |
- |
1.760.432 |
19.706.172 |
fusione
nuovo
dell'esercizio
Descrizione Importo
Dettaglio delle varie altre riserve
Riserva da conferimento 1.986.929
La riserva da conferimento pari a euro 1.986.929 deriva dal conferimento del ramo d'azienda di DB Holding S.r.l. avvenuto in data 5 dicembre 2011.
Gli azionisti di riferimento della DBA GROUP alla data odierna sono:
- DB HOLDING per una quota di partecipazione pari al 43,62%
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti tre esercizi.
Descrizione
Importo
Origine/Natura
Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile
|
Capitale 3.243.734 Capitale |
- |
||
|
Riserva da soprapprezzo 15.927.075 Capitale |
A;B;C |
15.927.075 |
|
|
Riserva legale 61.509 Utili |
B |
- |
|
|
Riserva avanzo di fusione |
64.061 Capitale |
A;B;C |
64.061 |
|
Varie altre riserve |
1.986.929 Capitale |
A;B;C |
1.986.929 |
|
Totale altre riserve |
2.050.990 Capitale |
- |
|
delle azioni
Utili (perdite) portati a nuovo
Riserva negativa per azioni proprie in
(2.562.659) Capitale (2.562.659)
(774.909) Capitale (774.909)
|
portafoglio |
||
|
Totale |
17.945.740 |
14.640.497 |
|
Quota non distribuibile |
237.229 |
|
|
Residua quota distribuibile |
14.403.268 |
|
Legenda: A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci; D: per altri vincoli statutari; E: altro
Fondi per rischi e oneri
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei fondi per rischi e oneri.
Il Fondo per trattamento quiescenza e obblighi simili si riferisce all'accantonamento per fine mandato degli amministratori.
Valore di inizio esercizio
Variazioni
Variazioni
Variazioni
Variazioni
nell'esercizio - nell'esercizio -Accantonamento Utilizzo
nell'esercizio - nell'esercizio -Altre variazioni Totale
Valore di fine esercizio
|
Fondo per imposte, anche 5.040 |
- |
5.040 |
- |
(5.040) |
- |
|
Fondo per trattamento di 4.413 |
8.500 |
- |
(1) |
8.499 |
12.912 |
differite
quiescenza e obblighi simili
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.
Valore di inizio Variazioni esercizio nell'esercizio -
Accantonamento
Variazioni nell'esercizio -Utilizzo
Variazioni nell'esercizio -Totale
Valore di fine esercizio
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
586.046 83.631 33.770 49.861 635.907
Si precisa che il valore del fondo TFR iscritto a bilancio risulta essere al netto di quanto destinato e pagato al fondo tesoreria INPS.
Debiti
Variazioni e scadenza dei debiti
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative
|
alla scadenza degli stessi. |
||||
|
Valore di inizio |
Variazione |
Valore di fine |
Quota scadente entro |
|
|
esercizio |
nell'esercizio |
esercizio |
l'esercizio |
|
|
Debiti verso banche |
1.342.023 |
(953.751) |
388.272 |
388.272 |
|
Debiti verso altri finanziatori |
481.305 |
(481.305) |
- |
- |
|
Debiti verso fornitori |
328.110 |
20.829 |
348.939 |
348.939 |
|
Debiti verso imprese controllate |
217.146 |
(100.637) |
116.509 |
116.509 |
|
Debiti tributari |
1.245.547 |
(864.679) |
380.868 |
380.868 |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
93.786 |
(12.805) |
80.981 |
80.981 |
|
Altri debiti |
521.917 |
16.909 |
538.826 |
538.826 |
|
Totale |
4.229.834 |
(2.375.439) |
1.854.395 |
1.854.395 |
Debiti verso banche
Dettaglio debiti verso banche '
Voce Debiti per finanziamenti a breve termine Totale
4) 388.272 388.272
Si segnala che tutti i debiti hanno una durata inferiore a 5 anni.
