Matica Fintec S.p.A.
Relazione della società di revisione indipendente sul Bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 ai sensi dell'art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
2
Relazione della società di revisione indipendente
ai sensi dell'art. 14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
Agli azionisti della
Matica Fintec S.p.A.
Relazione sulla revisione contabile del bilancio consolidato
Giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio consolidato del Gruppo Matica Fintec (il Gruppo), costituito dalla situazione patrimoniale-finanziaria al 31 dicembre 2024, dal conto economico, dal conto economico complessivo, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso a tale data e dalle note al bilancio che includono le informazioni rilevanti sui principi contabili applicati.
A nostro giudizio, il bilancio consolidato fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo al 31 dicembre 2024, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea.
Elementi alla base del giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia). Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio consolidato della presente relazione. Siamo indipendenti rispetto alla società Matica Fintec S.p.A. (la Società) in conformità alle norme e ai principi in materia di etica e di indipendenza applicabili nell'ordinamento italiano alla revisione contabile del bilancio. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Responsabilità degli Amministratori e del collegio sindacale per il bilancio consolidato
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio consolidato che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea e, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno dagli stessi ritenuta necessaria per consentire la redazione di un bilancio che non contenga errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Gli amministratori sono responsabili per la valutazione della capacità del Gruppo di continuare ad operare come un'entità in funzionamento e, nella redazione del bilancio consolidato, per l'appropriatezza dell'utilizzo del presupposto della continuità aziendale, nonché per una adeguata informativa in materia. Gli amministratori utilizzano il presupposto della continuità aziendale nella redazione del bilancio consolidato a meno che abbiano valutato che sussistono le condizioni per la liquidazione della capogruppo Matica Fintec S.p.A. o per l'interruzione dell'attività o non abbiano alternative realistiche a tali scelte.
Il collegio sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sul processo di predisposizione dell'informativa finanziaria del Gruppo.
AUDIREVI SpA - Società di Revisione e Organizzazione Contabile
Sede Legale: Via Paolo da Cannobio, 33 - 20122 Milano
Cod. Fiscale 05953410585 - P.I. 12034710157 - www.audirevi.it mail: info@audirevi.it
Capitale Sociale Euro 500.000 - REA Milano 1523066 - Registro Dei Revisori Contabili GU 60/2000
Albo Speciale Delle Società di Revisione con Delibera CONSOB n. 10819 Del 16/07/1997
Milano - Roma - Napoli- Brescia - Bolzano - Bologna - Cagliari - Ancona - Pescara - Varese - Verona - Cosenza -Firenze
3
Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio consolidato
I nostri obiettivi sono l'acquisizione di una ragionevole sicurezza che il bilancio consolidato nel suo complesso non contenga errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali, e l'emissione di una relazione di revisione che includa il nostro giudizio. Per ragionevole sicurezza si intende un livello elevato di sicurezza che, tuttavia, non fornisce la garanzia che una revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) individui sempre un errore significativo, qualora esistente. Gli errori possono derivare da frodi o da comportamenti o eventi non intenzionali e sono considerati significativi qualora ci si possa ragionevolmente attendere che essi, singolarmente o nel loro insieme, siano in grado di influenzare le decisioni economiche prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio consolidato.
