29/03/2023 - Eurotech S.p.A.: Eurotech Publication of the Directors’ Reports on items n. 12 and 13 on the agenda of the SHareholders’ Meeting of April 27, 2023

EUROTECH S.P.A.

SEDE IN AMARO (UD) - VIA FRATELLI SOLARI, 3/A

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ISCRITTA AL REGISTRO IMPRESE DI UDINE AL N. 01791330309

CAPITALE SOCIALE IN EURO 8.878.946,00 I.V.

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RELAZIONI DEGLI AMMINISTRATORI

SUI PUNTI 12 E 13 ALL'ORDINE DEL GIORNO

REDATTEAISENSIDELL'ART.125- TER DEL D. LGS. 58/1998 E DELLE RELATIVE

DISPOSIZIONI ATTUATIVE DEL REGOLAMENTO CONSOB 11971/1999

PER

L'ASSEMBLEA ORDINARIA DEGLI AZIONISTI

CONVOCATA IL GIORNO 27 APRILE 2023

Punto n. 12 all'ordine del giorno

Integrazione dei corrispettivi dovuti alla società di revisione legale dei conti per gli esercizi 2021-2022. Deliberazioni inerenti e conseguenti.

Signori Azionisti,

l'Assemblea degli Azionisti di Eurotech S.p.A. (la "Società ") del 24 aprile 2014 ha deliberato, su proposta motivata del Collegio Sindacale, di conferire alla società Pricewaterhousecoopers S.p.A. ("PWC"), per gli esercizi 2014-2022, l'incarico di revisione legale dei conti, determinando il relativo compenso (l'"Incarico").

A seguito delle modifiche del quadro normativo inerente alla predisposizione delle relazioni finanziarie annuali e alla revisione legale introdotte:

• (i) dal Regolamento Delegato (UE) 2019/815 - emanato in esercizio della delega contenuta nella Direttiva 2004/109/CE (c.d. Transparency Directive), come modificata dalla Direttiva 2013/50/UE - (il "Regolamento Delegato"), che ha previsto l'obbligo di redigere le relazioni finanziarie annuali in un formato elettronico armonizzato (ESEF - European Single Electronic Format) e di utilizzare il nuovo linguaggio "XBRL" (Extensible Business Reporting Language) per la marcatura dei bilanci consolidati; e

• (ii) dalla Legge del 23 dicembre 2021, n. 238 (c.d. Legge europea 2019-2020), che ha modificato l'art. 154- ter del D. Lgs. 58/1998, prevedendo che la società di revisione legale, nella relazione di revisione di cui all'art. 14 del D. Lgs. 39/2010, sia chiamata ad esprimere altresì un giudizio sulla conformità del progetto di bilancio d'esercizio e del bilancio consolidato alle disposizioni del Regolamento Delegato, prima in data 19 aprile 2022 (con riferimento all'esercizio 2021) e successivamente in data 10 marzo 2023 (con riferimento all'esercizio 2022), PWC ha sottoposto all'attenzione della Società due richieste di integrazione (le "Richieste di Integrazione") dei propri compensi inerenti all'Incarico.

Le predette Richieste di Integrazione sono state formulata da PWC in considerazione delle attività aggiuntive che la stessa è tenuta a svolgere alla luce delle richiamate modifiche normative, che costituiscono circostanze per l'adeguamento dei corrispettivi della società di revisione ai sensi dell'art. 4.5 dell'Incarico.

In particolare, tale articolo prevede che "nel caso dovessero presentarsi circostanze eccezionali od imprevedibili, ivi incluse, a mero titolo esemplificativo, variazioni significative nella struttura ed attività della Società e del gruppo Eurotech, problematiche di continuità aziendale, o specifiche situazioni che necessitino di approfondimenti di natura tecnica, istituzione di patrimoni destinati ad uno specifico affare, cambiamenti normativi, cambiamenti nei principi contabili e/o di revisione, oppure altre circostanze ad oggi non prevedibili che rendano necessario l'impiego di tempi superiori rispetto a quanto stimato nella presente proposta, sarà nostra premura informarVi al fine di addivenire concordemente alla definizione delle attività non previste nella presente proposta e alla qualificazione dei relativi onorari".

