2024
BILANCIO CONSOLIDATO 2024
DBA Group S.p.A. Viale Felissent 20/d 31020 Villorba (TV) ITALIA | P. IVA 04489820268
Reg. Imp. 04489820268 | R.E.A. TV n.354338 | Capitale Sociale € 3.243.734,48 i.v. | PEC dbagroup@pec.it
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici Denominazione: DBA GROUP S.p.A.
Sede: VIALE FELISSENT N. 20/D VILLORBA TV
Capitale sociale: 3.243.734,48 Capitale sociale interamente versato: sì
Codice CCIAA: TV
Partita IVA: 04489820268
Codice fiscale: 04489820268
Numero REA: 354338
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Settore di attività prevalente (ATECO): 701000
Società in liquidazione: no Società con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamento:
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di
direzione e coordinamento:
sì
DB HOLDING S.R.L.
Appartenenza a un gruppo: sì
Denominazione della società capogruppo: DB HOLDING S.R.L. Paese della capogruppo: ITALIA
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative:
Bilancio al 31/12/2024
Stato Patrimoniale Consolidato
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
Attivo |
|
B) Immobilizzazioni |
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
- |
- |
|
1) costi di impianto e di ampliamento |
15.910 |
21.868 |
|
2) costi di sviluppo |
429.033 |
362.952 |
|
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
3.219.257 |
3.566.150 |
|
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
31.507 |
31.838 |
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
5) avviamento |
6.302.480 |
6.569.794 |
|
6) immobilizzazioni in corso e acconti |
597.821 |
500.038 |
|
7) altre |
647.996 |
749.807 |
|
Totale immobilizzazioni immateriali 11.244.004 11.802.447 |
||
|
II - Immobilizzazioni materiali |
- |
- |
|
1) terreni e fabbricati |
752.209 |
781.056 |
|
2) impianti e macchinario |
100.238 |
13.869 |
|
3) attrezzature industriali e commerciali |
10.438 |
15.668 |
|
4) altri beni |
3.781.654 |
3.488.011 |
|
Totale immobilizzazioni materiali 4.644.539 4.298.604 |
||
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
- |
- |
|
1) partecipazioni in |
- |
- |
|
a) imprese controllate |
30.000 |
1.000 |
|
b) imprese collegate |
5.000 |
5.000 |
|
d-bis) altre imprese |
52.434 |
57.725 |
|
Totale partecipazioni 87.434 63.725 |
||
|
2) crediti |
- |
- |
|
d-bis) verso altri |
2.226.482 |
2.018.212 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.596.439 |
257.785 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
630.043 |
1.760.427 |
|
Totale crediti 2.226.482 2.018.212 |
||
|
4) strumenti finanziari derivati attivi |
45.580 |
157.612 |
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
2.359.496 |
2.239.549 |
|
Totale immobilizzazioni (B) |
18.248.039 |
18.340.600 |
|
C) Attivo circolante |
||
|
I - Rimanenze |
- |
- |
|
3) lavori in corso su ordinazione |
2.527.301 |
3.817.432 |
|
4) prodotti finiti e merci |
278.652 |
1.038.404 |
|
Totale rimanenze 2.805.953 4.855.836 |
-
- Crediti - -
-
verso clienti 40.701.959 35.860.325
esigibili entro l'esercizio successivo - 35.860.325
-
verso imprese controllate 61.300 60.708
esigibili entro l'esercizio successivo 61.300 60.708
-
verso imprese collegate - 2.236
esigibili entro l'esercizio successivo - 2.236
-
verso controllanti - 21.455
31/12/2024 31/12/2023
esigibili entro l'esercizio successivo
-
21.455
5-bis) crediti tributari
4.279.018
3.011.102
esigibili entro l'esercizio successivo
2.044.368
1.127.628
esigibili oltre l'esercizio successivo
2.234.650
1.883.474
5-ter) imposte anticipate
506.682
282.198
5-quater) verso altri
608.818
724.747
esigibili entro l'esercizio successivo
608.818
724.747
Totale crediti 46.157.777 39.962.771
-
-
- Attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - -
6) altri titoli 1.000.000 -
|
Totale attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1.000.000 - |
|
IV - Disponibilita' liquide |
- |
- |
|
1) depositi bancari e postali |
8.800.276 |
8.853.607 |
|
3) danaro e valori in cassa |
12.068 |
10.904 |
|
Totale disponibilita' liquide |
8.812.344 |
8.864.511 |
|
Totale attivo circolante (C) |
58.776.074 |
53.683.118 |
|
D) Ratei e risconti |
4.081.368 |
3.599.036 |
|
Totale attivo |
81.105.481 |
75.622.754 |
|
Passivo |
||
|
A) Patrimonio netto |
25.176.547 |
23.012.119 |
|
I - Capitale |
3.243.734 |
3.243.734 |
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
15.927.075 |
15.927.075 |
|
IV - Riserva legale |
61.509 |
6.006 |
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
- |
- |
|
Riserva da differenze di traduzione |
430 |
(2.562) |
|
Varie altre riserve |
2.050.990 |
2.050.990 |
|
Totale altre riserve 2.051.420 2.048.428 |
||
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
45.580 |
157.612 |
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
1.166.009 |
(2.021.534) |
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
3.040.136 |
4.047.065 |
|
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio |
(774.909) |
(774.909) |
|
Totale patrimonio netto di gruppo |
24.760.554 |
22.633.477 |
|
Patrimonio netto di terzi |
- |
- |
|
Capitale e riserve di terzi |
83.546 |
64.163 |
|
Utile (perdita) di terzi |
332.447 |
314.479 |
|
Totale patrimonio netto di terzi 415.993 378.642 |
||
|
Totale patrimonio netto consolidato |
25.176.547 |
23.012.119 |
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
Totale patrimonio netto |
24.760.554 |
22.633.477 |
|
B) Fondi per rischi e oneri |
||
|
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili |
30.122 |
68.687 |
|
2) per imposte, anche differite |
- |
5.040 |
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
30.122 |
73.727 |
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
3.703.198 |
3.610.829 |
|
D) Debiti |
||
|
3) debiti verso soci per finanziamenti |
30.000 |
53.041 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
30.000 |
18.041 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
- |
35.000 |
|
4) debiti verso banche |
15.923.357 |
16.252.868 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
9.898.814 |
12.221.104 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
6.024.543 |
4.031.764 |
|
5) debiti verso altri finanziatori |
2.076.718 |
950.395 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.762.929 |
100.009 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
313.789 |
850.386 |
|
6) acconti |
959.579 |
3.189.850 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
959.579 |
3.189.850 |
|
7) debiti verso fornitori |
20.234.221 |
14.092.599 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
20.234.221 |
14.092.599 |
|
12) debiti tributari |
2.871.461 |
3.603.364 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
2.871.461 |
3.603.364 |
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
2.925.940 |
2.712.944 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
2.925.940 |
2.712.944 |
|
14) altri debiti |
4.808.540 |
5.325.688 |
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.808.540 |
5.325.688 |
|
Totale debiti |
49.829.816 |
46.180.749 |
|
E) Ratei e risconti |
2.365.798 |
2.745.330 |
|
Totale passivo |
81.105.481 |
75.622.754 |
Conto Economico Consolidato
|
31/12/2024 31/12/2023 |
|
A) Valore della produzione |
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
115.320.580 |
113.194.422 |
|
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti |
(2.896) |
2.896 |
|
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione |
(1.384.974) |
(2.679.562) |
|
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
472.197 |
510.853 |
|
5) altri ricavi e proventi |
- |
- |
|
contributi in conto esercizio |
531.249 |
1.354 |
|
altri |
867.921 |
1.090.394 |
|
Totale altri ricavi e proventi |
1.399.170 |
1.091.748 |
|
Totale valore della produzione |
115.804.077 |
112.120.357 |
|
B) Costi della produzione |
||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
12.478.965 |
19.757.514 |
|
7) per servizi |
47.147.560 |
41.070.563 |
|
8) per godimento di beni di terzi |
