24/04/2025 - Eukedos S.p.A.: Eukedos - Relazione illustrativa incarico revisione rendiconto di sostenibilità

EUKEDOS S.P.A.

Relazione del

Consiglio di Amministrazione

di

Eukedos S.p.A.

redatta ai sensi dell'art. 125-ter

del D.Lgs. 24 febbraio 1998 n.58

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EUKEDOS S.P.A.

Punto 1 all'Ordine del Giorno

dell'Assemblea Ordinaria degli Azionisti del 09 maggio 2025

Relazione sul punto 1 all'ordine del giorno dell'Assemblea Ordinaria degli Azionisti e relativa proposta di delibera:"Conferimento dell'incarico di revisione della Rendicontazione consolidata di sostenibilità: delibere inerenti e conseguenti".

Signori Azionisti,

in relazione al primo e unico punto all'Ordine del Giorno, siete chiamati a discutere e deliberare sul conferimento dell'incarico di revisione relativo alla Rendicontazione consolidata di Sostenibilità del Gruppo Eukedos.

La presente Relazione, ai sensi dell'art. 125-ter del D.Lgs n. 58 del 24 febbraio 1998 ("TUF"), è stata redatta al fine di illustrare le motivazioni relative alla presente proposta che sarà sottoposta alla Vostra approvazione.

Conferimento dell'incarico di Revisione della Rendicontazione Consolidata di Sostenibilità: Delibere Inerenti e Conseguenti.

Con l'entrata in vigore del D. Lgs. n. 125/2024 (il "Decreto di sostenibilità "), il nostro ordinamento ha recepito la Direttiva (UE) 2022/2464 (c.d. CSRD - Corporate Sustainability Reporting Directive), che, introduce alcune disposizioni rafforzative e complementari delle previsioni contenute nella NFRD (c.d. Non-FinancialReporting Directive) tra cui:

• l'introduzione di uno modello di rendicontazione di sostenibilità unico ed obbligatorio per tutte le società basato su standard di rendicontazione (ESRS) che richiedono informazioni più puntuali e complete;
• l'obbligo di una revisione limitata alla rendicontazione di sostenibilità.

Il Decreto di sostenibilità, che ha modificato e integrato l'art. 13 del D. Lgs. n. 39/20210, ha previsto al nuovo comma "2-ter", che l'assemblea "[…] su proposta motivata dell'organo di controllo, conferisce l'incarico di attestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità e determina il corrispettivo spettante al revisore della sostenibilità o alla società di revisione legale per l'intera durata dell'incarico e gli eventuali criteri per l'adeguamento di tale corrispettivo durante l'incarico. L'incarico ha la durata di tre esercizi, con scadenza alla data dell'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio relativo al terzo esercizio dell'incarico. […]"

Pertanto, in considerazione di quanto sopra indicato, è necessario conferire l'incarico per la revisione a carattere limitato della rendicontazione consolidata di sostenibilità di Eukedos, per gli esercizi 2024-2026, ai sensi del citato art. 13 comma 2-ter del D. Lgs. 39/2010. La Società ha quindi richiesto ad alcune società di revisione di formulare le proprie proposte per il suddetto incarico e il Collegio sindacale, a seguito di valutazione delle proposte pervenute, ha rilasciato un parere motivato ai fini delle deliberazioni assembleari che qui di seguito viene allegato.

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EUKEDOS S.P.A.

Proposta di delibera Assembleare

Tutto ciò premesso, si sottopone, quindi, all'Assemblea Ordinaria la seguente proposta di deliberazione sul primo e unico punto all'ordine del giorno:

"L'Assemblea degli Azionisti,

• udito ed approvato quanto esposto dal Consiglio di Amministrazione;
• vista la proposta motivata del Collegio Sindacale, ai sensi dell'art. 13, comma 2-ter, del D. Lgs n. 39/2010 e s.m.i., in relazione al conferimento dell'incarico di revisione della Rendicontazione di sostenibilità;

DELIBERA

1. di conferire l'incarico di revisione della conformità della Rendicontazione consolidata di sostenibilità di Eukedos S.p.A. per gli esercizi 2024-2026, ai sensi degli artt. 13, comma 2-ter, e 14-bis del Decreto di sostenibilità, alla società di revisione Crowe Bompani A.S. Spa, per un corrispettivo di Euro 12.000per

ciascun esercizio;

1. di conferire al Presidente del Consiglio di Amministrazione ed Amministratore Delegato - anche per il tramite di procuratori speciali - mandato per il compimento di tutte le attività inerenti, conseguenti o connesse all'attuazione esecutiva della delibera di cui al punto precedente, nonché per adempiere alle formalità necessarie ed opportune presso i competenti organi e/o uffici, con facoltà di apportarvi eventuali modificazioni non sostanziali che fossero all'uopo richieste, con ogni e qualsiasi potere necessario e opportuno, nell'osservanza delle vigenti disposizioni normative.