Ai sensi dell'art. 2427 comma 1 n. 6-ter del Codice Civile nessun debito è relativo ad operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.
Al 31 dicembre 2024 l'indebitamento verso il sistema bancario ammonta complessivamente ad Euro 388.272, registrando un decremento di Euro 953.751 rispetto al 31 dicembre 2023.
Nel corso del 2020, per far fronte all'emergenza Covid, è stato acceso un nuovo finanziamento in pool con ICCREA e BCC dell'ammontare di euro 3.000.000 garantito al 90% da Medio Credito Italiano e con una durata pari a 60 mesi.
La quota corrente dei debiti verso banche entro 12 mesi, pari ad Euro 388.272 si riferisce alle quote entro 12 mesi di finanziamenti e verrà rimborsata con rate mensili pari a circa euro 64.712.
Non ci sono finanziamenti destinati ad uno specifico affare.
Altri debiti
Di seguito il dettaglio della voce altri debiti ''
|
Descrizione |
Dettaglio |
Importo esercizio corrente |
|
|
Altri debiti |
|||
|
Debiti verso amministratori |
120.000 |
||
|
Debiti verso dipendenti e collaboratori |
411.581 |
||
|
Altri debiti |
7.245 |
||
|
Totale |
538.826 |
Suddivisione dei debiti per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei debiti.
Area Debiti verso Debiti verso Debiti verso geografica banche fornitori imprese
controllate
Debiti verso istituti di
Debiti tributari previdenza e
di sicurezza sociale
Altri debiti
Debiti
|
ITALIA |
388.272 |
348.939 |
100.644 |
380.868 |
80.981 |
538.826 |
1.838.530 |
|
SLOVENIA |
- |
- |
15.865 |
- |
- |
- |
15.865 |
|
Totale |
388.272 |
348.939 |
116.509 |
380.868 |
80.981 |
538.826 |
1.854.395 |
La voce "debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte correnti certe e determinate. Si segnala che tutti i debiti hanno durata inferiore a 5 anni.
Ai sensi dell'art. 2427 comma 1 n. 6-ter del Codice Civile nessun debito è relativo ad operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.
Finanziamenti effettuati da soci della società
La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.
Ratei e risconti passivi
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti passivi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
||
|
Ratei passivi |
20.493 |
(20.293) |
200 |
|
|
Totale ratei e risconti passivi |
20.493 |
(20.293) |
200 |
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione
Dettaglio
Importo esercizio corrente
RATEI E RISCONTI
Polizza assicurativa 127
interessi e competenze c/c 73
Totale
200
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi.
Nota integrativa, conto economico
Il conto economico evidenzia il risultato economico dell'esercizio.
Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'art. 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l'appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria.
L'attività caratteristica identifica i componenti di reddito generati da operazioni che si manifestano in via continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte peculiare e distintiva dell'attività economica svolta dalla società, per la quale la stessa è finalizzata.
L'attività finanziaria è costituita da operazioni che generano proventi e oneri di natura finanziaria.
In via residuale, l'attività accessoria è costituita dalle operazioni che generano componenti di reddito che fanno parte dell'attività ordinaria ma non rientrano nell'attività caratteristica e finanziaria.
Valore della produzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nonché delle imposte direttamente connesse agli stessi. Per quanto concerne la cessione di beni, i relativi ricavi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici.
I ricavi derivanti dalle prestazioni di servizi sono iscritti quando il servizio è reso, ovvero quando la prestazione è stata effettuata; nel particolare caso delle prestazioni di servizi continuative i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione che comprende i costi diretti (materiale e mano d'opera diretta, costi di progettazione, forniture esterne, ecc.) e i costi generali di produzione, per la quota ragionevolmente imputabile al cespite per il periodo della sua fabbricazione fino al momento in cui il cespite è pronto per l'uso; con gli stessi criteri sono aggiunti gli eventuali oneri relativi al finanziamento della sua fabbricazione
La voce del valore della produzione risulta essere così composta:
|
Descrizione |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
Variazione |
|
Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
5.388.800 |
4.427.701 |
961.099 |
|
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
107.941 |
158.076 |
(50.135) |
|
Altri ricavi e proventi: |
117.251 |
66.183 |
51.068 |
|
Totale |
5.613.992 |
4.651.960 |
962.032 |
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività.
