13/03/2025 - Fine Foods & Pharmaceuticals NTM S.p.A.: Il Consiglio di Amministrazione di Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A. ha esaminato e approvato in data odierna, tra gli altri, il Progetto di Bilancio di Esercizio e il Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024

Il Consiglio di Amministrazione di Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A. ha esaminato e approvato

in data odierna, tra gli altri, il Progetto di Bilancio di Esercizio e il Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024.

EBITDA Adj. 2024 a €33,2 milioni, +28,4%

e marginalità al 13,6%, +340 bps

Highlights

• I Ricavi consolidati del 2024 ammontano a €243,8 milioni, registrando una lieve contrazione rispetto a €251,8 milioni del 2023.
• L'EBITDA Adj.1 raggiunge €33,2 milioni, con una crescita del 28,4% rispetto a €25,8 milioni dell'esercizio precedente. L'EBITDA1 2024 del Gruppo si attesta a €30,4 milioni, segnando un incremento del 37% rispetto a €22,3 milioni del 2023.
• L'EBITDA Margin Adj. è pari al 13,6% nel 2024 in significativo miglioramento rispetto al 10,3% del 2023. L'EBITDA Margin 2024 del Gruppo è pari al 12,5% (8,8% del 2023).
• L'EBIT Adj. si attesta a €17,4 milioni e registra una robusta crescita (+79,4%) rispetto a €9,7 milioni del 2023. L'EBIT 2024 del Gruppo ammonta a €14,6 milioni, in forte incremento rispetto a €1,1 milioni del 2023.
• Il Risultato Ante Imposte Adj. è di €14,6 milioni, in deciso miglioramento rispetto a €6,8 milioni del
  2023. Il Risultato Ante Imposte 2024 del Gruppo è di €11,8 milioni, rispetto a €-1,9 milioni dell'esercizio precedente.
• Il Risultato di Periodo Adj. è di €10,2 milioni rispetto a €4,9 milioni del 2023. Il Risultato di Periodo è pari a €8,2 milioni, segnando un notevole progresso rispetto a €-3,5 milioni del 2023.
• La Posizione Finanziaria Netta del Gruppo al 31 dicembre 2024 è pari a €35,3 milioni, in miglioramento rispetto al valore al 31 dicembre 2023, pari a €43,6 milioni.
• Proposta di distribuzione di un dividendo pari a Euro 0,14 per azione ordinaria (per un massimo di €3,8 milioni), +16,7% rispetto all'esercizio precedente, utilizzando quota parte della riserva avanzo di fusione.

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Verdellino (Bergamo, Italia), 13 marzo 2025 - Il Consiglio di Amministrazione di Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A., CDMO (Contract Development & Manufacturing Organization) italiana indipendente specializzata nello sviluppo e nella produzione in conto terzi di prodotti per l'industria nutraceutica, farmaceutica e cosmetica, e quotata all'Euronext STAR Milan (ticker: FF), ha approvato oggi il Progetto di Bilancio di Esercizio di Fine Foods e il Bilancio Consolidato del Gruppo al 31 dicembre 2024.

Il Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024 è stato predisposto in conformità ai principi contabili internazionali (IAS) e International Financial Reporting Standards (IFRS) emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB) e alle interpretazioni dell'IFRS Interpretations Committee (IFRSIC) e dello

1 L'EBITDA è rappresentato dal risultato operativo (EBIT) al lordo delle voci Ammortamenti e svalutazioni. L'EBITDA Adjusted è calcolato al netto delle voci non ricorrenti registrate nel periodo.

Standing Interpretations Committee (SIC), riconosciuti nell'Unione Europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 e in vigore alla chiusura dell'esercizio. Lo stesso è soggetto a revisione.

Il 2024 evidenzia Ricavi consolidati pari a €243,8 milioni, in lieve flessione del 3,2% rispetto a €251,8 milioni del 2023, anno caratterizzato da una performance in forte crescita dopo la contrazione registrata negli esercizi precedenti.

