30/03/2023 - Lazio Società Sportiva S.p.A.: Comunicato stampa approvazione relazione finanziaria semestrale

COMUNICATO STAMPA

Sommario

Dati Economici Consolidati in Euro/ml	01/07/2022	01/07/2021	Diff.%le
31/12/2022	31/12/2021
Valore della Produzione	67,01	71,56	(6,36)
Costi Operativi	(70,79)	(69,70)	1,56
Risultato Operativo Lordo	(3,79)	1,85	(304,37)
Proventi (oneri) da cessione contratti calciatori	1,68	24,96	(93,27)
Utile Lordo Ante Imposte	(19,50)	8,81	(321,46)
Imposte	(1,99)	(4,20)	(52,78)
Utile(Perdita) netto	(21,48)	4,60	(566,76)
Dati Patrimoniali/finanziari Consolidati in Euro/ml	31/12/2022	30/06/2022	Diff.%le
Patrimonio Netto	(30,01)	(8,52)	252,08
Indebitamento finanziario netto	(53,84)	(46,04)	16,93
Cash Flow	(11,45)	(0,11)	10.447,54
Rapporto Debt/equity	(1,79)	(5,40)	(66,79)

Formello, 30 marzo 2023- Il Consiglio di Gestione della S.S. Lazio S.p.A. ha approvato la Relazione Finanziaria Semestrale Consolidata al 31 dicembre 2022. La documentazione indicata al secondo comma dell'art. 154-ter del T.U.F. (comprendente la Relazione Finanziaria Semestrale Consolidata al 31-12-2022, l'attestazione di cui all'articolo 154-bis, comma 5., nonché la relazione redatta dalla società di revisione) è depositata e disponibile presso la sede legale della Società, presso la Borsa Italiana S.p.A., nel sito www.1info.it del portale adottato dalla società per la diffusione e lo stoccaggio delle Informazioni Regolamentate, nonché nel sito Internet della Società www.sslazio.it - sezione Investor Relator.

Risultati reddituali

Il giro di affari consolidato si attesta a Euro 67,01 milioni ed è diminuito rispetto al medesimo periodo della stagione precedente di Euro 4,55 milioni. Tale variazione è dovuta in gran parte ai mancati compensi variabili di royalties sulla vendita di criptovalute da parte del main sponsor della controllante.

Il valore della produzione al 31 dicembre 2022 è costituito da ricavi da gare per Euro 6,83 milioni, diritti TV ed altre Concessioni per Euro 46,06 milioni, sponsorizzazioni, pubblicità, royalties per Euro 9,42 milioni, merchandising per Euro 1,27 milioni ed altri ricavi e proventi per Euro 3,43 milioni.

I costi operativi sono pari a Euro 70,79 milioni e sono aumentati rispetto alla stagione precedente di 1,06 milioni di euro.

La seguente tabella ne evidenzia la composizione (in Euro milioni):

euro/ml
Costi per il personale	51,99
Altri costi di gestione	18,59
Subtotale Costi Operativi	70,58
TFR	0,21
Totale Costi Operativi	70,79
Ammortamento diritti prestazioni	14,83
Altri ammortamenti	0,97
Accantonamenti e svalutazioni	0,19
Sub totale Ammor.ti ed Accantonamenti	15,99
Totale costi	86,78

01/07/22	01/07/21	Diff.%le
31/12/22	31/12/21
52,60	(1,15)
16,92	9,83
69,52	1,53
0,18	15,58
69,70	1,56
16,11	(7,97)
0,96	1,12
0,26	(27,17)
17,34	(7,76)
87,04	(0,29)

Il costo del personale si è decrementato, rispetto al medesimo periodo della stagione precedente, quale risultato netto di minori compensi fissi a tesserati e maggiori indennità di buonuscita.

La voce Altri Costi di gestione presenta un incremento dovuto, fra l'altro, all'aumento dei costi sportivi di intermediazione.

Gli Oneri finanziari Netti si incrementano in gran parte per l'aumento degli interessi passivi su anticipazioni finanziarie, degli interessi sulla transazione tributaria per il rialzo del tasso legale e degli oneri di attualizzazione a seguito dell'acquisto di diritti alle prestazioni sportive.