4.157.610 |
3.559.564 |
|
9) per il personale |
- |
- |
|
a) salari e stipendi |
29.952.130 |
26.156.112 |
|
b) oneri sociali |
6.758.299 |
5.820.987 |
|
c) trattamento di fine rapporto |
1.516.115 |
1.444.516 |
|
e) altri costi |
362.214 |
141.784 |
|
Totale costi per il personale 38.588.758 33.563.399 |
||
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
- |
- |
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
2.865.320 |
2.583.262 |
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
1.564.622 |
1.360.166 |
|
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni |
(17.908) |
(19.536) |
|
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' liquide |
764.426 |
219.457 |
|
Totale ammortamenti e svalutazioni 5.176.460 4.143.349 |
||
|
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
756.855 |
956.212 |
|
14) oneri diversi di gestione |
713.567 |
1.157.684 |
|
Totale costi della produzione |
109.019.775 |
104.208.285 |
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
6.784.302 |
7.912.072 |
|
C) Proventi e oneri finanziari |
||
|
16) altri proventi finanziari |
- |
- |
|
d) proventi diversi dai precedenti |
- |
- |
|
da imprese controllate |
3.677 |
- |
|
altri |
306.273 |
223.284 |
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
309.950 |
223.284 |
|
Totale altri proventi finanziari |
309.950 |
223.284 |
|
17) interessi ed altri oneri finanziari |
- |
- |
|
verso imprese collegate |
4.500 |
- |
|
altri |
1.188.766 |
1.057.482 |
|
Totale interessi e altri oneri finanziari 1.193.266 1.057.482 |
||
|
17-bis) utili e perdite su cambi |
263 |
(57.976) |
|
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) (883.053) (892.174) |
||
|
D) Rettifiche di valore di attivita' e passivita' finanziarie |
||
|
19) svalutazioni |
- |
- |
|
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni |
5.035 |
- |
|
Totale svalutazioni |
5.035 |
- |
|
Totale delle rettifiche di valore di attivita' e passivita' finanziarie (18-19) |
(5.035) |
- |
|
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) |
5.896.214 |
7.019.898 |
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||
|
imposte correnti |
2.692.015 |
2.538.270 |
|
imposte differite e anticipate |
(168.384) |
120.084 |
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
2.523.631 |
2.658.354 |
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio |
3.372.583 |
4.361.544 |
|
Risultato di pertinenza del gruppo |
3.040.136 |
4.047.065 |
|
Risultato di pertinenza di terzi |
332.447 |
314.479 |
Rendiconto finanziario consolidato, metodo indiretto
Rendiconto finanziario consolidato, metodo indiretto
|
Importo al Importo al 31/12/2024 31/12/2023 |
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
3.372.583 |
4.361.544 |
|
Imposte sul reddito |
2.523.631 |
2.658.354 |
|
Interessi passivi/(attivi) |
883.316 |
834.198 |
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da 6.779.530 7.854.096 cessione |
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||
|
Accantonamenti ai fondi |
1.037.920 |
511.160 |
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
4.476.055 |
3.943.428 |
|
Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
(17.908) |
(19.536) |
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie
(112.032) (161.017)
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari (40.885) (766.194)
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 5.343.150 3.507.841 |
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 12.122.680 11.361.937 |
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
2.049.883 |
2.185.699 |
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(4.841.634) |
(6.741.978) |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
6.141.622 |
2.176.153 |
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(482.332) |
(526.676) |
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
(379.532) |
476.704 |
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(3.370.301) |
(1.709.726) |
|
Totale variazioni del capitale circolante netto (882.294) (4.139.824) |
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 11.240.386 7.222.113 |
|
Altre rettifiche |
||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(883.316) |
(834.198) |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(2.538.270) |
(657.059) |
|
(Utilizzo dei fondi) |
(291.706) |
(209.677) |
|
Totale altre rettifiche |
(3.713.292) |
(1.700.934) |
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 7.527.094 5.521.179 |
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (1.949.455) (1.601.151)
|
Importo al |
Importo al |
|
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Disinvestimenti |
38.994 |
16.492 |
|
Immobilizzazioni immateriali |
||
|
(Investimenti) |
(2.402.256) |
(3.310.243) |
|
Disinvestimenti |
67.274 |
1.408.622 |
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
(Investimenti) |
(237.270) |
|
|
Disinvestimenti |
6.800 |
1.101.317 |
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
(4.475.913) |
(2.384.963) |
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||
|
Mezzi di terzi |
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
(2.322.290) |
2.214.733 |
|
Accensione finanziamenti |
9.048.717 |
4.792.378 |
|
(Rimborso finanziamenti) |
(8.836.310) |
(5.883.011) |
|
Mezzi propri |
||
|
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie |
(774.909) |
|
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
(993.726) |
|
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
(3.103.609) |
349.191 |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
(52.428) |
3.485.407 |
|
Effetto cambi sulle disponibilità liquide |
263 |
(57.976) |
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
8.853.607 |
5.427.882 |
|
Danaro e valori in cassa |
10.904 |
9.198 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
8.864.511 |
5.437.080 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
8.800.276 |
8.853.607 |
|
Danaro e valori in cassa |
12.068 |
10.904 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
8.812.344 |
8.864.511 |
Nota integrativa Bilancio Consolidato al 31/12/2024
Principi contabili e criteri di valutazione di riferimento.
Il Bilancio consolidato del Gruppo DBA, per l'esercizio chiuso al 31/12/2024 è composto da Stato Patrimoniale Consolidato, Conto Economico Consolidato, Rendiconto Finanziario Consolidato e Nota integrativa Consolidata, ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste dal D.lgs 9 aprile 1991, n.127, agli artt. 2423 e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.).
Il bilancio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale.
La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa Consolidata, che costituisce parte integrante del Bilancio Consolidato, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa.
L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del gruppo, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo.
La struttura e la composizione del Bilancio sono stati modificati dal D. Lgs. 139/2015 (attuazione della direttiva 34/2013), che ha altresì aggiornato alcuni criteri di valutazione. L'Organismo Italiano di Contabilità (OIC) ha di conseguenza revisionato i principi contabili in vigore.
Il Bilancio di consolidato, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro. Per il calcolo del rendiconto finanziario è stato utilizzato il metodo indiretto.
Per quanto riguarda le informazioni relative all'andamento economico e finanziario della Società e ai rapporti ed alle operazioni intervenute con parti correlate si rimanda a quanto riportato nella Relazione sulla Gestione.
Area e metodi di consolidamento
E' stato utilizzato il metodo del consolidamento integrale.
Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 del Gruppo DBA riflette il consolidamento a tale data della DBA Group S.p.A., società capogruppo e delle società italiane ed estere da essa controllate, direttamente ed indirettamente ad eccezione di quanto detto di seguito.