Nel rispetto di quanto previsto dall'art. 13, comma 1, del D. Lgs. 39/2010 ed in analogia con quanto avvenuto in sede di conferimento dell'Incarico, le Richieste di Integrazione sono state esaminate e valutate dal Collegio

Sindacale, il quale ha provveduto a formulare la proposta motivata di adeguamento del corrispettivo allegata alla presente relazione. Vi invitiamo pertanto a votare in conformità a tale proposta, riportando nel seguito la proposta di deliberazione formulata dal Collegio Sindacale all'Assemblea:

"L'Assemblea degli Azionisti di Eurotech S.p.A.:

• - tenuto conto di quanto previsto dall'art. 13 del Decreto Legislativo 39/2010;

• - tenuto conto delle delibere assunte dall'Assemblea il 24 aprile 2014 ed il 30 aprile 2019;

• - preso atto che, per quanto non diversamente specificato nella presente proposta, rimangono invariate le pattuizioni contenute nell'incarico di revisione come approvato e successivamente modificato in tali sedi;

• - vista la Relazione del Consiglio di Amministrazione predisposta ai sensi dell'art. 125-ter del D. Lgs. 58/1998;

• - esaminata la proposta motivata del Collegio Sindacale in merito alle integrazioni dei corrispettivi richiesti dalla società di revisione Pricewaterhousecoopers S.p.A. in data 19 aprile 2022 (per l'esercizio 2021) e 10 marzo 2023 (per l'esercizio 2022);

DELIBERA

• 1. di approvare, per l'esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2021, un'integrazione dei corrispettivi spettanti alla società di revisione Pricewaterhousecoopers S.p.A., per un importo pari ad Euro 22.000,00 (ventiduemila/00), oltre IVA e contributo di vigilanza a favore della Consob;

• 2. di approvare, per l'esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2022, un'integrazione dei corrispettivi spettanti alla società di revisione Pricewaterhousecoopers S.p.A., per un importo pari ad Euro 25.000,00 (venticinquemila), oltre IVA e contributo di vigilanza a favore della Consob;

• 3. di conferire al Presidente del Consiglio di Amministrazione ed all'Amministratore Delegato, anche disgiuntamente fra loro e con facoltà di nominare procuratori speciali, ogni più ampio potere occorrente per dare esecuzione alle presenti deliberazioni."

Amaro (UD), 28 marzo 2023

Per il Consiglio di Amministrazione

Il Presidente

Patrizio Mapelli

Proposta motivata del Collegio Sindacale di Eurotech S.p.A.

resa ai sensi dell'articolo 13, comma 1, del D. Lgs. n. 39/2010, sulla richiesta di integrazione dei corrispettivi previsti dal contratto in essere con la società PricewaterhouseCoopers S.p.A. relativo all'incarico di revisione legale dei conti del bilancio d'esercizio di Eurotech S.p.A. e del bilancio consolidato del Gruppo Eurotech per gli esercizi 2014-2022

(punto n. 12 all'ordine del giorno dell'Assemblea di Eurotech S.p.A. indetta, in unica convocazione, per il giorno 27 aprile 2023)

Premessa

Signori Azionisti,

Vi informiamo che la società di revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A. (di seguito "PwC" o la "Società di revisione"), incaricata della revisione legale dei conti di Eurotech S.p.A. (di seguito "Eurotech" o la "Società ") e del gruppo Eurotech (di seguito anche il "Gruppo") per il periodo 2014-2022, ha presentato alla Società richiesta di talune modifiche (integrazioni) alle condizioni economiche contrattuali per lo svolgimento dell'incarico di revisione legale dei conti previste:

- nell'originaria proposta approvata dall'Assemblea di Eurotech in data 24 aprile 2014;

- nelle integrazioni all'incarico originario approvate dall'Assemblea di Eurotech in data 30 aprile 2019 a seguito di "attività di revisione ritenute necessarie per la predisposizione della relazione di revisione secondo i nuovi dettami normativi, per l'ulteriore relazione al Comitato per il controllo interno e la revisione contabile e per l'applicazione del nuovo principio di revisione (SA Italia) 720B, per ciascuno degli esercizi chiusi a decorrere dall'esercizio chiuso al 31 dicembre 2018".