"Il quarto trimestre 2024, in crescita rispetto ai trimestri precedenti dell'anno, è stato il migliore di sempre e ha permesso di chiudere l'esercizio 2024 solo in lieve flessione in termini di ricavi rispetto agli ottimi risultati del 2023, nonostante le dinamiche endogene ed esogene già riportate. I mercati in cui operiamo mostrano prospettive di crescita sia a livello europeo sia globale, e noi abbiamo già avviato da tempo un processo di espansione e ottimizzazione della nostra capacità produttiva. Attualmente possiamo contare su 144 linee di produzione distribuite nei nostri 3 stabilimenti dedicati a Nutra, Pharma e Cosmetics. Questo ci consente di guardare con fiducia ai prossimi anni, con l'obiettivo di sostenere i trend storici di crescita sia a livello di ricavi, attraverso l'acquisizione di nuovi clienti e l'ampliamento della gamma di prodotti per gli oltre 130 clienti con cui già collaboriamo, sia di marginalità, grazie a un'organizzazione sempre più solida e affidabile", commenta

Pietro Oriani, Amministratore Delegato di Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A..

La Business Unit Pharma, che rappresenta il 31,1% del totale dei ricavi, continua la sua crescita, raggiungendo un fatturato di €75,8 milioni, in aumento dell'11,5% rispetto al 2023. La Business Unit Nutra (pari al 58,3% del totale dei ricavi) nel 2024 ha registrato €142,2 milioni, in lieve rallentamento del 6,7% rispetto ai €152,4 milioni dell'anno precedente, dovuto al temporaneo riallineamento degli stock di alcuni clienti, fenomeno già evidenziato nel corso del 2024. I ricavi della Business Unit Cosmetica si attestano a €25,8 milioni, in diminuzione rispetto a €31,5 milioni registrati nell'esercizio precedente, principalmente a causa dello slittamento dello sviluppo di nuovo business e della revisione del portafoglio clienti, avvenuta nell'ambito del processo di riorganizzazione della BU.

Il modello di business di Fine Foods, diversificato su tre Business Unit, garantisce resilienza e stabilità complessiva alla top line: la crescita della BU Pharma ha, infatti, parzialmente compensato le dinamiche di aggiustamento delle BU Nutra e BU Cosmetica.

Il Valore Aggiunto Industriale (IAV), calcolato come differenza tra i Ricavi e i Costi per consumo materie prime, variazione delle rimanenze dei prodotti finiti e dei prodotti in corso di lavorazione, risulta essere un buon indicatore di performance di Gruppo e ammonta a €102,6 milioni, in miglioramento del 9,6% rispetto a €93,6 milioni del 2023.

Nel corso del 2024, come nel 2023, sono stati sostenuti oneri di natura non ricorrente, con impatto sull'EBITDA riconducibili alla capogruppo Fine Foods per complessivi € 2,8 milioni relativi a preavviso e incentivi all'esodo di alcuni dirigenti, il patto di non concorrenza stipulato con il precedente Amministratore Delegato e lo stanziamento di un fondo rischi per differenze retributive.

Nel 2024 l'EBITDA Adj. del Gruppo è, pertanto, di €33,2 milioni, in aumento del 28,4% rispetto a €25,8 milioni dell'esercizio precedente. L'EBITDA Adj. Margin migliora considerevolmente passando dal 10,3% nel 2023 al 13,6% nel 2024.

L'EBITDA Adj. combinato delle BU Pharma e Nutra risulta in crescita del 39,9% rispetto al 2023 ed è pari a €33,6 milioni (€24 milioni nel 2023), di cui €23,8 milioni attribuibili alla BU Nutra e €9,9 milioni alla BU Pharma. L'EBITDA Adj. della BU Cosmetica, nonostante il miglioramento a partire dal secondo semestre 2024, mostra un saldo negativo di €0,5 milioni (€+1,8 milioni nel 2023).

L'EBITDA cresce del 37%, portandosi a €30,4 milioni nel 2024 (€22,3 milioni nel 2023) e l'EBITDA Margin passa dall'8,8% del 2023 al 12,5% nel 2024.