Per il consolidamento sono stati utilizzati i bilanci d'esercizio delle singole società, predisposti dagli Organi Amministrativi per l'approvazione, riclassificati e rettificati per uniformarli ai principi contabili e ai criteri di presentazione adottati dal Gruppo. L'area di consolidamento ai sensi dell'art. 26 del DLgs 127/91, include le seguenti Società:
-
DBA S.p.A. (già DBA PRO. S.p.A.), con sede in Santo Stefano di Cadore (BL) e capitale sociale pari a euro 500.000, posseduta al 100% dalla Capogruppo;
-
S.J.S. Engineering S.r.l. con sede in Roma e capitale sociale pari a euro 100.000, posseduta al 100% dalla Capogruppo
indirettamente tramite la controllata DBA S.p.A.;
-
DBA Projekti d.o.o con sede in Podgorica (Montenegro) e capitale sociale pari a euro 1, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la DBA S.p.A.
-
DBA Informacijshe Doo con sede in Koper (Slovenia) e capitale sociale pari a euro 3.200.000, posseduta al 100% dalla Capogruppo.
-
Actual I.T. D.D. con sede in Koper (Slovenia) e capitale sociale pari a euro 4.584.771, posseduta AL 33,56% direttamente dalla Capogruppo e al 66,44% indirettamente dalla Capogruppo tramite la DBA Doo;
-
Actual I.T. Doo con sede in NoviSad (Serbia) e capitale sociale pari a euro 75.484, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la Acutal I.T. DD.;
-
Actual B.H. Doo con sede in Bosnia e capitale sociale pari a euro 209.464, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la Acutal I.T. DD.;
-
Actual I.T.d.o.o., con sede in Žminj (Croazia) e capitale sociale pari a euro 19.770, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la Acutal I.T. DD.;
-
Itelis.d.o.o., con sede in Lubiana (Slovenia) e capitale sociale pari a euro 8.763, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la Acutal I.T. DD.;
-
Unistar LC d.o.o., con sede in Lubiana (Slovenia) e capitale sociale pari a euro 202.003, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la Acutal I.T. DD;
-
Pro.Astec d.o.o. con sede in Lubiana (Slovenia) e capitale sociale pari a euro 7.500, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la Unistar LC d.o.o;
-
Keypers S.r.l. con sede in Milano e capitale sociale pari a euro 50.000, posseduta al 51% dalla Capogruppo;
-
GH2 S.r.l. con sede in Villorba e capitale sociale pari a euro 50.000, posseduta al 100% dalla Capogruppo;
-
C. & G. ENGINEERING SERVICE S.r.l. con sede in Padova e capitale sociale pari a euro 36.000, posseduta al 100% dalla Capogruppo;
-
DBA PRO ALBANIA sh.p.k. con sede in Tirana (Albania) e capitale sociale pari a euro 1.048, posseduta al 100% dalla Capogruppo indirettamente tramite la DBA PRO. S.p.A.;
Dal 1° gennaio 2024 è diventata efficace la fusione di General Planning S.r.l. in DBA S.p.A. (già DBA PRO. S.p.A.) l'operazione di integrazione societaria, iniziata già nel corso del 2023, è stata condotta per razionalizzare la struttura operativa e rafforzare l'offerta di servizi di ingegneria integrata e project management ai grandi player del real estate e del comparto industriale e farmaceutico.
In data 20 marzo 2024 DBA PRO. ha completato l'acquisizione del restante 25% di S.J.S. Engineering, già posseduta al 75%, per consolidare ulteriormente la posizione nel settore dei servizi di ingegneria per le infrastrutture marittime.
In data 27 marzo 2024 la società DBA GROUP ha acquisito da Finest il restante 12,5% della società slovena DBA doo.
La società Lisy Logistic Informatin Systems LLC, costituita nel 2016, non rientra nel perimetro del consolidato perché ritenuta non significativa ai fini del bilancio consolidato.
In data 09/07/2024 è stato sottoscritto un aumento di capitale di euro 29.000 nella società LISY LOGISTIC con sede legale in Azerbaijan.
Criteri di consolidamento
I criteri di consolidamento possono essere così sintetizzati:
-
le società controllate sono consolidate con il metodo integrale in base al quale:
-
il valore contabile delle partecipazioni in società consolidate viene eliminato contro la corrispondente frazione di patrimonio netto. Le differenze risultanti dalla eliminazione sono attribuite alle singole voci di bilancio che le giustificano e, per il residuo, se positivo, alla voce dell'attivo immobilizzato denominata "Differenza da consolidamento". Se negativa, la differenza residua viene iscritta nella voce del patrimonio netto "Riserva di consolidamento".
L'avviamento viene ammortizzato in 10 anni in quanto si ritiene il periodo di tempo (vita utile) entro il quale si attende di recuperare, in termini finanziari o reddituali, l'investimento.
-
i rapporti patrimoniali ed economici tra le società incluse nell'area di consolidamento sono totalmente eliminati. Gli utili e le perdite emergenti da operazioni tra società consolidate, che non siano realizzati con operazioni con terzi, vengono eliminati.
-
le partecipazioni in società collegate e in joint venture sono valutate con il metodo del patrimonio netto in base al quale il valore contabile delle partecipazioni viene adeguato per tener conto:
-
della quota di pertinenza della partecipante dei risultati economici della partecipata realizzati dopo la data di acquisizione;
-
dei dividendi distribuiti dalla partecipata.
-
-
per la conversione dei bilanci in valuta estera sono stati utilizzati il cambio di fine esercizio per lo stato patrimoniale, con eccezione del capitale sociale esposto al costo storico, e il cambio medio dell'esercizio per il conto economico. Le differenze di traduzione originate dalla conversione del patrimonio netto iniziale e del conto economico ai cambi di fine periodo vengono imputate ad un'apposita riserva del patrimonio netto consolidato.
Per la conversione dei bilanci espressi in valuta estera sono stati applicati i tassi sotto indicati:
Codice
Stato
31.12.2024
medio 2024
31.12.2023
medio 2023
BAM
Bosnia
1,95583
1,95583
1,95583
1,95583
RSD
Serbia
116,8022
116,9409
116,9841
117,2099
LEK
Albania
98,07
98,3
106,49
103,79
Data di riferimento del bilancio consolidato
La data di riferimento del bilancio consolidato è il 31 dicembre 2024 e coincide con la data di chiusura del bilancio dell'esercizio di tutte le società consolidate.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del consolidato chiuso al 31 dicembre 2024 sono quelli utilizzati nel bilancio d'esercizio dell'impresa controllante che redige il bilancio consolidato e non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio consolidato presentato ai fini comparativi; in particolare la valutazione delle voci di bilancio è stata fatta nel rispetto del
principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
Ai sensi dell'articolo 35 del DLgs 127/91 sono stati adottati i seguenti criteri di valutazione ammessi dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali e gli oneri pluriennali capitalizzati sono iscritti al costo di acquisto e sono esposti in bilancio al netto degli ammortamenti calcolati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione.
Le immobilizzazioni in corso, riguardanti progetti di sviluppo non ancora completati, sono iscritte nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale delle società controllate e verranno ammortizzate una volta terminati i relativi progetti.
