BILANCIO SEPARATO
31 DICEMBRE 2024
MATICA FINTEC S.P.A.
Sede in Milano - Via Giuseppe Parini 9
Capitale Sociale € 5.478.981,00.
Codice fiscale, Partita Iva e
numero d'iscrizione al Registro Imprese di Milano Monza Brianza Lodi 10354300013
Numero R.E.A. MI-2540487
Situazione patrimoniale e finanziaria
|
Note |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Valori in euro |
|||
|
Attività non correnti |
6 |
||
|
Immobilizzazioni materiali |
382.839 |
414.310 |
|
|
Impianti e macchinari |
60.042 |
85.608 |
|
|
Mobili e attrezzature |
32.609 |
39.696 |
|
|
Veicoli |
136.046 |
126.518 |
|
|
Migliorie su beni in locazione |
42.802 |
36.185 |
|
|
Altri immobili impianti e macchinari |
111.340 |
126.302 |
|
|
Immobilizzazioni immateriali |
7 |
6.813.085 |
6.144.486 |
|
Costi di sviluppo |
4.422.249 |
3.770.714 |
|
|
Brevetti Marchi e altri diritti |
75.736 |
56.101 |
|
|
Software |
402 |
2.973 |
|
|
Altre attività immateriali |
1.214.697 |
1.214.697 |
|
|
Avviamento |
1.100.000 |
1.100.000 |
|
|
Partecipazioni in imprese controllate |
8 |
2.584.687 |
2.584.687 |
|
Attività finanziarie non correnti |
9 |
119.463 |
117.041 |
|
Crediti finanziari |
10 |
2.792.132 |
716.847 |
|
Attività fiscali differite |
11 |
- |
36.797 |
|
Totale Attività Non Correnti |
12.692.206 |
10.014.169 |
|
|
Attività correnti |
12 |
||
|
Rimanenze |
3.603.132 |
3.699.123 |
|
|
Crediti tributari |
13 |
150.751 |
534.913 |
|
Crediti commerciali e diversi |
14 |
6.807.265 |
3.809.902 |
|
Crediti finanziari |
10 |
424.715 |
190.296 |
|
Disponibilità liquide e strumenti equivalenti |
15 |
3.273.987 |
9.817.749 |
|
Altre attività |
16 |
246.101 |
246.643 |
|
Totale Attività Correnti |
14.505.952 |
18.298.625 |
|
|
Totale Attivo |
27.198.158 |
28.312.794 |
|
|
Patrimonio netto |
|||
|
Capitale sociale |
5.478.981 |
5.478.981 |
|
|
Riserva legale |
298.522 |
199.178 |
|
|
Altre riseve |
4.135.418 |
4.147.717 |
|
|
Utile (perdite) portate a nuovo |
4.298.218 |
2.410.679 |
|
|
Risultato netto del periodo |
2.190.902 |
1.986.883 |
|
|
Totale Patrimonio netto |
17 |
16.402.040 |
14.223.437 |
|
Passività non correnti |
18 |
||
|
Debiti finanziari |
3.839.769 |
6.577.037 |
|
|
Fondo per altri benefici ai dipendenti |
19 |
388.041 |
334.158 |
|
Imposte differite passive e fondi imposte |
20 |
7.375 |
20.435 |
|
Debiti tributari non correnti |
21 |
17.329 |
51.987 |
|
Totale Passività Non Correnti |
4.252.514 |
6.983.617 |
|
|
Passività correnti |
18 |
||
|
Debiti finanziari |
3.492.245 |
3.424.716 |
|
|
Debiti tributari correnti |
21 |
596.246 |
294.778 |
|
Debiti commerciali e diversi |
23 |
1.500.861 |
2.204.805 |
|
Altre passività correnti |
22 |
954.250 |
1.181.441 |
|
Totale Passività Correnti |
6.543.603 |
7.105.740 |
|
|
Totale Patrimonio netto e Passivo |
27.198.158 |
28.312.794 |
|
Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
Pag. |
2 |
Conto economico complessivo
|
Note |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Valori in euro |
|||
|
Ricavi delle vendite |
24 |
18.692.628 |
18.691.658 |
|
Altri Ricavi e proventi |
24 |
158.668 |
286.920 |
|