|
Categoria di attività |
Valore esercizio corrente |
|
|
ricavi per servizi intercompany |
5.388.800 |
|
|
Totale |
5.388.800 |
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le aree geografiche.
|
Area geografica |
Valore esercizio corrente |
||
|
ITALIA |
5.148.800 |
||
|
SLOVENIA |
240.000 |
||
|
Totale |
5.388.800 |
La voce ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferisce a vendite di servizi verso le società controllate.
Costi della produzione
I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata
Di seguito il dettaglio dei costi di produzione:
Descrizione Saldo al
31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazione
|
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo Costi per servizi |
50.844 |
46.445 |
4.399 - |
|
* servizi it intercompany |
258.434 |
303.619 |
(45.184) |
|
* sviluppo software |
83.183 |
45.900 |
37.283 |
|
* consulenze |
744.578 |
531.252 |
213.326 |
|
* costo CDA (compensi, trasferte, ecc) |
741.652 |
582.372 |
159.281 |
|
* altro |
1.119.753 |
804.190 |
315.563 |
|
2.947.600 |
2.267.332 |
680.268 |
|
|
Costi per godimento beni di terzi * affitti |
287.467 |
264.211 |
23.256 |
|
*noleggi |
148.590 |
122.272 |
26.318 |
|
*leasing |
17.270 |
27.417 |
(10.147) |
|
453.328 |
413.900 |
39.428 |
|
|
Costi per il personale * Salari e stipendi |
1.645.744 |
1.405.674 |
240.070 |
|
* Oneri previdenziali e assistenziali |
492.449 |
438.161 |
54.288 |
|
* Trattamento di fine rapporto |
118.889 |
101.947 |
16.942 |
|
* Altri costi |
34.786 |
8.103 |
26.683 |
|
2.291.869 |
1.953.885 |
337.984 |
|
|
Ammortamenti immobilizzazioni immateriali |
146.190 |
138.198 |
7.992 |
|
Ammortamenti immobilizzazioni materiali |
16.317 |
18.855 |
(2.538) |
Oneri diversi di gestione 73.470 75.021 (1.551) Totale 5.979.618 4.913.636 1.065.982
Di seguito le spiegazioni sulle principali voci di costo:
-
Servizi intercompany: trattasi del riaddebito di servizi forniti dalle società controllate che riguardano principalmente la gestione dell'ERP interno;
-
Sviluppo software: trattati di sviluppi per implementazione nuovi portali a servizio delle funzioni della società;
-
La voce consulenze: si riferisce a consulenze legali, commerciali, M&A;
-
L'aumento rispetto all'esercizio precedente della voce "altri costi" si riferisce principalmente alle sponsorizzazioni e alla pubblicità volte a migliorare la visibilità del brand, a raggiungere nuovi pubblici di riferimento e migliorare l'engagement dei clienti.
Proventi e oneri finanziari
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell'esercizio.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del codice civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.
