Relazione Consolidata
Al 30 Giugno 2020
Gruppo Neosperience
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Gruppo Neosperience
Indice:
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Relazione sulla Gestione |
5 |
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Schemi di Bilancio |
16 |
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Movimentazione Patrimonio Netto |
20 |
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Rendiconto Finanziario |
22 |
|
Relazione Finanziaria Consolidata |
24 |
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Relazione della Società di Revisione |
47 |
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Gruppo Neosperience
Relazione
sulla Gestione
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Gruppo Neosperience
Relazione sulla Gestione
Signori Azionisti,
il bilancio consolidato chiuso al 30 giugno 2020 presenta un utile consolidato di Euro 607.366, l'utile netto di spettanza del gruppo è pari ad Euro 188.054 dopo aver accantonato ammortamenti per 1.792.098. Il Patrimonio netto complessivo ammonta ad Euro 15.119.208, di cui 14.489.192 di pertinenza del Gruppo.
La struttura del capitale investito mostra una parte significativa composta da attivo immobilizzato pari a euro 13.869.386 (Euro 13.014.257 al 31 dicembre 2019) per effetto degli investimenti capitalizzati tra le immobilizzazioni immateriali. L'attivo corrente risulta pari invece ad euro 14.485.152 (Euro 12.233.207 al 31 dicembre 2019), composto da liquidità immediate (cassa e banche) per un ammontare pari ad euro 1.915.730 (Euro 1.586.107 al 31 dicembre 2019). A ciò si devono aggiungere la liquidità differita pari ad Euro 12.384.794 (Euro 10.169.347 al 31 dicembre 2019), prevalentemente composta da crediti commerciali nei confronti della clientela per un totale di euro 9.446.845 (Euro 6.814.509 al 31 dicembre 2019) e crediti tributari per euro 2.005.746 (Euro 2.530.189 al 31 dicembre 2019); la maggior parte di tale somma è considerata esigibile nell'arco di un esercizio.
Dal lato delle fonti di finanziamento si può evidenziare che il bilancio presenta un importo delle passività correnti a breve termine pari a euro 8.433.621 (Euro 7.433.044 al 31 dicembre 2019), rappresentate principalmente da esposizione nei confronti dell'Erario e Istituti di Previdenza per euro 1.112.208 (Euro 822.671 al 31 dicembre 2019), nei confronti dei fornitori per euro 4.536.481 (Euro 5.366.812 al 31 dicembre 2019) e da debiti verso le banche per euro 801.413 (Euro 377.525 al 31 dicembre 2019).
Il capitale circolante netto, dato dalla differenza tra l'attivo corrente e il passivo a breve, risulta pari a euro 5.205.672 (Euro 3.548.423 al 31 dicembre 2019) ed evidenzia una buona struttura patrimoniale del Gruppo e un equilibrio tra impieghi a breve termine e debiti a breve termine. Infatti gli impegni a breve termine sono interamente coperti da denaro in cassa e da crediti a breve termine verso i clienti. A garanzia di tale solidità viene in aiuto la bassissima percentuale di insolvenze e di ritardi nell'incasso dei crediti nei confronti dei clienti che si è storicamente manifestata nelle società del Gruppo.
La situazione economica presenta aspetti positivi.
1. Situazione del gruppo e andamento della gestione, nel suo complesso e nei vari settori, (con particolare riguardo ai costi, ai ricavi e agli investimenti, al personale e all'ambiente) (art 2428 c.1)
Mercati in cui l'impresa opera
Si ritiene opportuno contestualizzare i punti previsti dall'art. 2428 del codice civile, a partire dalla situazione macroeconomica del mercato in cui il gruppo opera.
Le tecnologie digitali, con particolare riferimento alle tecnologie per la Digital Customer Experience e la Customer Analytics, sono diventate gli elementi fondanti del posizionamento competitivo degli operatori economici nella quasi totalità dei settori industriali. La pressione competitiva verso l'innovazione e in particolare la cosiddetta "digital transformation" è sentita ormai dalle aziende in modo sempre più consapevole e induce una profonda trasformazione dei processi di business, a partire, in modo particolare, dai processi relativi al ciclo attivo, come il marketing e le vendite.
Nel settore delle piattaforme Cloud si sono accreditati negli ultimi anni player significativi che sono riusciti a caratterizzare il mercato sia dal punto di vista della tipologia del servizio proposto, sia per
5
Gruppo Neosperience
quanto riguarda i diversi scenari applicativi, specializzando le piattaforme Cloud in molteplici sotto- domini.
A livello infrastrutturale si è assistito al consolidamento da un lato di soluzioni proposte da big player (Amazon Web Services, Microsoft Azure), ma anche alternative incentrate su cloud portability e cloud interoperability, al fine di ridurre se non evitare le dinamiche di vendor lock-in. Parallelamente, nel panorama dei servizi mobile, numerosi "app builder" si contendono numerose quote di un mercato frammentato rivolgendosi al mondo degli sviluppatori, ma senza offrire una copertura applicativa completa dei processi preposti alla realizzazione dei servizi forniti.