Le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:
-
Avviamento: 10%
-
Costi di impianto e ampliamento: 20%
-
Concessioni e licenze: 20% - 33%
-
Altre immobilizzazioni immateriali: 25% - 20% - 16,67% - 10%
-
Marchi e brevetti: 5% - 33,33%
-
Sviluppo: 20%
Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato risultasse una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione netta verrebbe conseguentemente svalutata; se in esercizi successivi venissero meno i presupposti della svalutazione verrebbe ripristinato il valore originario.
I costi di sviluppo sono esposti al netto dei contributi ricevuti.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto, tenuto conto degli oneri accessori, e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che si ritiene ben rappresentato dalle aliquote che seguono, ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:
-
Impianti e macchinari specifici: 15% - 20%
-
Impianti telefonici: 20%
-
Attrezzatura varia: 15%
-
Macchine elettroniche: 20%
-
Mobili e arredi: 12%
-
Macchine d'ufficio: 20%
-
Autovetture: 25%
-
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa.
Beni in leasing
I beni strumentali, oggetto di leasing finanziario, sono riflessi in bilancio consolidato secondo la metodologia finanziaria che prevede la loro iscrizione nell'attivo e l'ammortamento in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione con la contemporanea iscrizione del debito finanziario nel passivo.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni di controllo che non rientrano nel perimetro del consolidato, collegate e in joint venture iscritte nelle immobilizzazioni sono valutate al costo di acquisto o di costituzione, comprensivo dei costi accessori.
Ai sensi dell'articolo 36 del DLgs 127/91, la differenza positiva tra il valore calcolato con il metodo del patrimonio netto e il valore al costo di sottoscrizione, derivante da utili, è iscritta nella voce "rivalutazioni" del conto economico.
L'eventuale differenza negativa tra il valore calcolato con il metodo del patrimonio netto e il valore al costo di sottoscrizione, è iscritta nella voce "svalutazioni" del conto economico.
Le altre partecipazioni sono iscritte al costo d'acquisto o sottoscrizione eventualmente rettificato per perdite durevoli di valore. I crediti consistenti in immobilizzazioni finanziarie sono iscritti all'attivo al presunto valore di realizzo.
Rimanenze
I lavori in corso su ordinazione, relativi a prestazioni di servizi infra annuali non ultimati, sono valutati in base ai costi specifici. I servizi di durata superiore a 12 mesi sono valutati secondo il criterio della percentuale di completamento. Tale criterio implica che i costi, i ricavi ed il margine di commessa siano riconosciuti in funzione all'avanzamento dell'opera. Il criterio adottato permette la contabilizzazione per competenza dei contratti a lungo termine, imputando l'utile stimato del contratto in misura proporzionalmente corrispondente allo stato di avanzamento dell'opera. Il metodo utilizzato per la valutazione dello stato di avanzamento dei lavori in corso è quello della percentuale del costo sostenuto.
Le rimanenze di merci sono valutate al costo di acquisto delle stesse e sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato.
Crediti
I crediti sono rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato tenendo conto del fattore temporale. Considerato che l'applicazione di tale criterio non produce effetti rilevanti i crediti sono stati iscritti al presumibile valore di realizzo, mediante lo stanziamento di un apposito fondo di svalutazione, accantonato per considerare il rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché alla provenienza del debitore.
I crediti verso clienti soggetti a procedure concorsuali o in stato di provato dissesto economico, per i quali si rende inutile promuovere azioni esecutive, vengono portati a perdita integralmente o nella misura in cui le informazioni ottenute e le procedure in corso ne facciano supporre la definitiva irrecuperabilità.
Disponibilità liquide
Il denaro, i depositi bancari ed i valori di cassa sono iscritti al valore nominale.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
A seguito delle disposizioni di cui al DL n° 252 del 5 dicembre 2005 integrato con le modifiche apportate dalla Legge 296/2007 in materia di TFR, il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato riflette le indennità maturate e la relativa rivalutazione.
Debiti
I debiti sono espressi al loro valore nominale e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio.
Ai sensi dell'art. 2423, comma 4, del codice civile, non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato in quanto gli effetti sono irrilevanti, rispetto al criterio adottato. Tale opzione è stata adottata se i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo rispetto al valore nominale.
Ratei e risconti
Sono iscritti in tale voce quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, per realizzare il principio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d'esercizio.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, iscritti in base ai cambi in vigore alla data in cui sono sorti, sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio. In particolare, le attività e passività che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell'esercizio. Gli utili e le perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei debiti sono rispettivamente accreditati e addebitati al Conto Economico alla voce 17 bis Utili e perdite su cambi.
Le immobilizzazioni in valuta sono iscritte al tasso di cambio al momento del loro acquisto o a quello inferiore alla data di chiusura dell'esercizio se la riduzione si rivela durevole.
Costi e ricavi
Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza con rilevazione dei relativi ratei e risconti. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri, sono iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi nonché delle imposte direttamente connesse con le compravendite dei beni e la prestazione dei servizi.
I costi sono imputati a conto economico in correlazione ai ricavi ed in applicazione della competenza temporale.
Imposte sul reddito dell'esercizio
Sono iscritte in base alla determinazione del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto delle
esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta spettanti. Ove necessario, sono inoltre stanziate imposte differite sulle differenze temporanee fra il risultato d'esercizio e l'imponibile fiscale.
Le imposte correnti sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti nei paesi in cui sono ubicate le società del gruppo, in base ad una realistica previsione del reddito imponibile.
In caso di tassazione differita passiva di significativi componenti di reddito la relativa passività è accantonata nella voce B del passivo in base alle aliquote in vigore ed è eventualmente aggiornata per tenere conto di successive variazioni di aliquote. Analogamente, in caso di tassazione differita attiva, il relativo ammontare è imputato all'attivo circolante nella voce C II 5 ter)
Le poste "Crediti per imposte anticipate" e "Fondo per imposte, anche differite" accolgono inoltre le imposte differite attive e passive derivanti dalle rettifiche di consolidamento, in particolare l'eliminazione di rettifiche di valore operate esclusivamente in applicazione di norme tributarie ed all'eliminazione di utili infragruppo non ancora realizzati nei confronti di terzi.
L'iscrizione di imposte differite attive è subordinata alla ragionevole certezza della loro recuperabilità e pertanto il saldo per imposte differite attive viene contabilizzato nel presupposto che vi siano reali prospettive di redditività futura che consentano l'ottenimento di redditi imponibili fiscali, tali da recuperare i crediti in oggetto.
ATTIVO
-
Immobilizzazioni
-
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte in bilancio per Euro 11.244.004. Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio.