Questo risultato è stato reso possibile grazie ai benefici derivanti dalla revisione della politica dei prezzi di vendita implementata nel corso del secondo semestre 2023, già precedentemente menzionata. Inoltre, l'aumento della profittabilità è supportato dai programmi di miglioramento continuo avviati da Fine Foods, che hanno contribuito a ottimizzare l'efficienza operativa e a rafforzare la competitività del Gruppo.

Al 31 dicembre 2024 il Gruppo impiega 779 dipendenti, in continuità con il piano di potenziamento e sviluppo delle risorse impiegate.

"Le persone sono sempre al centro del nostro successo. Investiamo nel loro benessere e nella loro crescita professionale, consapevoli del ruolo cruciale che svolgono per il Gruppo. Siamo orgogliosi di avere erogato oltre 29.000 ore di formazione, tra corsi e seminari di formazione che hanno coinvolto tutti i livelli aziendali. Il nostro obiettivo è rafforzare le competenze tecniche e garantire un costante aggiornamento in materia di qualità, sicurezza e tematiche ESG", afferma Pietro Oriani.

L'EBIT Adj. ammonta a €17,4 milioni nel 2024, in crescita del 79,4% rispetto a €9,7 milioni del 2023. L'EBIT risulta nel 2024 pari a €14,6 milioni (€1,1 milioni nel 2023).

Il Risultato Ante Imposte Adj. dell'esercizio 2024 si attesta a €14,6 milioni in miglioramento del 115,1% rispetto a €6,8 milioni del 2023. Il Risultato Ante Imposte del Gruppo del 2024 è di €11,8 milioni, in forte miglioramento rispetto all'esercizio precedente (€-1,9 milioni).

L'esercizio 2024 si chiude con un Utile Netto Adj. pari a €10,2 milioni (€4,9 milioni nel 2023) e un Utile Netto di €8,2 milioni, che si confronta con la perdita netta di €3,5 milioni del 2023. Il risultato netto del 2023 era stato positivamente influenzato dalla gestione titoli patrimoniale della Capogruppo (variazione positiva di fair value di €1,7 milioni), conclusasi definitivamente nel 2024, senza effetti significativi a conto economico.

Le immobilizzazioni materiali si incrementano per circa €19,2 milioni nel 2024 a seguito di investimenti netti per €33,6 milioni e ammortamenti e svalutazioni di periodo per circa €14,4 milioni. Nel corso del 2024 sono stati effettuati investimenti straordinari per €25,8 milioni a fronte dell'ampliamento degli stabilimenti farmaceutico e nutraceutico.

Le immobilizzazioni immateriali e i diritti d'uso sono pari a €16,0 milioni al 31 dicembre 2024, sostanzialmente in linea con la chiusura dell'esercizio precedente (€16,3 milioni).

Le altre attività non correnti si riducono, principalmente, per l'utilizzo da parte della Capogruppo delle imposte anticipate stanziate sulle perdite fiscali (IRES) pregresse.

Il Capitale Circolante al 31 dicembre 2024 risulta di €23,4 milioni contro €42,6 milioni del 31 dicembre 2023. Il Capitale Circolante Netto commerciale alla chiusura dell'esercizio 2024 si attesta a €32,9 milioni rispetto a €48,1 milioni al 31 dicembre 2023. Tale decremento deriva principalmente dalla diminuzione delle rimanenze di magazzino (da €42,4 milioni a €31,9 milioni) e dall'aumento dei debiti commerciali (da €32,7 milioni a €36,6 milioni). La voce Altre passività correnti si incrementa principalmente a fronte di maggiori stanziamenti di risconti passivi.

Il Patrimonio netto al 31 dicembre 2024 è di €132,1 milioni (€126,9 milioni al 31 dicembre 2023).