Firenze, 24 aprile 2025

Per il Consiglio di Amministrazione

Il Presidente ed Amministratore Delegato

(Ing. Carlo Iuculano)

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PROPOSTA MOTIVATA PER IL CONFERIMENTO DELL'INCARICO DI

"ATTESTAZIONE DELLA CONFORMITA' DELLA

RENDICONTAZIONE DI SOSTENIBILITA"

PER IL TRIENNIO 2024 - 2026

AI SENSI DELL'ART. 13, COMMA 1, D.LGS. 39/2010

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All'Assemblea degli Azionis di EUKEDOS S.p.A.

Signori Azionis,

al Collegio Sindacale è demandato il compito di formulare una proposta all'Assemblea degli azionis per il conferimento dell'incarico di aestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità per il periodo 2024 - 2026, e determinare il corrispe$vo speante al revisore della sostenibilità per l'intera durata dell'incarico e gli eventuali criteri per l'adeguamento di tale corrispe$vo durante l'incarico, ai sensi dell'art. 13 del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39.

In riferimento a quanto sopra, lo scrivente Collegio Sindacale dà ao che la Società ha fao pervenire al Collegio numero due proposte, sintezzate di seguito.

1. Proposta emessa in data 11 aprile 2025 dalla società di revisione CROWE BOMPANI A.S. S.P.A.

Tale proposta, formulata in oemperanza alle disposizioni dell'arcolo n. 13 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39, prevede:

- servizi di revisione, nella forma della limited assurance, della rendicontazione di sostenibilità consolidata (la "Rendicontazione") del Gruppo Eukedos S.p.A. per gli esercizi 2024, 2025 e 2026. La Rendicontazione sarà redaa in conformità a quanto disposto dal D.Lgs 6 seembre 2024, n. 125 (il "Decreto"), agli standard di rendicontazione "ESRS-European Sustainability Reporng Standards" (gli "ESRS") e degli obblighi di informava previs dall'art. 8 del Regolamento (UE) 2020/852 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 18 giugno 2020 (il "Regolamento Tassonomia");

- l'a$vità sarà svolta in accordo a quanto previsto dal Principio SSAE (Italia);

- a conclusione dell'a$vità di revisione, verrà emessa l'aestazione nella forma della Limited Assurance sulla conformità della Rendicontazione di Sostenibilità consolidata della Eukedos S.p.A. alle norme del Decreto Legislavo 125/2024, che ne disciplina i criteri di redazione, la conformità all'obbligo di marcatura della rendicontazione di sostenibilità e la conformità all'osservanza degli

• le giornate smate per lo svolgimento dell'incarico sono indicate in 43 per l'anno 2024 e in 30 per l'anno 2025 e per l'anno 2026;

• le spese accessorie relave alla tecnologia (banche da, soHware, ecc.) e ai servizi di segreteria e comunicazione sono addebitate nella misura forfearia del 5% degli onorari.

Il Collegio, dopo avere esaminato le proposte ricevute

VERIFICATI PER ENTRAMBE LE SOCIETA' DI REVISIONE

- i requisi di indipendenza;

- l'adeguatezza e la completezza delle dichiarazioni pervenute;

- la competenza tecnica-professionale adeguato team di revisione per la sostenibilità; - l'idoneità organizzava;

- l'adeguatezza del corrispe$vo richiesto

RILEVATO CHE

• CROWE BOMPANI A.S. S.p.A. ha aualmente l'incarico di revisione legale in tue le società del Gruppo EUKEDOS e ha, di conseguenza, maturato una grande esperienza e conoscenza del Gruppo;

• la suddea società di revisione ha individuato quale responsabile dell'incarico il Do. Simone Sarni, nella qualità di Client Service Partner di CROWE BOMPANI A.S. S.p.A.,

PROPONE

all'assemblea di conferire l'incarico di aestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità per il periodo 2024 - 2026, nei termini e compensi propos, a CROWE BOMPANI A.S. S.p.A., con sede legale in Pisa.

23 aprile 2025

Per il Collegio Sindacale

Andrea Manen (Presidente)