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2024
BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2024
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INDICE
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CARICHE SOCIALI |
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RELAZIONE SULLA GESTIONE |
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STATO PATRIMONIALE |
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CONTO ECONOMICO |
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RENDICONTO FINANZIARIO |
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NOTA INTEGRATIVA |
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RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE |
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CARICHE SOCIALI
Consiglio di amministrazione (1)
Amministratore delegato: Nicola Occhinegro
Presidente del consiglio di amministrazione: Stefano Tana
Consigliere: Luca Lo Po'
Consigliere indipendente: Raffaele D'Arienzo
Consigliere: Sergio Occhinegro
Consigliere: Marilena Bianco
Consigliere: Arsenio Siani
Collegio sindacale (2)
Presidente: Antonio Grieco
Sindaco Effettivo: Giancarlo Pagliuca
Sindaco Effettivo: Gian Maria Manzo
Società di revisione (3)
Audirevi S.p.A.
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L'intero consiglio di amministrazione è stato nominato con delibera assembleare del 02 Aprile 2024.
Il consiglio di amministrazione durerà in carica per un triennio, fino all'approvazione del bilancio d'esercizio che si chiuderà al 31 dicembre 2026. - L'intero collegio sindacale è stato nominato con delibera assembleare del 02 Aprile 2024. Il collegio sindacale durerà in carica per un triennio, fino all'approvazione del bilancio d'esercizio che si chiuderà al 31 dicembre 2026.
- La società di revisione è stata nominata con delibera assembleare del 23 giugno 2023 con l'incarico della revisione legale dei conti per gli esercizi 2023-2025.
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RELAZIONE SULLA GESTIONE
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RELAZIONE
SULLA GESTIONE
Relazione sulla gestione per l'esercizio sociale al 31 dicembre 2024
Signori Azionisti
l'esercizio chiude con un risultato positivo di € 76.816 . L'esercizio precedente riportava un risultato positivo di € 443.821.
La presente relazione sulla gestione, redatta in conformità al disposto dell'art. 2428 del Codice Civile, correda il bilancio d'esercizio.
Andamento generale e scenario di mercato
Lo scenario macroeconomico
Il 2024 si è rivelato un anno di transizione per l'economia globale. Dopo il ciclo di rialzi dei tassi della BCE e della Fed negli ultimi due anni, il 2024 ha visto una graduale stabilizzazione visti i tagli riscontrati nella seconda metà dell'anno. Questo scenario è favorevole per il nostro settore: il costo del capitale potrebbe ridursi, favorendo gli investimenti in tecnologia e l'espansione commerciale. Tuttavia, l'accesso al credito per le PMI - target chiave per molte fintech - resta ancora selettivo, rendendo cruciale la nostra capacità di offrire soluzioni alternative di finanziamento.
L'Eurozona ha mostrato segnali di rallentamento, con la Germania in difficoltà e l'Italia che ha mantenuto una crescita modesta grazie a settori resilienti come il Made in Italy e la digitalizzazione. Negli USA, la crescita ha tenuto, ma il rischio di rallentamento è concreto, specialmente a causa delle turbolenze correlate alla recente introduzione dei dazi doganali che avranno effetto a partire dall'esercizio 2025. Questo contesto richiede da parte nostra un focus sull'efficienza operativa e sulla scalabilità del modello di business, evitando dipendenze eccessive da mercati con bassa crescita.
Scenario nazionale
Nel 2024, l'economia italiana ha registrato una crescita del 0,7% in termini reali, evidenziando una progressiva decelerazione nel corso dell'anno. La crescita è stata trainata principalmente dalla domanda estera netta, con un contributo positivo di 0,7 punti percentuali al PIL, mentre la domanda interna ha avuto un impatto negativo di 0,2 punti percentuali. L'inflazione ha continuato la sua tendenza discendente nel 2024, con una riduzione significativa rispetto all'anno precedente. Questo ha portato la Banca Centrale Europea a considerare un allentamento della politica monetaria nella seconda metà dell'anno. In sintesi, il 2024 ha rappresentato per l'Italia un anno di crescita economica moderata, con una forte dipendenza dalla domanda estera e una
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performance settoriale eterogenea. Le prospettive per il 2025 indicano una crescita prevista dello 0,8%, con un contributo positivo atteso dalla domanda interna.
Dati di settore
Il settore fintech ha registrato negli ultimi anni una crescita significativa a livello globale, sebbene con alcune fluttuazioni negli investimenti. Nel primo semestre del 2024, gli investimenti globali nel fintech sono diminuiti, passando da 62,3 miliardi di dollari nel secondo semestre del 2023 a 51,8 miliardi di dollari, segnando il valore più basso dal primo semestre del 2020. Questo calo è attribuibile a preoccupazioni legate all'incertezza geopolitica e agli elevati tassi di interesse.