Le richieste di maggiori corrispettivi da parte della società di revisione sono motivate dall'applicazione, a partire dall'esercizio 2021, del cosiddetto "Regolamento ESEF" (European Single Electronic Format; Regolamento Delegato UE n. 2018/815, integrante la Direttiva 2004/109/CE del Parlamento Europeo e del Consiglio; nel seguito il "Regolamento" o anche "Regolamento ESEF" o "Regolamento Delegato") che ha introdotto specifiche disposizioni riguardanti la predisposizione delle relazioni finanziarie degli emittenti valori mobiliari ammessi alla negoziazione in un mercato regolamentato dell'Unione Europea.

Il Regolamento prevede che le relazioni finanziarie relative agli esercizi aventi inizio dal 1° gennaio 2021 o data successiva devono essere redatte nel formato XHTML (Extensible Hypertext Markup Language) e che qualora la relazione finanziaria contenga un bilancio consolidato redatto in base agli IFRS omologati dall'UE, quest'ultimo debba essere marcato in conformità alla tassonomia di base allegata al Regolamento, utilizzando il linguaggio XBRL (eXtensible Business Reporting Language). In particolare, gli emittenti sono tenuti a marcare con il linguaggio XBRL alcune informazioni basilari indicate dal Regolamento medesimo e tutti i numeri presenti negli schemi di bilancio (i cd. "prospetti primari" e dunque lo stato patrimoniale, il conto economico, il prospetto della redditività complessiva, il rendiconto finanziario e il prospetto di movimentazione del patrimonio netto).

A partire dall'esercizio finanziario con inizio il 1° gennaio 2022 è previsto che gli emittenti debbano altresì marcare con il linguaggio XBRL tutte le informazioni - di natura testuale e/o numerica - rese nelle note al bilancio (c.d. "nota integrativa") che corrispondono agli elementi obbligatori della tassonomia di base contenuti nell'Allegato II del Regolamento.

Il nuovo formato ESEF è una combinazione fra il linguaggio XHTML per la presentazione delle relazioni finanziarie in un formato leggibile da utenti umani ed i markup XBRL, con il fine di agevolare l'accessibilità, l'analisi e la comparabilità dei bilanci redatti secondo gli International Financial Reporting Standard (IFRS).

Considerando che il revisore legale deve esprimersi, secondo quanto previsto dal principio di revisione SA Italia 700B, su tali nuovi formati delle relazioni finanziarie nonché sulle informazioni integrative ivi riportate attraverso la taggatura della tassonomia, è emersa la necessità che la società di revisione legale esegua le procedure di revisione previste dal precitato principio, per il cui svolgimento è necessario anche l'intervento di specialisti dei sistemi informatici di PwC, ed aventi ad oggetto:

(i) la comprensione del processo messo in atto da parte di Eurotech per predisporre il bilancio d'esercizio e consolidato nel formato XHTML;

(ii) la verifica del rispetto delle regole e delle specifiche tecniche richieste dal Regolamento ESEF;

(iii) l'esecuzione di verifiche di dettaglio al fine di concludere se il bilancio predisposto nel formato XHTML sia stato marcato, in tutti gli aspetti significativi, in conformità alle disposizioni del Regolamento ESEF.

In particolare è previsto che il revisore, in uno specifico paragrafo della sezione "Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari" della sua relazione al bilancio d'esercizio, debba