La Posizione Finanziaria Netta del Gruppo al 31 dicembre 2024 è di €35,3 milioni, in miglioramento di circa €8,2 milioni rispetto all'esercizio precedente (€43,6 milioni). L'attività operativa, prima degli investimenti, genera un flusso positivo di €50,8 milioni, che viene assorbito principalmente dagli investimenti netti effettuati nel periodo (€34,7 milioni), dal pagamento di oneri finanziari e imposte (€6,5 milioni) e dalla distribuzione di dividendi (€2,9 milioni).

EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA DEL PERIODO

In data 28 febbraio 2025, l'Assemblea Ordinaria degli Azionisti di Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A., tenutasi in unica convocazione, ha deliberato di conferire l'incarico per il rilascio della relazione di attestazione della conformità della rendicontazione di sostenibilità ai sensi del D.Lgs. n. 125/2024, per gli esercizi 2024-2026, alla società EY S.p.A., anche società di revisione della Società.

L'Assemblea ha, altresì, confermato la nomina di Pietro Oriani, Direttore Generale di Fine Foods, quale componente del Consiglio di Amministrazione della Società, precedentemente nominato per cooptazione ai sensi dell'articolo 2386 del Codice Civile, fino all'approvazione del Bilancio d'Esercizio al 31 dicembre 2026. Il Consiglio di Amministrazione, riunitosi al termine dell'Assemblea, accertato in capo al Dottor Oriani la sussistenza di tutti i requisiti necessari per lo svolgimento dell'incarico di Consigliere, ha deliberato all'unanimità la nomina dello stesso quale Amministratore Delegato di Fine Foods, conferendogli i relativi poteri e deleghe. Il Dottor Oriani ha anche assunto, fra gli altri, il ruolo di Chief Executive Officer, di Investor Relator e componente del Comitato ESG.

EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

I segmenti di mercato in cui il Gruppo opera sono attesi in crescita per i prossimi anni sia a livello europeo sia globale. Parallelamente, si conferma l'orientamento dei grandi player ad affidarsi a contoterzisti per la produzione nutraceutica, farmaceutica e cosmetica. Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A. intende rafforzare la propria posizione competitiva espandendo le quote di mercato attraverso lo sviluppo del business lungo le tre direttrici principali - Nutra, Pharma e Cosmetics - valorizzando le sinergie tra di esse. Il Gruppo resta, inoltre, attento a possibili eventuali opportunità di crescita per linee esterne.

La BU Nutra continuerà a puntare su qualità e innovazione, oltre che sullo sviluppo di servizi avanzati a supporto dei clienti. È confermato il piano di espansione della capacità produttiva, iniziato nel 2024 con l'acquisto del terreno, con i primi investimenti previsti nel corso del 2025 per l'ampliamento dello stabilimento.

La BU Pharma proseguirà nel 2025 con attività mirate a gestire la forte crescita prevista, derivante da significativi accordi pluriennali già sottoscritti con importanti clienti internazionali. L'ampliamento dello stabilimento produttivo, avviato a fine 2023, procede secondo i piani e sarà completato nel 2025 con l'inizio della generazione di ricavi previsto per il 2026.

Nella BU Cosmetica, dopo la fase di integrazione, riorganizzazione e ottimizzazione sostenuta da investimenti e dall'ingresso di nuovi manager con esperienza nel settore, si iniziano a osservare i primi segnali positivi. Per il 2025 è atteso un progressivo miglioramento dei ricavi e della marginalità, con un impatto positivo sui risultati di Gruppo.

Pur considerando che, per la natura del business, la crescita della top line potrebbe non essere visibile progressivamente trimestre dopo trimestre, il portafoglio ordini positivo per l'anno in corso e gli accordi pluriennali in essere supportano la previsione di mantenere i trend storici di crescita in termini di ricavi e di marginalità, grazie a un'organizzazione sempre più solida e affidabile.

Il Gruppo proseguirà, inoltre, il proprio percorso di sostenibilità, confermandosi un partner di riferimento per i clienti, con soluzioni sempre più allineate alle crescenti aspettative del mercato in tema di sostenibilità.