Nonostante la flessione degli investimenti, alcuni segmenti del fintech hanno mostrato resilienza. Il settore dei pagamenti ha continuato ad attrarre la quota maggiore di investimenti, con 21,4 miliardi di dollari nel primo semestre del 2024. Inoltre, il segmento Regtech è stato l'unico a registrare un aumento degli investimenti nello stesso periodo, raggiungendo i 5,3 miliardi di dollari, superando già il totale del 2023. In Italia, il settore fintech ha mostrato una crescita notevole. Nel 2022, gli investimenti nel mercato fintech italiano sono aumentati del 240%, raggiungendo oltre 880 milioni di euro. Questo incremento è stato trainato principalmente da operazioni di finanziamento superiori a 50 milioni di euro. Nel 2024, il numero di startup fintech e insurtech italiane è stato di 596, con una raccolta di capitali di 250 milioni di euro, segnando un aumento del 44% rispetto all'anno precedente. Inoltre, i ricavi medi per startup sono cresciuti del 29%, con una previsione di 450.000 euro nel 2024.
A livello internazionale, alcune fintech hanno raggiunto traguardi significativi. Ad esempio, Monzo, una banca digita le con sede nel Regno Unito, ha registrato il suo primo anno profittevole nel 2024, con un profitto ante imposte di 15,4 milioni di sterline e una base clienti globale di 11 milioni.
In conclusione, il settore fintech continua a evolversi rapidamente, con variazioni negli investimenti e nelle strategie aziendali. Nonostante le sfide legate all'incertezza economica e geopolitica, l'adozione di nuove tecnologie e l'espansione dei servizi digitali indicano un trend positivo per il futuro del settore.
Andamento della gestione
Ai fini di fornire un migliore quadro conoscitivo dell'andamento e del risultato della gestione e della situazione patrimoniale e finanziaria, le tabelle sottostanti espongono una riclassificazione del Conto Economico a valore aggiunto, una riclassificazione dello Stato Patrimoniale per aree funzionali e su base finanziaria e i più significativi indici di bilancio.
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Principali dati economici
Con riferimento all'esercizio 2024, la Società ha registrato un fatturato pari a 5.49 milioni di euro, con un decremento di 4,50 milioni di euro rispetto al precedente esercizio (-45%).
In particolare, i ricavi di vendita per BU sono di seguito riportati:
I Ricavi Core conseguiti nel 2024 si riferiscono per il 97% alla liquidazione dei crediti fiscali (5,30 milioni di euro del 2024 a fronte di 9,74 milioni di euro del 2023), e per la restante parte, ai ricavi derivanti dalle attività svolte per il tramite della Piattaforma FT.
I risultati numerici in trend decrescente rispetto a quanto registrato nel periodo di confronto sono però da leggersi unitamente all'importantissimo lancio sul mercato, avvenuto nel 2024, della piattaforma FT. In data 15 aprile 2024, infatti. Finanza.tech S.p.A. SB ha aperto per la prima volta la sua piattaforma a imprese, operatori finanziari, consulenti e professionisti, mettendo a loro disposizione l'accesso in maniera semplice, rapida e strutturata, all'utilizzo di strumenti di analisi e di soluzioni per la gestione finanziaria, oltre che a dati e informazioni a supporto del processo decisionale.
Con il rilascio della nuova piattaforma, l'utente di Finanza.Tech, che sia un piccolo imprenditore o un consulente o un amministrativo di una PMI, un direttore finanziario di una corporate o un operatore di un intermediario bancario o finanziario, ha a disposizione, per la prima volta, una
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soluzione all-in-one - per Indagare, Analizzare, Finanziare - in grado di combinare dati, tecnologia e intelligenza artificiale per rendere semplici le valutazioni e le azioni quotidiane della finanza d'impresa. L'accesso avviene attraverso diverse opzioni: - a partire da una prima soluzione free che permette di disporre di alcuni tool (come l'analisi base della Centrale dei Rischi) e di tutte le funzionalità di business information (per es. acquisto di visure e bilanci, scoring FT sul fido commerciale) - a soluzioni più sofisticate come TED (e TED PLUS), acronimo di Tool, Execution, Data, che consente di avere a disposizione non solo Data di business information per ottenere documenti e informazioni utili a valutare l'affidabilità di un'impresa, ma anche strumenti di Execution per chiudere operazioni finanziarie (es: Finanziamenti, Factoring) e Tool per analisi finanziarie e adempimenti amministrativi (per es: comparazione con i concorrenti dell'arena competitiva; software per la c.d. gestione della crisi di impresa) - infine, l'opzione ILLIMITED CFO che, a tutta la componente digitale di analisi (completa di scoring ESG e vulnerabilità cyber) e di planning per identificare il piano di azione più idoneo al raggiungimento degli obiettivi aziendali, affianca la componente umana, ovvero un advisor finanziario dedicato, che accompagna e supporta l'azienda nelle fasi di analisi, pianificazione ed esecuzione configurandosi come un vero e proprio temporary manager della gestione finanziaria d'impresa. Cuore della piattaforma
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KYM, motore di intelligenza artificiale e machine learning che basandosi sui dati economico finanziari dell'azienda, intercetta e anticipa le sue future necessità in termini di liquidità e finanza, proponendo soluzioni mirate che sono il risultato di un matching che ha verificato l'effettiva compatibilità dell'azienda con la c.d. Policy dei vari player finanziari. KYM, acronimo di «Know your match», utilizza il patrimonio informativo interno e i dati di mercato per offrire le migliori soluzioni finanziarie in tempi rapidi. L'obiettivo è quello di facilitare il dialogo tra aziende e mercato finanziario andando a colmare quell'asimmetria informativa che permetterà alle imprese, anche piccolissime, di parlare lo stesso linguaggio del sistema creditizio e del capital market.