Nell'ambito della revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia), abbiamo esercitato il giudizio professionale e abbiamo mantenuto lo scetticismo professionale per tutta la durata della revisione contabile. Inoltre:
- abbiamo identificato e valutato i rischi di errori significativi nel bilancio consolidato, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali; abbiamo definito e svolto procedure di revisione in risposta a tali rischi; abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio. Il rischio di non individuare un errore significativo dovuto a frodi è più elevato rispetto al rischio di non individuare un errore significativo derivante da comportamenti o eventi non intenzionali, poiché la frode può implicare l'esistenza di collusioni, falsificazioni, omissioni intenzionali, rappresentazioni fuorvianti o forzature del controllo interno;
- abbiamo acquisito una comprensione del controllo interno rilevante ai fini della revisione contabile allo scopo di definire procedure di revisione appropriate nelle circostanze e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno del Gruppo;
- abbiamo valutato l'appropriatezza dei principi contabili utilizzati nonché la ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, inclusa la relativa informativa;
- siamo giunti ad una conclusione sull'appropriatezza dell'utilizzo da parte degli amministratori del presupposto della continuità aziendale e, in base agli elementi probativi acquisiti, sull'eventuale esistenza di una incertezza significativa riguardo a eventi o circostanze che possono far sorgere dubbi significativi sulla capacità del Gruppo di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. In presenza di un'incertezza significativa, siamo tenuti a richiamare l'attenzione nella relazione di revisione sulla relativa informativa di bilancio, ovvero, qualora tale informativa sia inadeguata, a riflettere tale circostanza nella formulazione del nostro giudizio. Le nostre conclusioni sono basate sugli elementi probativi acquisiti fino alla data della presente relazione. Tuttavia, eventi o circostanze successivi possono comportare che il Gruppo cessi di operare come un'entità in funzionamento;
- abbiamo valutato la presentazione, la struttura e il contenuto del bilancio consolidato nel suo complesso, inclusa l'informativa, e se il bilancio consolidato rappresenti le operazioni e gli eventi sottostanti in modo da fornire una corretta rappresentazione;
- abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti e appropriati sulle informazioni finanziarie delle imprese o delle differenti attività economiche svolte all'interno del Gruppo per esprimere un giudizio sul bilancio consolidato. Siamo responsabili della direzione, della supervisione e dello svolgimento dell'incarico di revisione contabile del Gruppo. Siamo gli unici responsabili del giudizio di revisione sul bilancio consolidato.
Abbiamo comunicato ai responsabili delle attività di governance, identificati ad un livello appropriato come richiesto dagli ISA Italia, tra gli altri aspetti, la portata e la tempistica pianificate per la revisione contabile e i risultati significativi emersi, incluse le eventuali carenze significative nel controllo interno identificate nel corso della revisione contabile.
4
Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari
Giudizi e dichiarazione ai sensi dell'art. 14, comma 2, lettere e), e-bis) ed e-ter), del D.Lgs. 39/10
Gli amministratori della Matica Fintec S.p.A. sono responsabili per la predisposizione della relazione sulla gestione del gruppo Matica Fintec al 31 dicembre 2024, inclusa la sua coerenza con il relativo bilancio consolidato e la sua conformità alle norme di legge.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di:
- esprimere un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio consolidato
- esprimere un giudizio sulla conformità alle norme di legge della relazione sulla gestione
- rilasciare una dichiarazione su eventuali errori significativi nella relazione sulla gestione.
A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio consolidato del gruppo Matica Fintec S.p.A. al 31 dicembre 2024.
Inoltre, a nostro giudizio, la relazione sulla gestione è redatta in conformità alle norme di legge.
Con riferimento alla dichiarazione di cui all'art. 14, co. 2, lettera e-ter), del D.Lgs. 39/10, rilasciata sulla base delle conoscenze e della comprensione dell'impresa e del relativo contesto acquisite nel corso dell'attività di revisione, non abbiamo nulla da riportare.
Milano, 24 marzo 2025
Audirevi S.p.A.
Alfonso Laratta
Socio
BILANCIO CONSOLIDATO
31 DICEMBRE 2024
MATICA FINTEC S.P.A.