Il capitale immobilizzato è pari ad Euro 169,37 milioni con un incremento di Euro 7,50 milioni, rispetto al valore al 30 giugno 2022; tale aumento è dipeso in gran parte dalle operazioni di compravendita dei diritti alle prestazioni sportive registrati nel corso del semestre, al netto delle relative quote di ammortamento. Il valore dei diritti alle prestazioni sportive dei tesserati ammonta ad Euro 83,20 milioni.

L'attivo circolante, al netto delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti, delle imposte differite attive e dei risconti attivi, è pari a Euro 84,11 milioni al 31 dicembre 2022 con un incremento di Euro 23,69 milioni rispetto al 30 giugno 2022. La variazione è dovuta soprattutto dall'aumento dei crediti verso enti specifici per le cessioni di diritti alle prestazioni sportive, dei crediti commerciali per la fatturazione dei proventi derivanti dalla cessione di diritti televisivi e media incassati nel mese di gennaio 2023 e dei crediti verso i tesserati della prima squadra per l'anticipo dello stipendio di gennaio 2023.

Il Patrimonio Netto è negativo per Euro 30,01 milioni.

I fondi iscritti tra le passività non correnti, al netto del fondo per benefici ai dipendenti, ammontano ad Euro 10,43 milioni con un decremento netto rispetto al 30 giugno 2022 di Euro 1,64 milioni. La variazione è dovuta in gran parte alla riclassifica tra i debiti tributari dell'importo fiscale verso l'erario, per il venire meno del beneficio fiscale sulle retribuzioni di un calciatore proveniente dall'estero. L'importo maggiore dei fondi è costituito dalle imposte differite per Euro 9,52 milioni.

Il fondo per benefici ai dipendenti (ex TFR) pari a Euro 1,63 milioni registra, rispetto al 30 giugno 2022, un incremento di Euro 0,10 milioni.

I Debiti, al netto dell'esposizione finanziaria, dei risconti passivi e dei fondi, sono pari a Euro 222,50 milioni; depurando anche il debito oltre i 12 mesi della transazione tributaria l'importo si riduce a Euro 200,36 milioni con un aumento, a parità di perimetro di analisi, di Euro 27,38 milioni rispetto al 30 giugno 2022. La variazione netta è dipesa dall'aumento dei debiti verso enti specifici e dei Debiti tributari, conseguenza quest'ultimi dello slittamento dei pagamenti ai sensi del DL n. 104 del 14 agosto 2020, della legge 178 del 30 dicembre 2020 e della legge n. 91 del 2022 e dal pagamento anticipato della rata della transazione tributaria in scadenza al 1° aprile 2023.

L'indebitamento finanziario netto risulta negativo per Euro 53,84 milioni con un incremento di Euro 7,80 milioni, rispetto al 30 giugno 2022, dovuto soprattutto alla diminuzione delle disponibilità presso banche.

Fatti di rilievo verificatisi nel periodo 01/07/22--31/12/22

Ammissione al campionato

In data 1 luglio 2022 la CO.VI.SO.C. ha comunicato il rispetto dei criteri per il rilascio della licenza per l'ammissione della società ai Campionati Professionistici di serie A.

Campagna trasferimenti

Successivamente al 30 giugno 2022 per la rosa della prima squadra:

•  sono stati acquistati a titolo definitivo i diritti alle prestazioni sportive di otto giocatori per un costo complessivo di Euro 35,74 milioni, Iva esclusa, e premi di Euro 0,30 milioni, Iva esclusa, all'ottenimento di prefissati obiettivi sportivi;

•  sono stati ceduti i diritti alle prestazioni sportive di undici giocatori a titolo definitivo per un prezzo di cessione di Euro 14,12 milioni, Iva esclusa, ed un risparmio di retribuzioni di Euro 10,88 milioni, e premi di Euro 0,49 milioni, Iva esclusa, all'ottenimento di prefissati obiettivi sportivi;

•  sono stati ceduti i diritti alle prestazioni sportive di nove giocatori a titolo temporaneo per un risparmio di retribuzioni di Euro 9,46 milioni.

