Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
FINE FOODS & PHARMACEUTICALS N.T.M. S.p.A.
Sede legale: VIA BERLINO 39 VERDELLINO (BG)
Iscritta al Registro Imprese di BERGAMO
C.F. e numero iscrizione: 09320600969
Iscritta al R.E.A. di BERGAMO n. 454184
Capitale Sociale sottoscritto € 22.770.445,02 Interamente versato
Partita IVA: 09320600969
Resoconto intermedio di gestione
al 31 marzo 2024
Consiglio di Amministrazione del 15 maggio 2024
1
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
Indice
|
Cariche sociali |
pagina |
3 |
|
Prospetto di conto economico consolidato |
" |
5 |
|
Prospetto della situazione patrimoniale - finanziaria consolidata |
" |
6 |
|
Prospetto di rendiconto finanziario consolidato |
" |
7 |
|
Prospetto di movimentazione del patrimonio netto consolidato |
" |
8 |
|
Note esplicative |
" |
9 |
|
Dichiarazione del Dirigente Preposto ai sensi dell'art. 154 bis del D.Lgs. 58/98 |
" |
15 |
2
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
CARICHE SOCIALI
Consiglio di Amministrazione
Presidente e Amministratore delegato
Marco Francesco Eigenmann
Amministratore delegato
Giorgio Ferraris
Amministratori
Ada Imperadore
Adriano Pala Ciurlo
Chiara Medioli
Marco Costaguta
Susanna Pedretti
Collegio Sindacale
Presidente
Laura Soifer
Sindaci effettivi
Luca Manzoni
Mario Tagliaferri
Società di Revisione
EY S.p.A.
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili e societari
Pietro Bassani
Nominato dal Consiglio di Amministrazione del 21 aprile 2021 ai sensi dell'art. 27-bis dello Statuto.
3
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
Comitati
Comitato Controllo e Rischi
Ada Imperadore
Susanna Pedretti
Organismo di Vigilanza
Cristiana Renna
Paolo Villa
Susanna Pedretti
Comitato Remunerazione
Ada Imperadore
Susanna Pedretti
Comitato Parti Correlate
Ada Imperadore
Susanna Pedretti
Comitato Environmental, Social e Governance (ESG)
Ada Imperadore
Chiara Medioli
Giorgio Ferraris
4
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
Prospetto di conto economico consolidato
|
3 Mesi |
3 Mesi |
|
|
(importi in unità di euro) |
31 marzo |
31 marzo |
|
2024 |
2023 |
|
|
Ricavi e proventi |
||
|
Ricavi da contratti con clienti |
65.564.696 |
65.560.388 |
|
Altri proventi |
264.086 |
228.337 |
|
Totale ricavi |
65.828.782 |
65.788.725 |
|
Costi operativi |
||
|
Costi per consumo materie prime, variazione delle rimanenze dei prodotti finiti e dei prodotti in corso di |
38.426.273 |
39.416.667 |
|
lavorazione. |
||
|
Costi del personale |
11.634.821 |
11.161.688 |
|
Costi per servizi |
6.337.369 |
6.781.231 |
|
Altri costi operativi |
565.724 |
480.458 |
|
Ammortamenti e svalutazioni |
3.796.105 |
3.748.501 |
|
Totale costi operativi |
60.760.292 |
61.588.546 |
|
Risultato operativo |
5.068.490 |
4.200.180 |
|
Variazioni di fair-value delle attività e passività finanziarie |
(19.496) |
1.101.887 |
|
Proventi finanziari |
8.336 |
20.086 |
|
Oneri finanziari |
(1.083.042) |
(1.054.022) |
|
Risultato ante imposte |
3.974.288 |
4.268.131 |
|
Imposte sul reddito |
1.156.496 |
1.361.792 |
|
Utile/(perdita) d'esercizio |
2.817.791 |
2.906.338 |
Prospetto di conto economico complessivo consolidato
|
(importi in unità di euro) |
3 Mesi |
3 Mesi |
|||||
|
31 marzo 2024 |
31 marzo 2023 |
||||||
|
Utile/(perdita) d'esercizio (A) |
2.817.791 |
2.906.338 |
|||||
|
Componenti che non saranno successivamente riclassificati nel risultato d'esercizio |
|||||||
|
Rivalutazione delle passività/attività nette per benefici ai dipendenti |
- |
- |
|||||
|
Effetto fiscale |
- |
- |
|||||
|
Altre componenti conto economico complessivo (B) |
- |
- |
|||||
|
Utile/(perdita) complessiva (A+B) |
2.817.791 |
2.906.338 |
|||||
5
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
Prospetto della situazione patrimoniale - finanziaria consolidata
|
Al 31 |
Al 31 |
|
|
Marzo |
Dicembre |
|
|
(importi in unità di euro) |
2024 |