Sede in Milano - Via Giuseppe Parini n. 9
Capitale Sociale € 5.478.981,00. =
Codice fiscale, Partita Iva e
numero d'iscrizione al Registro Imprese di Milano Monza Brianza Lodi 10354300013
Numero R.E.A. MI-2540487
Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata
|
Note |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Valori in euro |
|||
|
Attività non correnti |
|||
|
Immobilizzazioni materiali |
7 |
409.675 |
463.628 |
|
Impianti e macchinari |
86.879 |
134.926 |
|
|
Mobili e attrezzature |
32.609 |
39.696 |
|
|
Veicoli |
136.046 |
126.518 |
|
|
Migliorie su beni in locazione |
42.802 |
36.185 |
|
|
Altri immobili impianti e macchinari |
111.340 |
126.302 |
|
|
Immobilizzazioni immateriali |
8 |
7.714.031 |
7.282.029 |
|
Costi di sviluppo |
4.422.249 |
3.770.714 |
|
|
Brevetti Marchi e altri diritti |
75.736 |
56.101 |
|
|
Software |
402 |
2.973 |
|
|
Altre attività immateriali |
1.725.579 |
1.962.177 |
|
|
Avviamento |
1.490.064 |
1.490.064 |
|
|
Partecipazioni |
(0) |
(0) |
|
|
Crediti finanziari non correnti |
16 |
3.196.406 |
(0) |
|
Altre attività non correnti |
9 |
119.463 |
833.889 |
|
Attività fiscali differite |
10 |
209.162 |
36.797 |
|
Totale Attività Non Correnti |
11.648.737 |
8.616.344 |
|
|
Attività correnti |
|||
|
Rimanenze |
11 |
4.607.924 |
4.919.507 |
|
Crediti tributari |
12 |
216.178 |
534.913 |
|
Crediti commerciali e diversi |
13 |
7.259.038 |
4.538.333 |
|
Crediti finanziari correnti |
16 |
424.715 |
0 |
|
Disponibilità liquide e strumenti equivalenti |
14 |
4.466.511 |
11.312.382 |
|
Altre attività |
15 |
277.711 |
289.376 |
|
Totale Attività Correnti |
17.252.076 |
21.594.510 |
|
|
Totale Attivo |
28.900.814 |
30.210.854 |
|
|
Patrimonio netto |
|||
|
Capitale sociale |
5.478.981 |
5.478.981 |
|
|
Riserva legale |
298.522 |
199.178 |
|
|
Altre riserve |
4.188.445 |
4.046.543 |
|
|
Utile (perdite) portate a nuovo |
4.689.735 |
2.592.293 |
|
|
Risultato netto del periodo |
2.771.956 |
2.196.785 |
|
|
Totale Patrimonio netto |
17 |
17.427.638 |
14.513.780 |
|
Passività non correnti |
|||
|
Debiti finanziari |
18 |
3.839.769 |
6.577.037 |
|
Fondo per altri benefici ai dipendenti |
19 |
388.041 |
334.158 |
|
Imposte differite passive e fondi imposte |
20 |
113.110 |
168.464 |
|
Debiti tributari non correnti |
21 |
17.329 |
51.987 |
|
Altre passività non correnti |
22 |
15.185 |
15.845 |
|
Totale Passività Non Correnti |
4.373.435 |
7.147.491 |
|
|
Passività correnti |
|||
|
Debiti finanziari |
18 |
3.492.245 |
3.424.716 |
|
Debiti tributari correnti |
21 |
596.246 |
294.778 |
|
Debiti commerciali e diversi |
23 |
1.589.004 |
2.528.466 |
|
Altre passività correnti |
22 |
1.422.246 |
2.301.623 |
|
Totale Passività Correnti |
7.099.741 |
8.549.583 |
|
|
Totale Patrimonio netto e Passivo |
28.900.814 |
30.210.854 |
Bilancio Consolidato - 31/12/2024
Pag. 2
Conto economico complessivo consolidato
|
Note |
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Valori in euro |
|||
|
Ricavi delle vendite |
24 |
21.289.484 |
22.590.328 |
|
Altri Ricavi e proventi |
24 |
146.430 |
286.920 |
|
Variazione delle rimanenze |
170.454 |
(138.493) |
|
|
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
798.391 |
702.415 |
|
|
Totali Ricavi |
22.404.759 |
23.441.169 |
|
|
Costi per acquisti |
25 |
7.609.204 |
8.079.642 |
|
Altri costi operativi |
26 |
5.092.858 |
5.925.778 |
|
Costi per servizi |
4.341.187 |
5.057.218 |
|
|
Costi per godimento di beni di terzi |
501.225 |
467.209 |
|
|
Oneri diversi di gestione |
250.446 |
401.351 |
|
|
Costo del Personale |
27 |
5.129.272 |
5.040.557 |
|
Costi Operativi |
17.831.333 |
19.045.976 |
|
|
Margine Operativo Lordo |
4.573.426 |