•  sono stati ceduti i diritti alle prestazioni sportive di un giocatore a titolo temporaneo per un risparmio di retribuzioni di Euro 1,53 milioni e diritto di opzione per Euro 6,00 milioni, Iva esclusa;

•  sono stati ceduti i diritti alle prestazioni sportive di un giocatore a titolo temporaneo per un risparmio di retribuzioni di Euro 0,66 milioni e obbligo di riscatto all'ottenimento di prefissati obiettivi sportivi;

•  sono stati ceduti i diritti alle prestazioni sportive di un giocatore a titolo temporaneo per un ricavo di Euro 0,33 milioni, Iva esclusa, e premi per Euro 0,22 milioni all'ottenimento di prefissati obiettivi sportivi;

Destinazione del risultato di esercizio 21/22

In data 28 ottobre 2022 l'Assemblea della S.S. Lazio S.p.A. ha deliberato di rinviare a nuovo la perdita di Euro 22.345.348.

In data 28 ottobre 2022 l'Assemblea della S.S. Lazio M.&C. S.p.A. ha deliberato di destinare a nuovo l'utile di Euro 10.801.046.

Fatti di rilievo verificatisi dopo il 31 dicembre 2022

Campagna trasferimenti

Successivamente al 31 dicembre 2022 per la rosa della prima squadra

•  sono stati ceduti a titolo temporaneo i diritti alle prestazioni sportive di un giocatore a titolo gratuito per un risparmio di retribuzioni pari a Euro 0,27 milioni;

•  sono stati acquistati a titolo temporaneo i diritti alle prestazioni sportive di un giocatore con diritto di opzione per un importo di Euro 15 milioni e retribuzione per Euro 0,02 milioni.

Tim Cup

In data 2 febbraio 2023 la Prima squadra è stata eliminata dalla Competizione.

Uefa Conferenze League

In data 16 marzo del 2023 la Prima squadra è stata eliminata dalla Competizione.

Evoluzione prevedibile della gestione

Ai fini della redazione del bilancio semestrale consolidato abbreviato, i Consiglieri di Gestione hanno svolto accurate analisi volte alla valutazione nel breve-medio periodo della sostenibilità finanziaria ed economica del business e alla recuperabilità degli attivi.

In tal senso, i Consiglieri di Gestione stanno proseguendo nelle azioni a breve-medio termine volte a garantire l'equilibrio economico e finanziario, perseguendo al contempo obiettivi sportivi in linea con le performance storicamente ottenute. Tali azioni, talune alternative ad altre, ed in parte già realizzate, includono:

• • la rateizzazione dei versamenti delle ritenute alla fonte e dell'imposta sul valore aggiunto, sospesi con disposizioni normative di esercizi precedenti, in sessanta rate di pari importo così come disciplinato della legge 29 dicembre 2022 n. 197 articolo 1 comma 160. In base a tale normativa la capogruppo ha inoltre provveduto al pagamento delle prime tre rate in data 29 dicembre 2022, versando contestualmente la maggiorazione nella misura del 3% sulle somme complessivamente dovute;

• • il contenimento dei costi del personale tesserato, alla luce di quanto comunicato dalla UEFA (New Financial Sustainability Regulations), basandosi sulle prossime scadenze contrattuali dei tesserati, su una ottimizzazione del numero medio dei tesserati e dei relativi costi;

• • l'equilibrio dei risultati economico-finanziario della campagna trasferimenti dei diritti alle prestazioni sportive;

• • il conseguimento di plusvalenze fiscali latenti anche alla luce di quanto effettivamente realizzato nell'ultimo quinquennio. In particolare, va considerato che le correnti quotazioni di mercato della rosa della prima squadra, riscontrabili da fonti indipendenti, rappresentano valutazioni significativamente più elevate rispetto ai valori d'iscrizione in bilancio dei relativi diritti alle prestazioni sportive.

Tenendo conto di tutte le informazioni ad oggi disponibili e delle considerazioni e azioni sopra esposte, non si ravvisano elementi o criticità che possano inficiare la capacità del Gruppo di operare come un'entità in funzionamento in un prevedibile futuro e di garantirne, nel breve-medio termine, l'equilibrio economico-finanziario, anche con la valorizzazione di assets aziendali e il relativo ricorso a forme di autofinanziamento liquidanti.

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari (Marco Cavaliere) dichiara ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del Testo Unico della Finanza che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alla risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.

Gruppo S.S. Lazio