2023 |
|
Attività |
||
|
Attività non correnti |
||
|
Immobili, impianti e macchinari |
108.684.299 |
106.919.123 |
|
Avviamento |
11.507.954 |
11.507.954 |
|
Altre immobilizzazioni immateriali |
1.676.951 |
1.634.888 |
|
Diritti d'uso |
3.088.138 |
3.165.607 |
|
Altre attività non correnti |
626.614 |
688.139 |
|
Attività per imposte differite |
5.496.079 |
6.234.232 |
|
Totale attività non correnti |
131.080.036 |
130.149.943 |
|
Attività correnti |
||
|
Rimanenze |
40.004.751 |
42.459.682 |
|
Crediti commerciali |
43.903.752 |
38.057.766 |
|
Crediti tributari |
17.967 |
320.689 |
|
Altre attività correnti |
8.634.167 |
7.740.856 |
|
Attività finanziarie correnti |
3.466.976 |
3.832.865 |
|
Cassa e altre disponibilità liquide |
13.888.641 |
19.000.047 |
|
Totale attività correnti |
109.916.253 |
111.411.905 |
|
Totale attività |
240.996.289 |
241.561.848 |
|
Patrimonio netto |
||
|
Capitale sociale |
22.770.445 |
22.770.445 |
|
Altre riserve |
114.048.701 |
114.167.028 |
|
Riserva per benefici ai dipendenti |
181.073 |
181.073 |
|
Riserva FTA |
(6.669.789) |
(6.669.789) |
|
Utili/(perdite) a nuovo |
(3.499.489) |
22.610 |
|
Utile/(perdita) d'esercizio |
2.817.791 |
(3.522.098) |
|
Totale patrimonio netto |
129.648.732 |
126.949.268 |
|
Passività non correnti |
||
|
Debiti verso banche non correnti |
41.324.409 |
9.734.877 |
|
Benefici ai dipendenti |
2.208.636 |
2.201.653 |
|
Fondo rischi e oneri |
2.105 |
2.105 |
|
Fondo imposte differite |
273.475 |
263.381 |
|
Debiti per lease non correnti |
957.221 |
1.032.604 |
|
Totale Passività non correnti |
44.765.846 |
13.234.620 |
|
Passività correnti |
||
|
Debiti verso banche correnti |
18.309.960 |
55.269.592 |
|
Debiti commerciali |
33.200.566 |
32.369.462 |
|
Debiti tributari |
1.010.761 |
575.488 |
|
Debiti per lease correnti |
332.581 |
354.377 |
|
Altre passività correnti |
13.727.843 |
12.809.041 |
|
Totale Passività correnti |
66.581.711 |
101.377.960 |
|
Totale Patrimonio Netto e Passività |
240.996.289 |
241.561.848 |
6
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
Prospetto di Rendiconto finanziario consolidato
|
3 mesi |
3 mesi |
|
|
31 marzo 2024 |
31 marzo 2023 |
|
|
UTILE DA ATTIVITA' OPERATIVE AL NETTO DI IMPOSTE |
2.817.791 |
2.906.338 |
|
Aggiustamenti per riconciliare l'utile al netto delle imposte con i flussi finanziari netti: |
||
|
Ammortamenti e perdita durevole di valore di immobili, impianti e macchinari |
3.483.403 |
3.357.350 |
|
Ammortamento e perdita durevole valore delle immobilizzazioni immateriali |
196.420 |
196.564 |
|
Ammortamento diritto d'uso |
116.283 |
194.588 |
|
Proventi finanziari |
107.537 |
(20.086) |
|
Oneri finanziari |
954.028 |
1.036.765 |
|
Variazioni di fair-value delle attività e passività finanziarie |
19.496 |
(1.101.887) |
|
Oneri finanziari su passività finanziarie per leasing |
13.141 |
17.257 |
|
Imposte sul reddito |
408.250 |
1.322.783 |
|
Utili sulla cessione di immobili, impianti e macchinari |
(23.926) |
15.709 |
|
Svalutazione attivo circolante |
304.524 |
238.825 |
|
Variazione netta TFR e fondi pensionistici |
6.982 |
(122.835) |
|
Variazione netta delle imposte differite attive e passive |
748.246 |
39.010 |
|
Interessi pagati |
(1.074.706) |
(1.021.690) |
|
Variazioni nel capitale circolante: |
||
|
(Aumento)/diminuzione delle rimanenze |
2.398.005 |
(8.951.249) |
|
(Aumento)/diminuzione dei crediti commerciali |
(6.093.584) |
(12.438.848) |
|
(Aumento)/diminuzione delle altre attività e passività non finanziarie |
416.762 |
1.637.920 |
|
Aumento/(diminuzione) dei debiti commerciali |
831.104 |
8.552.478 |
|
FLUSSI FINANZIARI NETTI DA ATTIVITA' OPERATIVE |
5.629.756 |
(4.141.009) |
|
Attività d'investimento: |
||
|
Investimenti in immobilizzazioni materiali |
(5.304.285) |
(4.586.163) |
|
Disinvestimenti in immobilizzazioni materiali |
79.632 |
5.369 |
|
Investimenti in immobilizzazioni immateriali |