Variazione delle rimanenze |
12 |
108.666 |
(138.493) |
|
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
7 |
798.391 |
702.415 |
|
Totali Ricavi |
19.758.352 |
19.542.499 |
|
|
Costi per acquisti |
25 |
(6.998.636) |
(6.782.076) |
|
Altri costi operativi |
26 |
(4.594.381) |
(4.982.845) |
|
Costi per servizi |
(3.894.499) |
(4.176.418) |
|
|
Costi per godimento di beni di terzi |
(450.064) |
(406.207) |
|
|
Oneri diversi di gestione |
(249.818) |
(400.220) |
|
|
Costo del Personale |
27 |
(4.072.831) |
(3.769.660) |
|
Costi Operativi |
(15.665.849) |
(15.534.581) |
|
|
Margine Operativo Lordo |
6 , 7 |
4.092.503 |
4.007.918 |
|
Ammortamenti |
(645.459) |
(890.921) |
|
|
Rivalutazioni / (Svalutazioni) |
28 |
- |
244.323 |
|
Risultato operativo |
3.447.044 |
3.361.319 |
|
|
Proventi Finanziari |
306.451 |
237.219 |
|
|
Oneri Finanziari |
(639.492) |
(821.479) |
|
|
Proventi (Oneri) Finanziari Netti |
29 |
(333.041) |
(584.259) |
|
Risultato Prima delle Imposte |
3.114.003 |
2.777.059 |
|
|
Imposte correnti |
(895.481) |
(688.977) |
|
|
Imposte anticipate / (differite) |
(27.621) |
(101.199) |
|
|
Totale Imposte |
30 |
(923.102) |
(790.176) |
|
Risultato d'esercizio |
2.190.902 |
1.986.883 |
|
|
Utile / (perdita) per azione base (euro per azione) |
31 |
0,2003 |
0,1816 |
|
Utile / (perdita) per azione diluito (euro per azione) |
31 |
0,2003 |
0,1816 |
|
Altri Utili/(Perdite) del risultato economico complessivo: |
|||
|
Altre componenti del conto economico complessivo del |
|||
|
periodo che saranno successivamente rilasciate a conto |
- |
- |
|
|
economico |
|||
|
Altre componenti del conto economico complessivo del |
|||
|
periodo che non saranno successivamente rilasciate a conto |
|||
|
economico |
19 |
||
|
Utili/(perdite) attuariali relative ai "piani a benefici definiti" |
(12.299) |
(21.183) |
|
|
Totale Altri Utili/(Perdite), al netto dell'effetto fiscale (B) |
(12.299) |
(21.183) |
|
|
Totale Utile/(Perdita) complessiva (A) + (B) |
2.178.603 |
1.965.700 |
|
|
Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
Pag. |
3 |
Prospetto della movimentazione del Patrimonio Netto
Valori in Euro/000
|
Capitale |
Riserva |
Riserva |
Versam. a |
Riserva da |
RISERVA |
Riserva |
Utili |
Utile |
Totale |
||||||
|
fondo |
azioni |
(perdite) a |
(perdita) |
patrimonio |
|||||||||||
|
sociale |
legale |
sovrappr. |
perduto |
conf. |
ias 19 |
proprie |
nuovo |
esercizio |
netto |
||||||
|
31/12/2022 |
5.479 |
83 |
4.096 |
177 |
16 |
(77) |
(44) |
208 |
2.318 |
12.258 |
|||||
|
Attribuzione del risultato |
- |
116 |
- |
- |
- |
- |
- |
2.203 |
(2.318) |
- |
|||||
|
Risultato complessivo |
- |
- |
- |
- |
- |
(21) |
- |
- |
1.987 |
1.966 |
|||||
|
31/12/2023 |
5.479 |
199 |
4.096 |
177 |
16 |
- |
98 |
- |
44 |
2.411 |
1.987 |
14.223 |
|||
|
Aumento capitale |
- |
99 |
- |
- |
- |
- |
- |
1.888 |
(1.987) |
- |
|||||
|
Risultato complessivo |
- |
- |
- |
- |
- |
(12) |
- |
- |
2.191 |
2.179 |
|||||
|
31/12/2024 |
5.479 |
299 |
4.096 |
177 |
16 |
- |
110 |
- |
44 |
4.298 |
2.191 |
16.402 |
|
Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