RELAZIONE SUL GOVERNO SOCIETARIO E GLI ASSETTI SOCIETARI E RENDICONTAZIONE DI SOSTENIBILITÀ CONSOLIDATA

Il Consiglio di Amministrazione ha approvato altresì la Relazione sul governo societario e gli assetti proprietari, ai sensi dell'art. 123-bis TUF, e la Rendicontazione di Sostenibilità consolidata che ha recepito la disciplina comunitaria in materia, in ottemperanza al D.Lgs. n. 125/2024.

PROPOSTA DI DISTRIBUZIONE DEL DIVIDENDO

Il Consiglio di Amministrazione propone alla prossima Assemblea degli Azionisti, chiamata in unica convocazione in data 17 aprile 2025, la distribuzione di un dividendo unitario di €0,14, al lordo delle ritenute di legge, per ciascuna azione ordinaria (al netto delle azioni proprie) in circolazione alla record date.

I dividendi complessivi ammontano a massimi €3,8 milioni. L'ammontare sarà pagato prelevando il relativo importo dalla quota distribuibile della riserva avanzo di fusione.

Il dividendo, anche in conformità alle disposizioni del "Regolamento dei mercati organizzati e gestiti da Borsa Italiana S.p.A." e come già annunciato, sarà pagato in un'unica tranche, con stacco cedola il 22 aprile 2025, con record date il 23 aprile 2025 e pagamento il 24 aprile 2025.

REVOCA E CONFERIMENTO NUOVA AUTORIZZAZIONE ACQUISTO E DISPOSIZIONE AZIONI PROPRIE

Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di sottoporre alla prossima Assemblea degli Azionisti il conferimento di una nuova autorizzazione all'acquisto e disposizione di azioni proprie, previa revoca della precedente delibera del 29 maggio 2024.

CONVOCAZIONE ASSEMBLEA

Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato, quindi, di convocare l'Assemblea degli Azionisti, come da calendario finanziario, per il 17 aprile 2025 in unica convocazione con il seguente ordine del giorno:

1. Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2024; deliberazioni inerenti e conseguenti:
2. 1. approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2024 della Società e della Relazione del
      Consiglio di Amministrazione sulla gestione; presa d'atto della Relazione del Collegio Sindacale e della Relazione della Società di Revisione. Presentazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 inclusivo della rendicontazione consolidata di sostenibilità ai sensi del D. Lgs. n. 125/2024;
   2. destinazione del risultato di esercizio.
3. Distribuzione del dividendo. Deliberazioni inerenti e conseguenti.
4. Relazione sulla politica in materia di remunerazione e sui compensi corrisposti ai sensi dell'art. 123- ter, commi 3-bis e 6 del D.Lgs. n. 58/1998:
5. 1. Prima Sezione: relazione sulla politica in materia di remunerazione. Delibera vincolante;
   2. Seconda Sezione: relazione sui compensi corrisposti. Delibera non vincolante.
6. Autorizzazione all'acquisto e alla disposizione di azioni proprie ai sensi degli artt. 2357 e 2357-ter del codice civile, previa revoca, per la parte non utilizzata, della precedente autorizzazione deliberata dall'Assemblea degli Azionisti in data 29 maggio 2024. Deliberazioni inerenti e conseguenti.

Ulteriori informazioni saranno messe a disposizione con la pubblicazione dell'Avviso di convocazione nei modi e nei termini previsti dalla normativa vigente.

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Allegati:

Prospetto di conto economico consolidato

Prospetto di conto economico consolidato complessivo

Prospetto della situazione patrimoniale - finanziaria consolidata

Prospetto di rendiconto finanziario consolidato

Prospetto di movimentazione del patrimonio netto consolidato

Prospetto di conto economico Fine Foods

Prospetto di conto economico Fine Foods complessivo

Prospetto della situazione patrimoniale - finanziaria Fine Foods

Prospetto di rendiconto finanziario Fine Foods

Prospetto di movimentazione del patrimonio netto Fine Foods

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Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Pietro Bassani, ai sensi del comma 2 dell'articolo 154-bis del D. Lgs. 24 febbraio 1998 n. 58 ("TUF"), dichiara che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili. Il presente comunicato è consultabile sul sito www.finefoods.it, nella sezione Investor Relations/Comunicati Stampa. La presentazione relativa ai risultati al 31 dicembre 2024 è messa a disposizione su www.finefoods.it (sezione Investor Relations/Presentazioni). Si rende noto che, in conformità a quanto disposto dall'art. 154-ter, comma 2°, del TUF, la Relazione finanziaria annuale, comprendente il Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024, il progetto di Bilancio di Esercizio della Società al 31 dicembre 2024, la Relazione sulla Gestione, che include la Rendicontazione di Sostenibilità consolidata che ha recepito la disciplina comunitaria in materia, in ottemperanza al D.Lgs. n. 125/2024 nonché le Relazioni redatte dalla Società di Revisione e dal Collegio Sindacale e tutta la documentazione per l'assemblea, saranno messi a disposizione del pubblico entro i termini di legge e di regolamento presso la sede legale, sul sito internet della Società all'indirizzo www.finefoods.it, nella sezione Governance/Assemblee e sul meccanismo di stoccaggio autorizzato 1info gestito da Computershare S.p.A. all'indirizzo www.1info.it.

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Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A., quotata su Euronext STAR Milan di Borsa Italiana (Ticker: FF), è una CDMO (Contract Development & Manufacturing Organization) italiana indipendente, specializzata nello sviluppo e nella produzione in conto terzi di prodotti per l'industria nutraceutica, farmaceutica e cosmetica. Fondata nel 1984, Fine Foods ha dimostrato di essere un partner strategico affidabile e competente per i clienti dei diversi settori in cui opera, grazie a una organizzazione che consente di costruire una progettualità vincente e una relazione solida e di lungo periodo. La ricerca continua dell'eccellenza operativa è parte del modello di business: dalla ricerca e sviluppo all'innovazione, dall' affidabilità dei processi alla qualità dei prodotti, dall'attenzione alle tematiche di ESG alla gestione sostenibile di tutta la supply chain del Gruppo. Fine Foods è una benefit corporation, che può contare su certificazioni e rating basati su standard internazionali a garanzia dell'impegno per la sostenibilità in tutte le funzioni aziendali. Fine Foods si presenta come una realtà in crescita e orientata a cogliere le sfide del futuro.

Per maggiori informazioni:

Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M. S.p.A.

Tel +39 035 4821382

Investor Relations: ir@finefoods.it

Media Relations: media.relations@finefoods.it

Prospetto di conto economico consolidato

	Esercizio chiuso al 31
	Dicembre
	2024		2023
Ricavi e proventi
Ricavi da contratti con clienti	243.752.830		251.811.791
Altri proventi	1.317.440		1.095.196
Totale ricavi	245.070.270		252.906.988
Costi operativi
Costi per consumo materie prime, variazione delle rimanenze dei prodotti	141.136.684		158.188.424
finiti e dei prodotti in corso di lavorazione.
Costi del personale	47.623.798		44.431.271
Costi per servizi	23.770.730		25.888.270
Altri costi operativi	2.118.683		2.129.576
Ammortamenti e svalutazioni	15.776.371		21.203.442
Totale costi operativi	230.426.267		251.840.983
Risultato operativo	14.644.003		1.066.005
Variazioni di fair-value delle attività e passività finanziarie	(12.881)		1.703.519
Proventi finanziari	699.711		339.524
Oneri finanziari	(3.498.895)		(4.964.248)
Risultato ante imposte	11.831.939		(1.855.199)
Imposte sul reddito	3.676.060		1.666.899
Utile/(perdita) d'esercizio	8.155.879		(3.522.098)
Utile/(perdita) per azione
 Base, utile d'esercizio attribuibile agli azionisti ordinari della Società	0.32	(0,14)
 Diluito, utile d'esercizio attribuibile agli azionisti ordinari della Società	0.32	(0,14)