COSTO STORICO
BILANCIO CONSOLIDATO
31.12.2023
Incrementi
Variazioni
d'area
Decrementi
Riclassifiche
Effetto
cambio
Svalutazioni
31.12.2024
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento
1.837.983
1.965
-
-
-
-
-
1.839.948
2) costi di sviluppo
1.917.567
-
-
-
273.026
-
17.908
2.208.501
3) diritti di brevetto industriale e diritti di
utilizzazione delle opere dell'ingegno
14.546.346
360.963
- 0
- 66.317
43.183
-
-
14.884.174
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
90.180
1.271
-
-
1.662
-
-
93.113
5) avviamento
17.086.877
1.489.764
-
- 57.000
-
98
-
18.519.739
6) immobilizzazioni in corso e acconti
500.037
482.928
-
- 67.274
- 317.871
-
-
597.820
7) altre
1.659.609
65.365
-
- 31.709
-
- 1
-
1.693.265
Totale
37.638.600
2.402.256
- 0
- 222.300
-
97
17.908
39.836.561
FONDO AMMORTAMENTO
31.12.2023
Incrementi
Variazioni
d'area
Decrementi
Riclassifiche
Effetto
cambio
Svalutazioni
31.12.2024
-
-
-
-
-
1.816.115
-
7.923
-
-
-
-
-
-
1.824.038
-
1.554.614
-
224.854
-
-
-
-
-
-
1.779.468
-
10.980.197
-
751.036
- 1
66.318
-
-
-
-
11.664.916
-
58.341
-
3.265
-
-
-
-
-
-
61.606
-
10.517.080
-
1.757.178
0
57.000
-
-
-
-
12.217.259
-
-
-
-
-
-
-
-
-
909.800
-
167.177
0
31.709
-
-
-
-
1.045.269
-
25.836.149
-
2.911.434
- 1
155.027
-
-
-
-
28.592.556
VALORE NETTO CONTABILE
31.12.2023
31.12.2024
21.868
15.910
362.953
429.033
3.566.149
3.219.257
31.838
31.506
6.569.797
6.302.480
500.037
597.820
749.806
647.996
11.802.447
11.244.004
Nel corso del 2024 nelle immobilizzazioni in corso sono stati capitalizzati costi di sviluppo per un totale di € 482.928 per la cui descrizione si rimanda alla relazione sulla gestione.
Si citano di seguito i progetti avviati o sviluppati nel 2024.
Societa
Definizione del cespite
CAP in.es. al 31/12/2023
Acq.
contributi a fondo perduto ricevuti nel
2024
Svalutazioni
Trasfer. a cespite
CAP attuali
DBA GROUP
Intranet Sharepoint 2023
14.897
- 14.897
-
DBA GROUP
Portale Acquisti evolutive 2023
8.207
- 8.207
-
DBA GROUP
Portale HR evolutive 2023
17.561
- 17.561
-
DBA GROUP
Portale Certificazioni
277
15.235
15.512
DBA GROUP
Portale Acquisti modulo SCP
35.925
3.985
39.910
DBA GROUP
Portale gestione l i cenze
30.468
14.481
44.949
DBA GROUP
Digitalizzazione processo commerciale
48.223
74.241
122.464
DBA GROUP
DBA Report
2.518
- 2.518
-
DBA GROUP
Domande depositi registrazioni marchi
1.662
9.878
- 1.662
9.878
DBA (già DBA PRO.)
Porting ISMAEL
67.274
- 67.274
-
DBA (già DBA PRO.)
Progetto FENIX
273.026
- 273.026
- 0
DBA (già DBA PRO.)
Spoke 3 - GEO-DECK
49.789
49.789
DBA (già DBA PRO.)
AI per PSC-POS
84.999
84.999
DBA (già DBA PRO.)
Green + HUB
100.239
100.239
DBA (già DBA PRO.)
Portale servizi geografici WEB-GIS
32.041
32.041
DBA (già DBA PRO.)
Powergy + Sviluppo prodotto e porting
75.772
75.772
DBA (già DBA PRO.)
Spoke 8 Gemello Digitale
4.840
4.840
DBA (già DBA PRO.)
Spoke 9 Gemini LagoonofVenice
10.824
10.824
DBA (già DBA PRO.)
Trascend
-
5.752
5.752
DBA (già DBA PRO.)
Deposito Marchio GP
-
853
-
853
TOTALI
500.038
482.928
-
- 67.274
- 317.871
597.821
Le variazioni in aumento negli avviamenti si riferiscono all'acquisizione del rimanente 25% della società di ingegneria S.J.S. ENGINEERING S.r.l..
Si specifica che la voce Avviamento, pari ad Euro 6.302.480, risulta al 31 dicembre 2024 così composta:
-
Acquisizione Itelis per Euro 108.493;
-
Acquisizione Unistar e Pro.Astec per Euro 2.616.968;
-
Acquisizione SJS Engineering per Euro 1.182.545;
-
Acquisizione C. & G. Engineering Service per euro 179.740;
-
Acquisizione GENERAL PLANNING per euro 2.214.734.
La società ha valutato, in relazione a tutte le immobilizzazioni immateriali, l'eventuale presenza di indicatori potenziali riduzioni di valore. Si ritiene pertanto che tutti i valori iscritti siano recuperabili negli esercizi successivi.
-
-
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio per Euro 4.644.539. Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio.
COSTO STORICO
BILANCIO CONSOLIDATO
31.12.2023
Incrementi
Variazioni
d'area
Decrementi
Riclassifiche
Effetto
cambio
Svalutazioni
31.12.2024
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati
1.030.000
-
-
-
-
-
-
1.030.000
2) impianti e macchinario
205.290
98.922
-
- 40.420
-
1
-
263.793
3) attrezzature industriali e commerciali
241.041
1.003
-
-
-
-
-
242.044
4) altri beni
14.540.519
1.849.530
0
- 1.419.083
-
93
-
14.971.060
5) immobilizzazioni in corso e acconti
-
-
-
-
-
-
-
-
Totale
16.016.850
1.949.455
0
- 1.459.503
-
94
-
16.506.897
FONDO AMMORTAMENTO
31.12.2023
Incrementi
Variazioni
d'area
Decrementi
Riclassifiche
Effetto
cambio
Svalutazioni
31.12.2024
-
248.944
-
28.847
-
-
-
-
-
-
277.791
-
191.421
-
12.531
-
40.396
-
-
-
-
163.556
-
225.374
-
6.233
-
-
-
-
-
-
231.606
-
11.052.507
-
1.517.011
- 0
1.380.113
-
-
-
-
11.189.406
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.718.245
-
1.564.622
- 0
1.420.509
-
-
-
-
11.862.358
VALORE NETTO CONTABILE
31.12.2023
31.12.2024
781.056
752.209
13.869
100.238
15.667
10.438
3.488.012
3.781.654
-
-
4.298.604
4.644.539
La voce terreni e fabbricati accoglie l'immobile acquisito mediante contratto di leasing finanziario della controllata Actual IT dd.
La voce altri beni è composta principalmente dalle seguenti categorie:
-
Attrezzature ufficio
-
Computer e periferici
Si segnala che le immobilizzazioni materiali iscritte nel bilancio del gruppo al 31 dicembre 2024 non sono state oggetto di rivalutazioni monetarie.
-
-
Immobilizzazioni finanziarie
-
Partecipazioni
Le partecipazioni sono iscritte a bilancio per Euro 87.434. Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio.
Partecipazioni 31/12/2023 Cessioni Acquisizioni Svalutazioni 31/12/2024
/incrementi
Lisy Logistic Information Systems LLC
1.000
-
29.000
-
30.000
Totale partecipazioni in società controllate non consolidate
1.000
-
29.000
-
30.000
Saven S.r.l. - Società di Progetto
5.000
-
5.000
Totale partecipazioni in società collegate
5.000
-
-
-
5.000
Eurocons
52
-
-
-
52
F.D.C S.r.l.