(238.482) |
(256.346) |
|
(Investimenti)/disinvestimenti netti in immobilizzazioni finanziarie |
195.783 |
(1.859.409) |
|
FLUSSI FINANZIARI NETTI DA ATTIVITA' DI INVESTIMENTO |
5.267.351 |
(6.696.550) |
|
Attività di finanziamento: |
||
|
Accensione di finanziamenti |
162.734 |
15.348.796 |
|
Rimborso di finanziamenti |
(5.382.224) |
(12.499.411) |
|
Pagamenti della quota capitale -passività per leasing |
(135.992) |
(163.056) |
|
Cessione (acquisto) azioni proprie |
(118.327) |
(87.963) |
|
FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO |
(5.473.809) |
2.598.366 |
|
VARIAZIONE NETTA DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE |
(5.111.405) |
(8.239.193) |
|
Disponibilità liquide e depositi a breve termine al 1 gennaio |
19.000.047 |
10.232.262 |
|
Disponibilità liquide e depositi a breve termine al 31 marzo |
13.888.641 |
1.993.070 |
7
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 30 settembre 2023
Prospetto di movimentazione del patrimonio netto consolidato
|
Riserva |
Riserva |
||||||||||||||||||||||||||||
|
negativa per |
Riserva da |
Totale |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Capitale |
Riserva |
Riserva da |
Riserva |
Altre |
Riserva |
per |
Utili/Perdite |
Utile/Perdita |
|||||||||||||||||||||
|
azioni |
avanzo da |
Patrimonio |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Sociale |
Legale |
sovrapprezzo |
straordinaria |
riserve |
FTA |
benefici ai |
a nuovo |
d'esercizio |
|||||||||||||||||||||
|
proprie in |
fusione |
netto |
|||||||||||||||||||||||||||
|
dipendenti |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
portafoglio |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Saldo al 1° gennaio 2024 |
22.770.445 |
5.000.000 |
(14.021.029) |
29.741.389 |
86.743.750 |
2.286.638 |
4.416.281 |
(6.669.789) |
181.073 |
22.610 |
(3.522.098) |
126.949.268 |
|||||||||||||||||
|
Utile/ perdita) d'esercizio |
2.817.791 |
2.817.791 |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Altri componenti di conto economico |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Utile/(perdita) complessiva |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2.817.791 |
2.817.791 |
|||||||||||||||||
|
Dividendi |
- |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Riserva derivati IRS |
- |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Acquisto azioni proprie |
(118.327) |
(118.327) |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Destinazione utile 2023 |
(3.522.098) |
3.522.098 |
- |
||||||||||||||||||||||||||
|
Saldo al 31 marzo 2024 |
22.770.445 |
5.000.000 |
(14.139.356) |
29.741.389 |
86.743.750 |
2.286.638 |
4.416.281 |
(6.669.789) |
181.073 |
(3.499.488) |
2.817.791 |
129.648.733 |
|||||||||||||||||
8
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 30 settembre 2023
Note Esplicative
Principi contabili e area di consolidamento
Il Resoconto intermedio di gestione del Gruppo Fine Foods al 31 marzo 2024 è predisposto in applicazione del Regolamento di Borsa che stabilisce, tra i requisiti per il mantenimento della quotazione presso il segmento STAR del MTA, la pubblicazione di resoconti intermedi di gestione.
Il Resoconto intermedio di gestione è stato predisposto in conformità ai principi contabili internazionali (International Accounting Standards - IAS e International Financial Reporting Standards - IFRS) emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB) e alle interpretazioni dell'IFRS Interpretations Committee (IFRSIC) e dello Standing Interpretations Committee (SIC), riconosciuti nell'Unione Europea ai sensi del regolamento (CE) n. 1606/2002 in vigore alla chiusura del periodo. I principi contabili e i criteri di valutazione adottati per la redazione del presente Rendiconto intermedio di gestione sono conformi a quelli utilizzati nella predisposizione del Bilancio al 31 dicembre 2023, a cui si fa esplicito rimando.