Prospetto di conto economico consolidato complessivo

	2024	2023
Utile/(perdita) d'esercizio (A)	8.155.879	(3.522.098)
Componenti che non saranno successivamente riclassificati nel risultato d'esercizio
Rivalutazione delle passività/attività nette per benefici ai dipendenti	14.282	(33.043)
Effetto fiscale	(3.428)	7.930
Altre componenti conto economico complessivo (B)	10.854	(25.113)
Utile/(perdita) complessiva (A+B)	8.166.733	(3.547.211)

Prospetto della situazione patrimoniale - finanziaria consolidata

	Al 31 Dicembre	Al 31 Dicembre
(importi in unità di euro)	2024	2023
Attività
Attività non correnti
Immobili, impianti e macchinari	126.139.938	106.919.123
Avviamento	11.507.954	11.507.954
Altre immobilizzazioni immateriali	1.556.083	1.634.888
Diritti d'uso	2.906.361	3.165.607
Altre attività non correnti	597.853	688.139
Attività per imposte differite	3.451.347	6.234.232
Totale attività non correnti	146.159.536	130.149.943
Attività correnti
Rimanenze	31.908.612	42.459.682
Crediti commerciali	37.536.476	38.057.766
Crediti tributari	17.998	320.689
Altre attività correnti	7.758.304	7.715.036
Attività finanziarie correnti	-	3.832.865
Cassa e altre disponibilità liquide	19.210.213	19.000.047
Totale attività correnti	96.431.604	111.386.085
Totale attività	242.591.140	241.536.028
Patrimonio netto
Capitale sociale	22.770.445	22.770.445
Altre riserve	102.919.409	114.167.028
Riserva per benefici ai dipendenti	191.928	181.073
Riserva FTA	(6.669.789)	(6.669.789)
Utili a nuovo	4.691.909	22.610
Utile/(perdita) d'esercizio	8.155.879	(3.522.098)
Totale patrimonio netto	132.059.779	126.949.268
Passività non correnti
Debiti verso banche non correnti	34.987.777	9.734.877
Benefici ai dipendenti	2.143.626	2.201.653
Fondo rischi e oneri	1.600.000	2.105
Fondo imposte differite	284.042	263.381
Debiti per lease non correnti	847.512	1.032.604
Totale Passività non correnti	39.862.958	13.234.620
Passività correnti
Prestito obbligazionario
Debiti verso banche correnti	18.367.370	55.269.592
Debiti commerciali	36.555.144	32.369.462
Debiti tributari	219.112	575.488
Debiti per lease correnti	325.230	354.377
Altre passività correnti	15.201.547	12.783.221
Totale Passività correnti	70.668.403	101.352.140
Totale Patrimonio Netto e Passività	242.591.140	241.536.028