Pag. |
4 |
Rendiconto finanziario
|
Valori in euro |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
Utile (perdita) d'esercizio prima delle imposte |
3.114.003 |
2.777.059 |
|
Rettifiche per: |
||
|
- elementi non monetari - Svalutazioni (rivalutazioni) e perdite su rediti |
23.515 |
(244.323) |
|
- Proventi finanziari |
(306.451) |
(237.219) |
|
- Oneri finanziari |
639.492 |
821.479 |
|
- elementi non monetari - ammortamenti |
645.459 |
890.921 |
|
Utile di periodo (perdita) prima delle imposte rettificato |
4.116.018 |
4.007.918 |
|
Disponibilità liquide generate dalle operazioni |
||
|
- Imposte sul reddito pagate |
(248.392) |
(2.228.955) |
|
Totale |
(248.392) |
(2.228.955) |
|
Variazioni del capitale circolante |
||
|
Variazione crediti verso clienti |
(3.020.878) |
881.759 |
|
Variaizione delle rimanenze |
95.991 |
100.644 |
|
Variazione debiti verso fornitori |
(703.943) |
121.388 |
|
Variazione altri crediti e altri debiti |
(459.606) |
(830.940) |
|
Variazione TFR e altri fondi |
37.700 |
24.575 |
|
Totale |
(4.050.737) |
297.427 |
|
Cash flow da attività operativa (1) |
(183.112) |
2.076.389 |
|
Disinvestimenti / (Investimenti): |
||
|
- Materiali |
(142.304) |
(204.500) |
|
- Immateriali |
(1.140.282) |
(1.298.196) |
|
Cash flow da attività di investimento (2) |
(1.282.586) |
(1.502.696) |
|
Attività finanziaria |
||
|
Incrementi/(decrementi) debiti finanziari |
(4.745.023) |
(1.299.551) |
|
Proventi (oneri) finanziari |
(333.041) |
(584.259) |
|
Cash flow da attività di finanziamento (3) |
(5.078.064) |
(1.883.810) |
|
Variazione disponibilità liquide (1+2+3) |
(6.543.761) |
(1.310.117) |
|
Disponibilità liquide all'inizio del periodo |
9.817.749 |
11.127.866 |
|
Disponibilità liquide alla fine del periodo |
3.273.987 |
9.817.749 |
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Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
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5 |
FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO SEPARATO
Premessa
Il presente bilancio separato al 31 dicembre 2024 (di seguito "Bilancio Separato") è stato redatto nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali ("IFRS") emessi dall'International Accounting Standards Board ("IASB") e omologati dall'Unione Europea. Con "IFRS" si intendono anche gli International Accounting Standards ("IAS") tuttora in vigore, nonché tutti i documenti interpretativi emessi dall'Interpretation Committee, precedentemente denominato International Financial Reporting Interpretations Committee ("IFRIC") e ancor prima Standing Interpretations Committee ("SIC").
La Società detiene partecipazioni di controllo e risulta pertanto tenuta alla redazione del bilancio consolidato.
1 Base per la presentazione
Il Bilancio Separato al 31 dicembre 2024 è costituito dagli schemi della situazione patrimoniale- finanziaria, del conto economico complessivo, del prospetto delle variazioni di patrimonio netto, del rendiconto finanziario e dalle note esplicative ed è corredato dalla relazione degli amministratori sull'andamento della gestione.