4.000
(4.000)
-
Consorzio Confidi
52
-
-
-
52
Fondazione ICT Kennedy
1.000
-
1.000
Società Consortile per Azioni SMACT
51.075
-
51.075
Confidi
250
-
250
Consorzio Italceres
1.291
(1.291)
-
Consorzio Conai
5
-
5
Totale partecipazioni in altre imprese
57.725
(4.000)
-
(1.291)
52.434
Totale partecipazioni
63.725
(4.000)
29.000
(1.291)
87.434
-
Crediti
I crediti finanziari sono iscritti a bilancio per Euro 2.226.482. Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio.
Descrizione
Saldo al 31/12/2023
Pagamenti
Variazioni d'area
Riscossioni
Saldo al 31/12/2024
Premi assicurazione TFR dipendenti
100.514
-
-
100.514
Premi assicurazione TFM amministratori
325.181
8.500
(257.181)
76.500
Depositi ed altri crediti
1.592.517
1.480.760
(1.000.000)
(23.809)
2.049.468
Crediti verso altri
Per quanto riguarda la voce altri crediti:
2.018.212
1.489.260
(1.000.000)
(280.990)
2.226.482
-
la società controllata DBA S.p.A. (già DBA PRO.) ha effettato il pagamento per l'acquisizione della società SERTECO SERVIZI TECNICI COORDINATI S.r.l. L'operazione di acquisizione del 100% del capitale di SERTECO SERVIZI TECNICI COORDINATI S.r.l. è avvenuta con atto notarile stipulato in data 18 dicembre 2023 ma con effetto dal 1° gennaio 2025. La società entrerà dunque a far parte del perimetro di consolidamento a partire dal 1° gennaio 2025;
-
- è stato girato a crediti a breve e classificato nelle attività che non costituiscono immobilizzazioni dell'attivo circolante l'investimento di euro 1.000.000 nel prodotto "Rinnova Valore" di Generali Italia in quanto è stato riscosso nei primi mesi del 2025.
A completamento della informazione richiesta dalla legge si precisa che ai sensi dell'art. 2427 punto 6) del Codice Civile, l'area geografica dei crediti finanziari risulta essere:
-
Italia per euro 1.712.134;
-
Slovenia per euro 468.909;
-
Albania per euro 9.485;
-
Croazia per euro 20.904;
-
Serbia per euro 15.050.
-
-
-
-
Attivo circolante
-
Rimanenze
Le rimanenze finali ammontano a Euro 2.805.953 Di seguito riportiamo la composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio.
Saldo al 31/12/2023
variazione area di consolidamento
(Decrementi) Incrementi Saldo al 31/12/2024
Lavori in corso su ordinazione
3.817.432
-
(3.817.432)
2.527.301
2.527.301
Prodotti finiti
1.038.404
(1.038.404)
278.652
278.652
Totale
4.855.836
-
(4.855.836)
2.805.953
2.805.953
Il totale dei lavori in corso su ordinazione sono lavori in corso di durata inferiore ai 12 mesi e sono stati iscritti per il valore pari al costo sostenuto.
Il totale dei prodotti finiti è riferito principalmente alle società slovene.
Si precisa che nessun accantonamento a rettifica del valore dei lavori in corso è stato ritenuto necessario.
-
Crediti
La voce crediti risulta così dettagliatamente composta: mancano scritture consolidato
Descrizione Saldo al 31/12/2024 Saldo al 31/12/2023
Variazione
Crediti verso clienti(entro 12 mesi)
41.619.461
36.080.376
5.539.085
* Fondo svalutazione Crediti
(917.502)
(220.051)
(697.451)
40.701.959
35.860.325
4.841.634
Crediti verso controllate
* verso Lisy Logistics
61.300
60.708
592
61.300
60.708
592
Crediti verso collegate
* verso Saven
-
2.236
(2.236)
-
2.236
(2.236)
Crediti verso controllante
* verso DB Holding Srl per consolidato fiscale
-
13.455
(13.455)
* verso SJS SRL
-
8.000
(8.000)
-
21.455
(21.455)
Crediti Tributari
* Erario c/IRES
82.677
50.598
32.079
* Erario c/IRAP
93.988
52.860
41.128
* Credito IVA
239.806
194.657
45.149
* Credito di imposta
3.720.295
2.619.281
1.101.015
* Altre imposte
142.252
93.706
48.546
4.279.018
3.011.102
1.267.916
Credito per imposte anticipate
506.682
282.198
224.484
Crediti Verso altri
Crediti verso factor
8.653
635.060
(626.407)
Crediti verso dipendenti e amministratori
797
4.567
(3.771)
Anticipi a fornitori
475.617
20.590
455.028
Crediti verso altri soggetti
123.751
64.530
59.221
608.818
724.747
(115.929)
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Altri T itoli
1.000.000
-
1.000.000
1.000.000
-
1.000.000
Totale
47.157.777
39.962.771
7.195.006
L'adeguamento del valore nominale dei crediti verso clienti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti pari ad Euro 917.502. Si riporta di seguito la movimentazione del fondo svalutazione crediti avvenuta nel corso dell'esercizio.
Descrizione
Saldo al
31/12/2023
variazione area di
consolidamento
Accantonamenti
(Utilizzi)
Saldo al
31/12/2024
Fondo svalutazione crediti
220.051
-
135.914
(60.563)
295.402
Fondo svalutazione crediti tassato
-
-
622.100
-
622.100
Totale
220.051
-
758.014
(60.563)
917.502
I crediti sono principalmente verso clienti dell'area europea.
L'accantonamento dell'esercizio è impattato dall'effetto di una prudenziale svalutazione di crediti effettuata dopo opportune analisi che hanno rilevato delle posizioni ritenute inesigibili in capo alla società controllata DBA S.p.A. (già DBA PRO. S.p.A.).
Per la movimentazione delle imposte anticipate e differite si rinvia alla sezione imposte del conto economico.
IV. Disponibilità liquide
Descrizione
Saldo al 31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazione
Depositi bancari e postali
8.800.276
8.853.607
(53.331)
Denaro e valori in cassa
12.068
10.904
1.164
Totale
8.812.344
8.864.511
(52.167)
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.
-
-
Ratei e risconti attivi
La voce ratei e risconti attivi è così composta:
Descrizione Saldo al 31/12/202 Saldo al 31/12/2023 Variazione
Ratei attivi
687
10.955
(10.268)
Risconti attivi
4.080.681
3.588.081
492.600
Totale
4.081.368
3.599.036
482.332
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due o più esercizi.
Di seguito le principali voci che generano i ratei e i risconti attivi rati attivi interessi e competenze
risc attivi canone noleggio
risc attivi polizze assicurative e fideiussorie risc attivi anticipi leasing
risc attivi canoni e abbonamenti
risc attivi spese e commissioni bancarie risc attivi sponsorizzazioni
risc attivi vari
Con riferimento ai risconti attivi la quota entro 12 mesi è pari a euro 2.781.800 e quella oltre 12 mesi ma entro i cinque anni è pari a euro 1.298.881.
PASSIVO
-
Patrimonio netto
Il Patrimonio netto di gruppo al 31 dicembre 2024 ammonta ad Euro 24.760.555 con un incremento di Euro 2.127.077 rispetto all'esercizio precedente.
Il patrimonio netto ha subito la seguente movimentazione nel corso del 2024:
Capitale
Acquisto azioni
proprie
Riserva di trad.
Riserva di cop.
flussi fin.