Prospetto di rendiconto finanziario consolidato

Esercizio chiuso al

31 Dicembre

(importi in unità di euro)	2024	2023
UTILE/(PERDITA) D'ESERCIZIO	8.155.879	(3.522.098)
Aggiustamenti per riconciliare l'utile al netto delle imposte con i flussi finanziari netti:
Ammortamenti e perdita durevole di valore di immobili, impianti e macchinari	14.394.213	14.756.626
Ammortamento e perdita durevole valore delle immobilizzazioni immateriali	917.131	887.277
Ammortamento diritto d'uso	462.004	1.159.538
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni	3.023	4.400.000
Svalutazione crediti finanziari	-	-
Proventi finanziari	(699.711)	(339.524)
Oneri finanziari	3.439.943	4.916.704
Variazioni di fair-value delle attività e passività finanziarie	12.881	(1.703.519)
Oneri finanziari su passività finanziarie per leasing	58.951	47.544
Imposte sul reddito	952.274	557.982
Utili sulla cessione di immobili, impianti e macchinari	(118.199)	(26.247)
Svalutazione attivo circolante	455.149	762.713
Variazione netta TFR e fondi pensionistici	(106.848)	(324.435)
Variazione netta fondi rischi e oneri	1.597.895	(39.000)
Variazione netta delle imposte differite attive e passive	2.800.118	1.108.918
Interessi pagati	(2.736.085)	(4.550.692)
Imposte sul reddito pagate	(1.259.340)	-
Variazioni nel capitale circolante:
(Aumento)/diminuzione delle rimanenze	10.325.127	(2.453.558)
(Aumento)/diminuzione dei crediti commerciali	292.083	943.218
(Aumento)/diminuzione delle altre attività e passività non finanziarie	2.718.725	3.037.755
Aumento/(diminuzione) dei debiti commerciali	4.185.682	(1.081.006)
FLUSSI FINANZIARI NETTI DA ATTIVITA' OPERATIVE	45.850.897	18.538.195
Attività d'investimento:
Investimenti in immobilizzazioni materiali	(33.889.860)	(18.126.331)
Disinvestimenti in immobilizzazioni materiali	390.009	638.881
Investimenti in immobilizzazioni immateriali	(838.323)	(741.615)
(Investimenti)/disinvestimenti netti in immobilizzazioni finanziarie	2.780.735	64.116.756
FLUSSI FINANZIARI NETTI DA ATTIVITA' DI INVESTIMENTO	(31.557.438)	45.887.691
Attività di finanziamento:
Accensione di finanziamenti	1.511.921	2.303.613
Rimborso di finanziamenti e prestito obbligazionario	(12.121.995)	(54.519.856)
Pagamenti della quota capitale -passività per leasing	(416.997)	(648.576)
Dividendi pagati agli azionisti della Capogruppo	(2.937.895)	(2.452.708)
Cessione (acquisto) azioni proprie	(118.327)	(340.575)
FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO	(14.083.292)	(55.658.102)
VARIAZIONE NETTA DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE	210.167	8.767.784
Disponibilità liquide e depositi a breve termine al 1 gennaio	19.000.047	10.232.262
Disponibilità liquide e depositi a breve termine al 31 dicembre	19.210.213	19.000.047

Prospetto di movimentazione del patrimonio netto consolidato

							Riserva		Riserva da												Riserva							Totale
		Capitale			Riserva		negativa per				Riserva da		Riserva							per		Utili/Perdite		Utile/Perdita
						avanzo da					Altre riserve		Riserva FTA							Patrimonio
		Sociale			Legale		azioni proprie				sovrapprezzo		straordinaria					benefici ai		a nuovo		d'esercizio
						fusione														netto
							in portafoglio													dipendenti
Saldo al 31 Dicembre 2022	22.770.445		5.000.000	(13.680.454)	29.741.389	86.743.750	14.240.490	4.416.281	(6.669.789)	206.186	22.610	(9.501.145)	133.289.763
Utile/ perdita) d'esercizio																								(3.522.098)	(3.522.098)
Altri componenti di conto economico																				(25.113)					(25.113)
Utile/(perdita) complessiva	-	-	-	-	-	-	-			(25.113)		-	(3.522.098)		(3.547.211)
Dividendi														(2.452.708)												(2.452.708)
Acquisto azioni proprie							(340.575)																				(340.575)
Destinazione utile 2021														(9.501.145)									9.501.145		-
Saldo al 31 Dicembre 2023	22.770.445		5.000.000		(14.021.029)		29.741.389		86.743.750	2.286.638	4.416.281	(6.669.789)	181.073		22.610	(3.522.098)		126.949.268
Utile/ perdita) d'esercizio																								8.155.879	8.155.879
Altri componenti di conto economico																				10.854					10.854
Utile/(perdita) complessiva	-	-	-	-	-	-	-	-	10.854	-	8.155.879		8.166.733
Dividendi									(2.937.895)																		(2.937.895)
Riclassifica PN																(754.088)						754.088				-
Acquisto azioni proprie							(118.327)																				(118.327)
Destinazione utile 2023									(7.437.309)														3.915.211	3.522.098		-
Saldo al 31 Dicembre 2024	22.770.445		5.000.000	(14.139.356)	19.366.185	86.743.750	1.532.549	4.416.281	(6.669.789)	191.928	4.691.909	8.155.879	132.059.780