Il settore in cui il Gruppo Neosperience opera è in forte espansione. La convergenza dei mondi fisico e digitale è guidata non solo dalle nuove tecnologie, ma anche da aziende visionarie come Neosperience stessa che creano la possibilità di cogliere le straordinarie opportunità offerte all'attuale fase di digital transformation dell'economia e della società intera che stiamo vivendo.
Il comparto merceologico della Digital Customer Experience in particolare supererà di parecchie volte la dimensione complessiva del mercato applicazioni per PC conosciute nel ventennio appena trascorso. Guidati da nuove opportunità di business attraverso la rapida diffusione di smartphone, tablet multimediali e dispositivi indossabili, in parte favorito dall'evoluzione dell'economia e della società intera verso le forme di interazione a distanza che hanno subito a livello globale una fortissima accelerazione a causa del lockdown conseguente all'epidemia di Coronavirus.
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Gruppo Neosperience
Caratteristiche del gruppo in generale
Il gruppo Neosperience nel secondo semestre 2019 e nel primo semestre 2020 ha subito notevoli variazioni, rafforzando la propria struttura interna con l'inserimento di nuove figure chiavi per lo sviluppo del business e dell'organizzazione interna sia tramite acquisizioni di realtà affermate sul territorio italiano. In particolare nel corso del secondo semestre 2019 è stata perfezionata l'acquisizione del gruppo House of Key, con fiore all'occhiello del gruppo la società Mikamai, specializzata in sviluppo di tecnologie avanzate e di programmazione molto conosciuta nel panorama nazionale, successivamente nel corso del primo semestre 2020 Noesperience ha integrato all'interno della società le realtà Neosperience LAB e GMT Last Mile operando la concentrazione di alcuni business e solutions razionalizzando i costi e incrementando l'efficienza produttiva e di sviluppo. In fine, nel momento più difficoltoso del 2020, durante il lockdown, Neosperience ha portato a compimento l'acquisizione di WorkUp S.r.l., realtà affermata nel territorio nord-est italiano specializzata nella realizzazione di piattaforme e-commerce per svariata clientela nazionale, completando di fatto l'offerta alla clientela nazionale e internazionale. Tali acquisizioni permetteranno al Gruppo Neosperience di avere la forza e le competenze per rispondere a tutti i clienti che intendono fare del mercato digitale la propria risposta futura ad un mondo in completa trasformazione. In attesa della conclusione di ulteriori operazioni espansive previste nel secondo semestre, la struttura del gruppo è confermata nella seguente composizione:
Neosperience S.p.A.
|
55% |
Neos Consulting S.r.l. |
||
|
51% |
House of Key S.r.l. |
100% |
Mikamai S.r.l. |
|
51% |
WorkUp S.r.l. |
52% |
Jack Magma S.r.l. |
|
50,25% |
SOMOS S.r.l. |
|
55,55% |
Neosperience LLC |
Neosperience SPA è una PMI innovativa, ha ottenuto in data 10 gennaio 2018 la qualifica di PMI innovativa sulla base dei seguenti requisiti:
- spese di ricerca e sviluppo uguali o superiori al 3% del maggior valore fra costo e valore totale della produzione (costi sostenuti nei progetti dedicati alle verticalizzazioni applicative della piattaforma Neosperience Cloud pari a 5.119 migliaia di euro);
- personale qualificato in possesso di laurea magistrale uguale o superiore a 1/3 della forza lavoro (personale dipendente con laurea magistrale pari a 26 unità su complessi 50 dipendenti).
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Gruppo Neosperience
Neos Consulting opera offrendo ai clienti prestazioni di servizi per la realizzazione di progetti ad hoc per l'integrazione delle soluzioni digitali nei differenti contesti aziendali.
Il gruppo House of Key formato da Mikamai e Jack Magma fornisce soluzioni di sviluppo e design per progetti e realizzazioni con tecnologie avanzate quali AWS, Javascript, NodeJS, Python e React. WorkUp è specializzata nella realizzazione di piattaforme e-commerce e soluzioni digitali per la vendita dei prodotti della clientela attraverso canali digitali, WorkUp è propietaria della suite RubinRed per la realizzazione di piattaforme e-commerce.
SOMOS srl è una start-up innovativa e spin-off accademico dell'Università della Calabria focalizzata sullo sviluppo verticale di soluzioni innovative nei settori dell'infomobilità, della pianificazione dei trasporti e della logistica. L'azienda si trova all'interno del più grande campus universitario italiano e, pertanto, ha il suo asset principale nella ricerca e sviluppo.