Lo schema adottato per la situazione patrimoniale-finanziaria prevede la distinzione delle attività e delle passività tra correnti e non correnti.
Le componenti dell'utile/perdita d'esercizio sono incluse direttamente nel prospetto del conto economico complessivo. Lo schema di conto economico adottato prevede la classificazione dei costi per natura.
Il prospetto delle variazioni di patrimonio netto include gli importi delle operazioni con i possessori di capitale e i movimenti intervenuti durante l'esercizio nelle riserve.
Nel rendiconto finanziario, i flussi finanziari derivanti dall'attività operativa sono presentati utilizzando il metodo indiretto, per mezzo del quale l'utile o la perdita d'esercizio sono rettificati dagli effetti delle operazioni di natura non monetaria, da qualsiasi differimento o accantonamento di precedenti o futuri incassi o pagamenti operativi e da elementi di ricavi o costi connessi ai flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento o dall'attività finanziaria.
Gli schemi della situazione patrimoniale-finanziaria, del conto economico complessivo, del prospetto delle variazioni di patrimonio netto e del rendiconto finanziario sono presentati in unità di Euro; i valori riportati nelle note esplicative sono espressi in migliaia di Euro.
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Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
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6 |
2 Principi contabili applicati
Principi generali di redazione
Il bilancio di esercizio è stato redatto nella prospettiva della continuità aziendale, con valuta di presentazione costituita dall'Euro e gli importi esposti sono arrotondati all'unità, compresi, se non diversamente indicato, gli importi evidenziati nelle note di accompagnamento.
I più significativi principi contabili adottati nella redazione del presente bilancio sono:
Immobilizzazioni immateriali
Le altre attività immateriali, sono iscritte nel prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria solo se è probabile che l'uso dell'attività genererà benefici economici futuri e se il costo dell'attività può essere misurato in modo attendibile. Rispettate queste condizioni, le attività immateriali sono iscritte al costo di acquisto che corrisponde al prezzo pagato aumentato degli oneri accessori.
Il valore contabile lordo delle altre immobilizzazioni immateriali a vita utile definita viene sistematicamente ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali ne avviene l'utilizzo, mediante lo stanziamento di quote di ammortamento costanti, in relazione alla vita utile stimata. L'ammortamento inizia quando il bene è disponibile per l'uso. Le aliquote di ammortamento utilizzate sono stabilite in base alla vita utile dei relativi beni.
I diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza.
I costi di sviluppo sono ammortizzati lungo l'arco temporale in cui si prevede che i relativi benefici economici saranno fruiti.
Attività immateriali a vita indefinita: Avviamento
L'avviamento è rilevato come attività con vita utile indefinita e non viene ammortizzato, bensì sottoposto annualmente, o più frequentemente se vi sia un'indicazione che specifici eventi o modificate circostanze possano aver determinato una riduzione durevole di valore, a verifiche per identificare eventuali riduzioni di valore (impairment test). Le perdite di valore sono iscritte immediatamente a conto economico e non sono successivamente ripristinate. Dopo la rilevazione iniziale, l'avviamento è valutato al netto di eventuali perdite di valore cumulate.
Al fine di verificare la presenza di riduzioni durevoli di valore, l'avviamento acquisito in un'aggregazione aziendale è allocato, alla data di acquisizione alle singole unità generatrici di flussi o ai gruppi di unità generatrici di flussi che dovrebbero beneficiare delle sinergie dell'aggregazione, indipendentemente dal fatto che altre attività o passività dell'acquisita siano assegnate a tali unità o raggruppamenti di unità.
Ogni unità o gruppo di unità a cui l'avviamento è allocato:
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Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
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7 |
- rappresenta il livello più basso a cui l'avviamento è monitorato ai fini di gestione interna;
- non è più ampio dei segmenti identificabili dall'informativa di settore.