Altre riserve
Risultato di
Gruppo
Patrimonio di
Gruppo
Riserve di Terzi
Risultato di
Terzi
Patrimonio di
Terzi
Patrimonio
netto
Valore bilancio 31 dicembre 2023
3.243.734
(774.909)
(2.562)
157.612
15.962.538
4.047.065
22.633.478
64.163
314.479
378.642
23.012.120
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente
-
-
4.047.065
(4.047.065)
-
314.479 (314.479)
-
-
Variazione della riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
(112.032)
(112.032)
-
(112.032)
Variazione della riserva di traduzione
2.992
2.992
-
2.992
Riclassifiche
191.198
191.198
(191.198)
(191.198)
-
Distribuzione dividendi
(993.726)
(993.726)
(61.250)
(61.250)
(1.054.976)
Altre variazioni
-
-
(1.492)
(1.492)
(42.648)
(42.648)
(44.140)
Risultato di periodo
-
3.040.137
3.040.137
- 332.447
332.447
3.372.584
Valore bilancio 31 dicembre 2024
3.243.734
(774.909)
430
45.580
19.205.583
3.040.137
24.760.555
83.546 332.447
415.993
25.176.548
La voce "Altre riserve" risulta composta come segue:
-
riserva da sovrapprezzo delle azioni della capogruppo DBA Group, per Euro 15.927.075;
-
riserva legale iscritta nel bilancio della capogruppo DBA Group, per Euro 61.509;
-
riserva da conferimento iscritta nel bilancio della capogruppo DBA Group per Euro 2.050.990;
-
utili e perdite riportati per Euro 1.166.009.
Di seguito è presentato il raccordo fra il patrimonio netto e l'utile di esercizio del bilancio della DBA Group S.p.A. e gli analoghi dati del bilancio consolidato.
Risultato d'esercizio
31/12/2024
Patrimonio netto al 31 /12/2024
Utile e patrimonio netto di DBA Group SpA
1.760.432
19.706.172
Utili e patrimoni netti delle società partecipate
6.561.554
34.492.954
Aggregato
8.321.986
54.199.126
Eliminazione valore contabile delle partecipate
0
(32.719.768)
Eliminazione dividendi infragruppo
(3.563.750)
0
Rettifiche di consolidamento
(1.385.656)
3.697.186
Utile e patrimonio netto consolidato
3.372.580
25.176.544
Rilevazione interessenze di minoranza
332.447
415.993
Utile e patrimonio netto di pertinenza del Gruppo
3.040.136
24.760.554
-
-
Fondi per rischi e oneri
La variazione intervenuta nell'esercizio è la seguente:
Descrizione Saldo al
01/01/2024
Accantonamenti Utilizzi e
rettifiche
Altri movimenti
Saldo al 31/12/2024
Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili
68.687
25.709
(64.274)
- 30.122
Fondi per imposte, anche differite
5.040
(5.040)
-
Strumenti finanziari derivati passivi
-
-
-
- -
Totale
73.727
25.709
(69.314)
-
30.122
Il fondo trattamento di quiescenza si riferisce all'accantonamento per fine mandato agli amministratori.
-
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
La variazione intervenuta nell'esercizio è la seguente:
Descrizione Saldo al 01/01/2024
Accantonamenti Variazioni d'area Pagamenti Saldo al
31/12/2024
FONDO TFR 3.610.829 254.197 - (161.828) 3.703.198
L'ammontare del fondo copre l'impegno del gruppo alla data di riferimento in relazione alle disposizioni legislative e contrattuali vigenti, così come illustrato nei criteri di valutazione. La voce Accantonamenti comprende anche le contribuzioni previste all' INPS e/o fondi complementari.
Debiti
La voce debiti risulta così dettagliatamente composta:
Descrizione
Saldo al 31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazione
Debiti verso soci per finanziamenti
- di cui entro 12 mesi
-
18.041
(18.041)
- di cui oltre 12 mesi
30.000
35.000
(5.000)
30.000
53.041
(23.041)
Debiti verso banche
- di cui entro 12 mesi
9.898.814
12.221.104
(2.322.290)
- di cui oltre 12 mesi
6.024.543
4.031.764
1.992.779
15.923.357
16.252.868
(329.511)
Debiti verso altri finanziatori
- di cui entro 12 mesi
1.762.929
100.009
1.662.920
- di cui oltre 12 mesi
313.789
850.386
(536.597)
2.076.718
950.395
1.126.323
Acconti
959.579
3.189.850
(2.230.271)
Debiti verso fornitori (entro 12 mesi)
20.234.221
14.092.599
6.141.622
Debiti Tributari
- di cui entro 12 mesi
* Erario c/ritenute
1.067.979
996.431
71.549
* Erario c/IRES e imposte sul reddito
420.761
1.357.315
(936.554)
* Erario c/IRAP
462.994
191.665
271.329
* IVA
832.719
703.575
129.144
* Debiti tributari vari
87.007
354.378
(267.371)
2.871.461
3.603.364
(731.903)
Debiti verso istituti previdenziali
* entro 12 mesi
2.925.940
2.712.944
212.996
2.925.940
2.712.944
212.996
Altri debiti
Debiti verso dipendenti e collaboratori
4.242.473
3.954.303
288.170
Debiti verso amministratori
293.285
209.767
83.518
Debiti verso altri
272.782
1.161.618
(888.837)
4.808.540
5.325.688
(517.149)
Totale
49.829.816
46.180.749
3.649.066
Ai sensi dell'art. 2427 comma 1 n. 6-ter del Codice Civile nessun debito è relativo ad operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.
Si segnala che tutti i debiti inclusi quelli esigibili oltre l'esercizio successivo hanno durata inferiore a 5 anni. Il debito verso banche è diminuito di euro 329.511 rispetto all'esercizio precedente.
La quota corrente dei debiti verso banche entro i 12 mesi si riferiscono:
-
Euro 3.874.271 principalmente ad anticipi fatture;
-
Euro 6.325.206 quote da rimborsare sui finanziamenti a breve, medio e lungo termine;
La voce "debiti verso banche oltre 12 mesi", pari ad Euro 6.024.543 si riferisce ai seguenti contratti di finanziamento:
Residuo da Di cui oltre Di cui oltre
Società Banca Ammontare finanziamento (Euro)
Scadenza iniziale
ultima rata
rimborsare (Euro)
12 mesi ma
entro 5 anni(Euro)
5 anni (Euro)
DBA Group
ICCREA/BCC
3.000.000
30/06/2025
388.272
-
C. & G. S.r.l.
Intesa San Paolo
150.000
26/05/2025
21.194
-
DBA S.p.A.
Unicredit Banca d'impresa
2.500.000
30/04/2026
1.693.955
434.005
DBA S.p.A.
Intesa San Paolo
5.000.000
15/07/2026
2.005.332
742.845
DBA S.p.A.
Medio Credito Centrale
36.609
30/06/2028
17.146
12.258
-
DBA S.p.A.
BCC
1.000.000
29/02/2024
756.198
-
DBA S.p.A.
Fondo Crescita Sostenibilità
183.020
30/06/2028
116.676
83.415
DBA S.p.A.