Il rilascio di questa nuova piattaforma rappresenta un punto miliare nella strategia di sviluppo di Finanza.tech.
Negli altri ricavi sono ricompresi, per € 369,811, sopravvenienze per il rilascio di costi accantonati nel corso del precedente esercizio a seguito dei fatti verificatisi e delle informazioni acquisite dal management in data successiva all'approvazione del bilancio d'esercizio 2023 da parte dell'Assemblea degli azionisti della società.
Inoltre, per € 500.000, relativi alla rinuncia a componenti variabili di competenza all'esercizio 2023, già esposte all'interno del bilancio in chiusura al 31.12.2023, da parte di componenti dell'organo
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amministrativo, al fine di contribuire al rafforzamento della sostenibilità finanziaria della Società e del piano di investimenti in essere, e nel rispetto degli interessi degli stakeholders.
L'EBITDA, pari a 1,56 milioni di euro, mostra un decremento di 0,34 milioni di euro rispetto al periodo precedente (-20%), con un decremento meno che proporzionale rispetto al decremento percentuale registrato dal fatturato (-45%) principalmente grazie all'effetto degli Altri ricavi di cui al capoverso precedente.
L'EBITDA margin si attesta al 28,37% (calcolato sui ricavi di vendita, 21,03% calcolato sul valore della produzione), in netto aumento rispetto all'esercizio precedente (17,50%).
Principali dati finanziari
Di seguito vengono elencate le motivazioni alla base delle principali variazioni rilevate.
La variazione registrata nel saldo delle "Immobilizzazioni immateriali" è riconducibile agli ammortamenti di periodo e alla R&S dell'anno, come evidenziato all'interno del relativo paragrafo riportata all'interno della presente relazione.
La voce "Crediti commerciali" accoglie il saldo dei crediti verso clienti pari a 3,70 milioni di euro (2,14 milioni di euro al 31 dicembre 2023) e il saldo dei crediti verso imprese controllate - aventi natura commerciale - pari a 4,02 milioni di euro (saldo pari a 6,13 milioni di euro nel precedente esercizio). Il saldo dei crediti commerciali intercompany è dovuto alle attività di fornitura di servizi della controllante funzionale allo svolgimento delle attività delle stesse , nonché al credito derivante dall'applicazione del Gruppo IVA- Inoltre, a seguito del completamento dell'acquisizione del 100%
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del capitale sociale avvenuta nel corso del 2023, rientra all'interno di questo saldo anche il credito commerciale di importo pari a 0,41 milioni di euro per operazioni di cessione crediti vantati verso la Soluzioni Alternative S.r.l., in precedenza classificato all'interno dei "Crediti verso altri".
Il decremento dei "Debiti commerciali", pari a 2,02 milioni di euro (da 4.09 milioni di euro al 31 dicembre 2023 a 2.07 milioni di euro al 31 dicembre 2024) trae origine dal decremento dei costi per consulenze esterne, direttamente correlato alla variazione dei ricavi di periodo, nonché alla definizione di alcune poste stimate, al 31 dicembre 2024, sulle base delle migliori informazioni disponibili al management al momento della redazione dei documenti contabili.
Il decremento dei "Crediti e debiti tributari" (pari a 0,52 milioni di euro al 31 dicembre 2023 e a -0,24 milioni di euro al 31 dicembre 2024) è dovuto principalmente agli effetti derivanti dalla rilevazione della fiscalità d'esercizio in chiusura al 31 dicembre 2024.
Per maggiori informazioni sulla "Posizione finanziaria netta" si rimanda a quanto di seguito riportato:
La posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2024 risulta essere positiva per 1,60 milioni di euro. Il peggioramento del risultato rispetto al dato al 31 dicembre 2023 è influenzato dalle attività di investimento effettuate nel 2024 , con particolare riguardo agli investimenti in capitale umano e attività di sviluppo della nuova piattaforma "Finanza.tech" e dei relativi applicativi.
Principali indicatori
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Allegati