L'eventuale perdita di valore è identificata attraverso il confronto fra il valore contabile dell'unità generatrice di cassa ed il suo valore recuperabile. Nel caso in cui il valore recuperabile da parte dell'unità generatrice di flussi sia inferiore al valore di carico attribuito, si rileva la relativa perdita di valore. Tale perdita di valore non è ripristinata nel caso in cui vengano meno i motivi che la hanno generata.
Se l'avviamento è stato allocato a un'unità generatrice di flussi finanziari e l'entità dismette parte delle attività di tale unità, l'avviamento associato all'attività dismessa deve essere incluso nel valore contabile dell'attività quando si determina l'utile o la perdita derivante dalla dismissione. L'avviamento associato con l'attività dismessa deve essere determinato sulla base dei valori relativi dell'attività dismessa e della parte mantenuta dell'unità generatrice di flussi finanziari.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo d'acquisizione o di produzione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione necessari alla messa in funzione del bene per l'uso a cui è stato destinato.
Il costo è ridotto degli ammortamenti, ad eccezione dei terreni che non sono ammortizzati in quanto aventi vita utile indefinita, e delle eventuali perdite di valore.
Gli ammortamenti sono calcolati linearmente attraverso percentuali che riflettono il deterioramento economico e tecnico del bene e sono computati a partire dal momento in cui il bene è disponibile per l'uso.
Le parti significative delle attività materiali che hanno differenti vite utili, sono contabilizzate separatamente e ammortizzate sulla base della loro vita utile.
Le vite utili e i valori residui sono rivisti annualmente in occasione della chiusura del bilancio di esercizio. Le vite utili utilizzate ai fini della predisposizione del presente bilancio sono le seguenti:
- Migliorie su beni di terzi: minore tra vita utile e contratto di locazione
- Impianti e macchinari: 10%
- Attrezzature industriali e commerciali: 15%
- mobili e arredi: 12%
- macchine ufficio elettroniche: 20%
Gli oneri sostenuti per le manutenzioni e riparazioni di natura ordinaria sono direttamente imputati a conto economico dell'esercizio in cui sono sostenuti.
Gli utili e le perdite derivanti da cessioni o dismissioni di attività materiali sono determinati come differenza fra il ricavo di vendita e il valore netto contabile dell'attività e sono imputati al Conto Economico dell'esercizio.
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Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
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8 |
Le migliorie su beni di terzi aventi le caratteristiche di immobilizzazioni sono capitalizzate nella categoria del bene a cui si riferiscono e sono ammortizzate secondo la loro vita utile o, se inferiore, lungo la durata del contratto di locazione.
Gli oneri finanziari sostenuti a fronte di investimenti in attività per le quali normalmente trascorre un determinato periodo di tempo per rendere l'attività pronta per l'uso o per la vendita (qualifying asset ai sensi dello IAS 23 - Oneri finanziari) sono capitalizzati ed ammortizzati lungo la vita utile della classe di beni cui essi si riferiscono.
Tutti gli altri oneri finanziari sono rilevati a conto economico nel corso dell'esercizio nel quale sono sostenuti.
Partecipazioni
Sono imprese controllate le imprese su cui la Società ha autonomamente il potere di determinare le scelte strategiche dell'impresa al fine di ottenerne i relativi benefici. Generalmente, si presume l'esistenza del controllo quando si detiene, direttamente e indirettamente, più della metà dei diritti di voto esercitabili nell'assemblea ordinaria considerando anche i cosiddetti voti potenziali cioè i diritti di voto derivanti da strumenti convertibili.
Le partecipazioni in imprese controllate e collegate sono valutate al costo d'acquisto eventualmente ridotto in caso di distribuzione di capitale o di riserve di capitale ovvero in presenza di perdite di valore determinate applicando il cosiddetto impairment test.
Qualora vengano meno i presupposti per una svalutazione precedentemente effettuata, il valore contabile della partecipazione è ripristinato con imputazione a conto economico, nei limiti del costo originario.