BPM
4.000.000
31/12/2029
4.000.000 3.200.000
DBA ex General Planning
BPM
500.000
05/10/2026
232.270
106.237
S.J.S Engineering
Unicredit Banca d'impresa
615.000
31/01/2026
137.850
10.697
S.J.S Engineering
Unicredit Banca d'impresa
700.000
31/10/2026
254.066
116.809
-
Actual IT dd
SKB banka
384.700
30/06/2025
48.081
Actual IT dd
Addiko Bank
267.000
27/12/2027
160.200
106.800
Actual IT dd
Addiko Bank
232.000
23/03/2027
104.400
58.000
Actual IT dd
Addiko Bank
270.000
20/02/2028
213.750
146.214
Actual IT dd
Addiko Bank
278.717
30/09/2029
264.781
209.038
Actual IT dd
SKB banka
83.562
20/06/2026
48.081
10.445
Actual IT dd
SKB banka
40.380
16/11/2026
19.349
9.254
Actual IT dd
SKB banka
138.000
22/11/2026
72.136
34.500
Actual IT dd
Nova KBM
378.784
31/03/2029
378.487
245.912
Actual IT dd
Addiko Bank
72.641
20/02/2028
61.745
31.448
Unistar
NLB
600.000
26/09/2025
600.000
Unistar
Gorenjska banka d.d.
3.500.000
31/07/2027
700.000
466.667
Unistar
Addiko Bank
459.780
12/07/2025
55.780
-
Totale
12.349.749
6.024.543
-
Non ci sono finanziamenti destinati ad uno specifico affare. La voce "acconti" si riferisce agli anticipi ricevuti dai clienti. La voce "debiti verso altri finanziatori" si riferisce:
-
ad un leasing acceso per l'acquisto dell'immobile sito a Koper, sede legale della società ACTUAL IT dd per un importo di euro 545.331;
-
a una cessione pro solvendo di crediti commerciali della società controllata Unistar verso OTP BANK per un importo di euro 1.531.387.
La voce "debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte correnti certe e determinate.
A completamento della informazione richiesta dalla legge si precisa che ai sensi dell'art. 2427 punto 6) del Codice Civile, l'area geografica dei debiti è riferibile principalmente all'Italia ed all'Est Europa.
-
-
-
Ratei e risconti
La composizione della voce è così dettagliata:
RATEI E RISCONTI PASSIVI
Descrizione Saldo al
31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazione
|
Ratei passivi: |
800.861 |
982.417 |
(181.556) |
|
|
Risconti passivi: |
1.564.937 |
1.762.913 |
(197.976) |
|
|
Totale |
2.365.798 |
2.745.330 |
(379.532) |
I ratei e i risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. I ratei passivi si riferiscono principalmente a spese/competenze bancarie, spese condominiali, polizze assicurative, contributi associativi. La voce risconti passivi comprende principalmente i ricavi di competenza di esercizi futuri.
CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
La voce risulta essere così composta:
|
Descrizione |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
Variazione |
|
|
Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
115.320.580 |
113.194.422 |
2.126.158 |
|
|
Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti |
(2.896) |
2.896 |
(5.792) |
|
|
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione |
(1.384.974) |
(2.679.562) |
1.294.588 |
|
|
Incrementi per immobilizzazioni per lavori interni |
472.197 |
510.853 |
(38.656) |
|
|
Altri ricavi e proventi: |
1.399.170 |
1.091.748 |
307.422 |
|
|
* contributi in conto esercizio |
531.249 |
1.354 |
529.895 |
|
|
* altri ricavi e proventi |
867.921 |
1.090.394 |
(222.473) |
|
|
Totale |
115.804.077 |
112.120.357 |
3.683.720 |
La voce ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferisce principalmente a vendite di servizi. I ricavi sono principalmente riferiti al mercato locale italiano e dell'est-Europa.
In merito all'analisi del valore della produzione caratteristico si rimanda alla Relazione sulla Gestione.
La voce "contributi in conto esercizio" si riferisce principalmente a progetti finanziati delle società slovene.
L'aumento rispetto all'esercizio precedente è dovuto principalmente all'aumento delle attività nei servizi di ingegneria e Project Management in tutti i settori tradizionalmente. In modo particolare, per quanto riguarda la società controllata DBA S.p.A. (già DBA PRO. S.p.A.) si segnale la crescita nei settori Buildings, Energy e ad un aumento della richiesta di servizi di ingegneria nel settore dei Data Center e delle Mission Critical Infrastructures.
A completamento della informazione richiesta dalla legge si precisa che ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, l'area geografica dei ricavi delle vendite e delle prestazioni conseguiti dal Gruppo, risulta essere:
-
Italia per euro 72.860.652;
-
Slovenia per euro 41.458.130;
-
Albania per euro 20.941;
-
Croazia per euro 544.772;
-
Serbia per euro 435.466.
-
Costi della produzione
Descrizione
Saldo al 31/12/2024
Saldo al 31/12/2023
Variazione
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo …
12.478.965
19.757.514
(7.278.549)
Costi per servizi
47.147.560
41.070.563
6.076.997
Costi per godimento beni di terzi
4.157.610
3.559.564
598.046
Costi per il personale
38.588.758
33.563.399
5.025.359
* Salari e stipendi
29.952.130
26.156.112
3.796.018
* Oneri previdenziali e assistenziali
6.758.299
5.820.987
937.312
* Trattamento di fine rapporto
1.516.115
1.444.516
71.599
* Altri costi
362.214
141.784
220.430
Ammortamenti immobilizzazioni immateriali
2.865.320
2.583.262
282.059
Ammortamenti immobilizzazioni materiali
1.564.622
1.360.166
204.456
Svalutazione immobilizz. materiali e immateriali
(17.908)
(19.536)
1.628
Svalutazione crediti attivo circolante
764.426
219.457
544.969
Variazioni rimanenze materie prime
756.855
956.212
(199.357)
Accantonamenti per rischi
-
-
-
Oneri diversi di gestione
713.567
1.157.684
(444.117)
Totale
109.019.775
104.208.285
4.811.491
L'aumento rispetto all'esercizio precedente è una conseguenza dell'aumento dei ricavi.
-
Proventi e oneri finanziari
La voce risulta essere così composta:
|
Descrizione |
Saldo al 31/12/2024 |
Saldo al 31/12/2023 |
Variazione |
|
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni - verso imprese controllate |
- |
||
|
- verso altri |
3.677 |
3.677 |
|
|
Altri proventi finanziari: - verso imprese controllate |
2.500 |
2.500 |
- |
|
- interessi su conti correnti e derivati |
133.109 |
2.746 |
130.363 |
|
- proventi superbonus |
159.894 |
154.186 |
|
|
- proventi diversi |
10.769 |
63.851 |
(53.082) |
|
309.950 |
223.284 |
86.666 |
|
|
Interessi e oneri finanziari: - minusvalenze da partecipazioni |
(4.500) |
- |
(4.500) |
|
- interessi bancari |
(2.048) |
(603) |
(1.446) |
|
- interessi su anticipo fatture e factoring |
(395.266) |
(419.830) |
24.563 |
|
- interessi su finanziamenti |
(654.629) |
(567.215) |
(87.414) |
|
- interessi swap |
- |
- |
- |
|
- altri interessi |
(136.823) |
(69.835) |
(66.988) |
|
(1.193.266) |
(1.057.482) |
(135.785) |
|
|
Utili e (perdite) su cambi |
263 |
(57.976) |
58.239 |
|
Totale |
(883.053) |
(892.174) |
9.121 |
La voce "altri interessi" si riferisce principalmente agli interessi di mora pagati ai fornitori da parte della società controllata Unistar.
Allegati