4.395.192 |
|
|
Ammortamenti |
7, 8 |
874.367 |
1.112.192 |
|
Accantonamenti per rischi |
28 |
0 |
0 |
|
Rivalutazioni / (Svalutazioni) |
29 |
0 |
(244.323) |
|
Risultato operativo |
3.699.058 |
3.527.323 |
|
|
Proventi Finanziari |
355.055 |
237.219 |
|
|
Oneri Finanziari |
(639.939) |
(817.769) |
|
|
Proventi (Oneri) Finanziari Netti |
30 |
(284.883) |
(580.550) |
|
Risultato Prima delle Imposte |
3.414.175 |
2.946.773 |
|
|
Imposte correnti |
914.603 |
691.082 |
|
|
Imposte anticipate / (differite) |
(272.383) |
58.905 |
|
|
Totale Imposte |
31 |
642.219 |
749.988 |
|
Risultato d'esercizio (A) |
2.771.956 |
2.196.785 |
|
|
Utile / (perdita) per azione base (euro per azione) |
0,2534 |
0,2008 |
|
|
Altri Utili / (perdite) del risultato economico complessivo: |
|||
|
Altre componenti del conto economico complessivo del |
|||
|
periodo che saranno successivamente rilasciate a conto |
- |
- |
|
|
economico |
|||
|
Altre componenti del conto economico complessivo del |
|||
|
periodo che non saranno successivamente rilasciate a conto |
- |
- |
|
|
economico |
|||
|
Utili/(perdite) attuariali relative ai "piani a benefici definiti" |
(12.296) |
(21.183) |
|
|
Totale Altri Utili/(Perdite), al netto dell'effetto fiscale (B) |
(12.296) |
(21.183) |
|
|
Totale Utile/(Perdita) complessiva (A) + (B) |
2.759.660 |
2.175.602 |
|
Bilancio Consolidato - 31/12/2024 |
Pag. 3 |
Rendiconto finanziario consolidato
|
Valori in euro |
||
|
31/12/2024 |
31/12/2023 |
|
|
Utile (perdita) d'esercizio prima delle imposte |
3.414.175 |
2.946.773 |
|
Rettifiche per: |
||
|
- elementi non monetari - Svalutazioni (rivalutazioni) |
0 |
(244.323) |
|
- elementi non monetari - accantonamenti / (rilasci) |
0 |
(145.277) |
|
- Proventi finanziari |
(355.055) |
(237.219) |
|
- Oneri finanziari |
639.939 |
817.769 |
|
- elementi non monetari - ammortamenti |
874.367 |
1.112.192 |
|
Utile di periodo (perdita) prima delle imposte rettificato |
4.573.426 |
4.249.915 |
|
Disponibilità liquide generate dalle operazioni |
||
|
- Imposte sul reddito pagate |
(284.393) |
(2.231.061) |
|
Totale |
(284.393) |
(2.231.061) |
|
Variazioni del capitale circolante |
||
|
Variazione crediti verso clienti |
(2.720.705) |
816.627 |
|
Variazione delle rimanenze |
311.583 |
(267.568) |
|
Variazione debiti verso fornitori |
(939.462) |
135.140 |
|
Variazione altri crediti e altri debiti |
(6.783) |
(396.811) |
|
Variazione TFR e altri fondi |
37.704 |
52.448 |
|
Totale |
(3.317.664) |
339.835 |
|
Cash flow da attività operativa (1) |
971.369 |
2.358.690 |
|
Disinvestimenti / (Investimenti): |
||
|
- Materiali |
(119.823) |
(177.804) |
|
- Immateriali |
(1.132.593) |
(1.410.170) |
|
- Finanziarie |
0 |
- |
|
Cash flow da attività di investimento (2) |
(1.252.416) |
(1.587.974) |
|
Attività finanziaria |
||
|
Incrementi/(decrementi) debiti finanziari |
(6.290.859) |
(1.489.847) |
|
Proventi (oneri) finanziari |
(284.883) |
(580.550) |
|
Aumenti di capitale sociale di natura monetaria |
0 |
- |
|
(Acquisto) / Cessione di azioni proprie |
0 |
0 |
|
Altre variazioni di patrimonio netto |
10.919 |
0 |
|
Cash flow da attività di finanziamento (3) |
(6.564.823) |
(2.070.397) |
|
Variazione disponibilità liquide (1+2+3) |
(6.845.871) |
(1.299.681) |
|
Disponibilità liquide all'inizio del periodo |
11.312.382 |
12.612.063 |
|
Disponibilità liquide alla fine del periodo |
4.466.511 |
11.312.382 |
Bilancio Consolidato - 31/12/2024
Pag. 4
Prospetto delle variazioni di patrimonio netto
|
Valori in migliaia di euro |
||||||||||||
|
Capitale sociale |
Riserva Legale |
Altre Riserve |
Riserva IAS |
Utili nuovo |
Utile d'esercizio |
Totale Gruppo |
Riserve terzi |