La voce risulta essere così composta:
|
Descrizione Proventi da partecipazioni: |
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazione |
|
- verso imprese controllate |
2.063.750 |
1.300.000 |
763.750 |
|
Altri proventi finanziari: - proventi finanz. crediti iscritti nelle immmob |
3.677 |
3.677 |
|
|
- verso imprese controllate |
165.810 |
174.301 |
(8.491) |
|
- interessi su conti correnti |
868 |
1.279 |
(411) |
|
2.234.105 |
1.475.580 |
758.525 |
|
|
Interessi e oneri finanziari: - interessi bancari |
- |
- |
- |
|
- interessi su finanziamenti |
(50.669) |
(83.899) |
33.230 |
|
- altri interessi |
(45.274) |
(18.240) |
(27.034) |
|
(95.943) |
(102.139) |
6.196 |
|
|
Utili e (perdite) su cambi |
(548) |
(82) |
(466) |
|
Totale |
2.137.614 |
1.373.359 |
764.255 |
I proventi da partecipazioni si riferiscono alla distribuzione di dividendi e di riserve straordinarie da parte delle società controllate DBA S.p.A. (già DBA PRO. S.p.A.) e KEYPERS S.r.l.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate
La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell'esercizio sulla base dell'applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte correnti si riferiscono alle imposte di competenza dell'esercizio così come risultanti dalle dichiarazioni fiscali; le imposte relative ad esercizi precedenti includono le imposte dirette di esercizi precedenti, comprensive di interessi e sanzioni e sono inoltre riferite alla differenza positiva (o negativa) tra l'ammontare dovuto a seguito della definizione di un contenzioso o di un accertamento rispetto al valore del fondo accantonato in esercizi precedenti. Le imposte differite e le imposte anticipate, infine, riguardano componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica.
La società ai sensi dell'art. 117 TUIR ha aderito, in qualità di "consolidante", all'istituto del consolidato fiscale nazionale per il triennio 2022-2024. La società in adempimento a tale normativa ha provveduto ad effettuare le opportune scritture contabili di credito-debito verso le controllate al fine di trasferire in capo alla consolidante la liquidazione dell'imposta Ires di competenza.
La voce risulta essere così composta:
Descrizione Saldo al 31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazione
|
Imposte correnti e differite |
|||
|
Irap |
32.351 |
30.057 |
2.294 |
|
Proventi/ oneri consolidato |
(11.315) |
(32.405) |
21.090 |
|
Imposte esercizi precedenti |
- |
- |
- |
|
Imposte differite e anticipate |
(9.480) |
3.981 |
(13.461) |
|
11.556 |
1.633 |
9.923 |
|
Imposte differite e anticipate
La presente voce ricomprende l'impatto della fiscalità differita sul presente bilancio. La stessa è da ricondursi alle differenze temporanee tra i valori attribuiti ad un'attività o passività secondo criteri civilistici ed i corrispondenti valori riconosciuti a tali elementi ai fini fiscali.
In particolar modo si riferiscono a costi del cda non pagati nell'esercizio.
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
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IRES |
IRAP |
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A) Differenze temporanee |
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Totale differenze temporanee deducibili |
128.500 |
- |
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Totale differenze temporanee imponibili |
128.500 |
- |
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Differenze temporanee nette |
- |
- |
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B) Effetti fiscali |
Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio
27.459 -
Imposte differite (anticipate) dell'esercizio 4.440 -
Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio
31.899 -
Dettaglio differenze temporanee imponibili
Descrizione
Importo al termine dell'esercizio precedente
Variazione verificatasi nell'esercizio
Importo al
termine Aliquota IRES dell'esercizio
Effetto fiscale
IRES Aliquota IRAP
Effetto fiscale IRAP
135.413 (6.913) 128.500 24,00 30.840 - -
Nota integrativa, rendiconto finanziario
La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonché i relativi impieghi.
In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.
Nota integrativa, altre informazioni
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile.
Dati sull'occupazione
Dirigenti Quadri Impiegati Altri dipendenti Totale dipendenti
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera.
Numero medio 3 4 27 1 35
Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto
Nel seguente prospetto sono esposte le informazioni richieste dall'art. 2427 n. 16 c.c., precisando che non esistono anticipazioni e crediti e non sono stati assunti impegni per conto dell'organo amministrativo per effetto di garanzie di qualsiasi tipo prestate.
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Amministratori |
Sindaci |
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Compensi |
500.667 |
20.800 |
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MBO amministratori |
120.000 |
Compensi al revisore legale o società di revisione
Revisione legale dei conti annuali
Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione
Nella seguente tabella sono indicati, suddivisi per tipologia di servizi prestati, i compensi spettanti alla società di revisione'
Valore 24.080 24.080
Allegati