Il perimetro di consolidamento al 31 marzo 2024include la Capogruppo Fine Foods & Pharmaceuticals N.T.M S.p.A e la controllata Euro Cosmetic S.p.A.
Il resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 non è oggetto di revisione contabile da parte della società di revisione.
Posizione Finanziaria Netta
Nel prospetto che segue è riportato l'indebitamento finanziario netto secondo quanto previsto dalla raccomandazione Consob del 21 aprile 2021 e in conformità con gli negli orientamenti ESMA32-382-1138.
|
in migliaia di Euro |
31/03/2024 |
31/12/2023 |
|
A. Disponibilità liquide |
13.889 |
19.000 |
|
B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide |
- |
- |
|
C. Altre attività finanziarie correnti |
3.467 |
3.833 |
|
D. Liquidità (A) + (B) + (C) |
17.356 |
22.833 |
|
E. Crediti finanziari correnti |
- |
- |
|
E. Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, ma esclusa la parte |
7.263 |
7.561 |
|
corrente del debito finanziario non corrente) |
||
|
F. Parte corrente del debito finanziario non corrente |
11.380 |
48.063 |
|
G. Indebitamento finanziario corrente (E + F) |
18.643 |
55.624 |
|
- di cui garantito |
- |
|
|
- di cui coperto da garanzia reale |
2.067 |
2.169 |
|
- di cui non garantito |
16.576 |
53.454 |
|
H. Indebitamento finanziario corrente netto (G - D) |
1.287 |
32.791 |
|
I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito) |
42.282 |
10.767 |
|
J. Strumenti di debito |
- |
- |
|
K Debiti commerciali e altri debiti non correnti |
- |
- |
|
9 |
Gruppo Fine Foods - Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024
|
L. Indebitamento finanziario non corrente (I + J + K) |
42.282 |
10.767 |
|
- di cui garantito |
- |
- |
|
- di cui coperto da garanzia reale |
7.469 |
7.484 |
|
- di cui non garantito |
34.812 |
3.284 |
|
M. Totale Indebitamento Finanziario (H + L) |
43.569 |
43.559 |
Al 31 marzo 2024 le attività finanziarie correnti sono pari ad Euro 3.466.976 (al 31 dicembre 2023 pari ad Euro 3.832.865). Di seguito se ne riporta un dettaglio:
|
(Importi in euro unità) |
31 marzo 2024 |
31 dicembre 2023 |
|
Altri titoli |
- |
154.624 |
|
Credito TFM |
- |
211.265 |
|
Credito Leakeges |
3.466.976 |
3.466.976 |
|
Totale attività finanziarie correnti |
3.466.976 |
3.832.865 |
Nel mese di gennaio 2019 la Società ha conferito ad un primario Istituto di Credito l'incarico di prestare il servizio di gestione, su base discrezionale ed individualizzata, di un portafoglio di investimento che include strumenti finanziari e di liquidità. A febbraio 2024 la società ha chiuso definitivamente la posizione.
Per quanto riguarda il Credito Leakeges, non si evidenziano aggiornamenti rispetto a quanto esposto nel bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2023.
Stato Patrimoniale riclassificato
Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale.
|
Capitale circolante |
31/03/2024 |
31/12/2023 |
|
Rimanenze |
40.004.751 |
42.459.682 |
|
Crediti commerciali |
43.903.752 |
38.057.766 |
|
Altre attività correnti |
8.652.133 |
8.061.546 |
|
Debiti commerciali |
(33.200.566) |
(32.369.462) |
|
Altre passività correnti |
(14.738.604) |
(13.384.529) |
|
Fondi per rischi ed oneri / imposte differite |
(275.579) |
(265.486) |
|
Totale capitale circolante (A) |
44.345.887 |
42.559.517 |
|
Capitale immobilizzato |
31/03/2024 |
31/12/2023 |
|
Immobilizzazioni materiali |
108.684.299 |
106.919.123 |
|
Immobilizzazioni immateriali e diritti d'uso |
16.273.042 |
16.308.450 |
|
Altri crediti ed attività non correnti |
6.122.694 |
6.922.371 |
|
TFR |
(2.208.636) |
(2.201.653) |
|
Totale capitale immobilizzato (B) |
128.871.400 |
127.948.289 |
|
10 |
Allegati
Disclaimer
Fine Foods & Pharmaceuticals NTM S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 15 maggio 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 15 maggio 2024 11:59:21 UTC.