Risultato terzi |
Totale terzi |
Totale |
||
|
19 |
||||||||||||
|
31/12/2022 |
5.479 |
83 |
4.255 |
(77) |
208 |
2.593 |
12.542 |
- |
- |
- |
12.462 |
|
|
Attribuzione del risultato |
- |
116 |
- |
(21) |
2.397 |
(2.513) |
(21) |
- |
- |
- |
(21) |
|
|
Altri movimenti |
- |
- |
(132) |
- |
(13) |
- |
(145) |
- |
- |
- |
(145) |
|
|
Dividendi distribuiti |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Risultato complessivo |
- |
- |
- |
- |
- |
2.197 |
2.197 |
- |
- |
- |
2.197 |
|
|
31/12/2023 |
5.479 |
199 |
4.144 |
(98) |
2.592 |
2.197 |
14.514 |
- |
- |
- |
14.514 |
|
|
Attribuzione del risultato |
- |
99 |
- |
- |
2.097 |
(2.197) |
0 |
- |
- |
- |
0 |
|
|
Altri movimenti |
- |
- |
154 |
(12) |
- |
- |
142 |
- |
- |
- |
142 |
|
|
Dividendi distribuiti |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Risultato complessivo |
- |
- |
- |
- |
- |
2.772 |
2.772 |
- |
- |
- |
2.772 |
|
|
31/12/2024 |
5.479 |
299 |
4.298 |
(110) |
4.690 |
2.772 |
17.428 |
- |
- |
- |
17.428 |
|
Bilancio Consolidato - 31/12/2024 |
Pag. 5 |
Note esplicative al bilancio consolidato
Premessa
Il presente bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 (di seguito "Bilancio Consolidato") è stato redatta in conformità allo IAS 34, nel presupposto del funzionamento e della continuità aziendale, applicando i principi contabili stabiliti dagli IFRS emessi dall'International Accounting Standards Board ("IASB") e omologati dall'Unione Europea. Con "IFRS" si intendono anche gli International Accounting Standards ("IAS") tuttora in vigore, nonché tutti i documenti interpretativi emessi dall'Interpretation Committee, precedentemente denominato International Financial Reporting Interpretations Committee ("IFRIC") e ancor prima Standing Interpretations Committee ("SIC").
Il presente bilancio consolidato è redatto ai sensi e per le finalità dell'art.19 del Regolamento Euronext Growth Milan di Borsa Italiana S.p.A.
1 Base per la presentazione
Il presente bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 è costituito dagli schemi della situazione Patrimoniale-Finanziaria, del conto economico complessivo, del rendiconto finanziario, del prospetto delle variazioni di patrimonio netto, dalle note esplicative ed è corredata inoltre dalla relazione degli amministratori sull'andamento della gestione.
I dati della situazione Patrimoniale-Finanziaria e del conto economico complessivo contenuti nel Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024 sono comparati con i dati consolidati annuali al 31 dicembre 2023.
Lo schema adottato per la situazione patrimoniale-finanziaria prevede la distinzione delle attività e delle passività tra correnti e non correnti.
Le componenti dell'utile/perdita d'esercizio sono incluse direttamente nel prospetto del conto economico complessivo. Lo schema di conto economico adottato prevede la classificazione dei costi per natura.
Il prospetto delle variazioni del patrimonio netto include gli importi delle eventuali operazioni con i possessori di capitale ed i movimenti intervenuti durante l'esercizio nelle riserve.
Nel rendiconto finanziario, i flussi finanziari derivanti dall'attività operativa sono presentati utilizzando il metodo indiretto, per mezzo del quale l'utile o la perdita d'esercizio sono rettificati dagli effetti delle operazioni di natura non monetaria, da qualsiasi differimento o accantonamento di precedenti o futuri incassi o pagamenti operativi, e da elementi di ricavi o costi connessi ai flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento o dall'attività finanziaria.
Bilancio Consolidato - 31/12/2024
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