Perdita di valore delle attività
Almeno una volta all'anno viene verificato se le attività e/o le unità generatrici di cassa ("CGU") cui le attività sono attribuibili possano aver subito una perdita di valore. Se esiste una tale evidenza, si procede alla stima del valore recuperabile delle attività/CGU. L'avviamento e le altre attività immateriali a vita utile indefinita sono sottoposti a verifica per perdita di valore ogni anno o più frequentemente, ogniqualvolta vi sia un'indicazione che l'attività possa aver subito una perdita di valore.
Il valore recuperabile è definito come il maggiore fra il suo fair value dedotti i costi di vendita e il valore d'uso. Il valore d'uso è definito sulla base dell'attualizzazione dei flussi di cassa futuri attesi dall'utilizzo del bene, al lordo delle imposte, applicando un tasso di sconto che riflette le variazioni correnti di mercato del valore temporale del denaro e dei rischi dell'attività.
Quando non è possibile stimare il valore recuperabile di un singolo bene, viene stimato il valore recuperabile dell'unità generatrice di flussi finanziari cui il bene appartiene.
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Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
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9 |
Nell'eventualità in cui il valore recuperabile di un'attività (o di una unità generatrice di flussi finanziari) fosse inferiore al valore contabile, quest'ultimo viene ridotto al valore di recupero e la perdita viene imputata a conto economico. Successivamente, se una perdita su attività diverse dall'avviamento viene meno o si riduce, il valore contabile dell'attività (o dell'unità generatrice di flussi finanziari) è incrementato sino alla nuova stima del valore recuperabile (che comunque non può eccedere il valore netto di carico che l'attività avrebbe avuto se non fosse mai stata effettuata la svalutazione per perdita di valore). Tale ripristino di valore è immediatamente contabilizzato a conto economico.
Strumenti finanziari
Gli strumenti finanziari, ove esistenti, sono inclusi nelle voci di bilancio di seguito descritte. La voce Partecipazioni e altre attività finanziarie non correnti include le partecipazioni in imprese controllate, altre attività finanziarie non correnti. Le attività finanziarie correnti includono i crediti commerciali e le disponibilità e mezzi equivalenti. In particolare, la voce Disponibilità e mezzi equivalenti include i depositi bancari. Le passività finanziarie si riferiscono ai debiti finanziari, comprensivi dei debiti per anticipazioni su ordini, cessione di crediti, nonché alle altre passività finanziarie (che includono il fair value negativo degli strumenti finanziari derivati), ai debiti commerciali e agli altri debiti.
Attività finanziarie non correnti
Le attività finanziarie non correnti diverse dalle partecipazioni, ove esistenti, così come le passività finanziarie, sono contabilizzate secondo quanto stabilito dallo IFRS 9.
Rientrano in questa categoria valutativa gli strumenti di equity per i quali la Società - al momento della rilevazione iniziale oppure alla transizione - ha esercitato l'opzione irrevocabile di presentare gli utili e le perdite derivanti da variazioni di fair value nel patrimonio netto (FVOCI). Sono classificati fra le attività non correnti nella voce "Altre attività finanziarie a fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo".
Sono inizialmente rilevate al fair value, incluso i costi di transazione direttamente attribuibili all'acquisizione.
Sono successivamente valutate al fair value, e gli utili e le perdite derivanti da variazioni di fair value sono riconosciuti in una specifica riserva di patrimonio netto. Tale riserva non rigirerà a conto economico. In caso di cessione dell'attività finanziaria, l'ammontare sospeso ad equity viene riclassificato negli utili a nuovo.
I dividendi derivanti da tali attività finanziarie sono rilevati a conto economico nel momento in cui sorge il diritto all'incasso.
Crediti
I crediti sono inizialmente iscritti al fair value, rappresentato normalmente dal corrispettivo pattuito ovvero dal valore attuale dell'ammontare che sarà incassato. Sono successivamente
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Bilancio di Esercizio - 31/12/2024 |
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