Nella tabella successiva sono sintetizzati i totali dei movimenti di competenza del primo semestre 2020 e i saldi residui delle situazioni di debito e di credito tra la capogruppo e le società controllate alla data di chiusura del bilancio. Non sono state effettuate ulteriori operazioni Intercompany all'interno del gruppo.
Neosperience
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||||||||||
|
Neos Consulting |
Controllata |
30.260 |
200.000 |
170.000 |
286.363 |
|||||||||||
|
SOMOS |
Controllata |
7.400 |
- |
- |
- |
|||||||||||
|
Neosperience LLC |
Controllata |
- |
- |
22.256 |
- |
|||||||||||
|
MIKAMAI |
Controllata |
96.896 |
303.900 |
120.829 |
634.158 |
|||||||||||
|
Jack Magma |
Controllata |
20.774 |
- |
- |
- |
|||||||||||
|
Neos Consulting |
||||||||||||||||
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||||||||||
|
House of Key |
Sottoposte al controllo |
- |
80 |
- |
- |
|||||||||||
|
della controllante |
||||||||||||||||
|
MIKAMAI |
Sottoposte al controllo |
- |
2.798 |
317 |
- |
|||||||||||
|
della controllante |
||||||||||||||||
|
Jack Magma |
Sottoposte al controllo |
- |
100 |
- |
- |
|||||||||||
|
della controllante |
||||||||||||||||
|
House of Key |
||||||||||||||||
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||||||||||
|
MIKAMAI |
Controllata |
- |
241.032 |
- |
161.127 |
|||||||||||
|
Jack Magma |
Controllata |
- |
42.775 |
- |
18.422 |
|||||||||||
8
Gruppo Neosperience
Mikamai
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||
|
Jack Magma |
Sottoposte al controllo |
55.472 |
7.629 |
36.328 |
1.151 |
|||
|
della controllante |
||||||||
Indicatori finanziari
Laddove il Gruppo risulti capitalizzato adeguatamente e dimostri di essere in grado di mantenere un equilibrio finanziario nel medio-lungo termine, non è necessario fornire ulteriori indicazioni in merito alla situazione finanziaria dello stesso.
Per verificare la capacità della società di far fronte ai propri impegni, è necessario esaminare la solidità finanziaria della stessa. A tal fine, è opportuno rileggere lo Stato Patrimoniale consolidato secondo una logica di tipo "finanziaria". Di seguito viene riportato lo schema di Stato Patrimoniale finanziario:
STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||||||||||||||
|
Imm. |
12.321.639 |
11.391.277 |
8.101.396 |
Capitale sociale |
726.220 |
726.220 |
700.715 |
||||||||||||||||
|
Immateriali |
|||||||||||||||||||||||
|
Imm. Materiali |
642.124 |
717.612 |
464.513 |
Riserve |
13.661.986 |
12.594.567 |
11.650.941 |
||||||||||||||||
|
Imm. Finanziarie |
905.623 |
905.368 |
746.809 |
Risultato esercizio |
188.054 |
923.501 |
466.945 |
||||||||||||||||
|
Attivo Fisso |
13.869.386 |
13.014.257 |
9.312.718 |
Mezzi propri |
14.489.192 |
14.244.288 |
12.818.601 |
||||||||||||||||
|
Gruppo |
|||||||||||||||||||||||
|
Liquidità |
13.040.687 |
10.513.209 |
9.466.728 |
Capitale e Risultato |
630.016 |
260.639 |
196.630 |
||||||||||||||||
|
differite |
terzi |
||||||||||||||||||||||
|
Liquidità |
2.031.194 |
1.693.860 |
3.839.335 |
Mezzi propri totale |
15.119.208 |
14.504.927 |
13.015.231 |
||||||||||||||||
|
immediate |
|||||||||||||||||||||||
|
Rimanenze |
69.164 |
370.000 |
370.000 |
||||||||||||||||||||
|
Attivo corrente |
15.141.045 |
12.577.069 |
13.676.063 |
Passività |
5.457.602 |
3.653.355 |
3.533.101 |
||||||||||||||||
|
consolidate |
|||||||||||||||||||||||
|
Passività correnti |
8.433.621 |
7.433.044 |
6.440.449 |
||||||||||||||||||||
|
Capitale investito |
29.010.431 |
25.591.326 |
22.988.781 |
Capitale di |
29.010.432 |
25.591.326 |
22.988.781 |
||||||||||||||||
|
finanziamento |
|||||||||||||||||||||||
9
Gruppo Neosperience
Indicatori di solidità
L'analisi di solidità patrimoniale ha lo scopo di studiare la capacità del Gruppo di mantenere l'equilibrio finanziario nel medio-lungo termine. Tale capacità dipende da:
- modalità di finanziamento degli impieghi a medio-lungo termine;
- composizione delle fonti di finanziamento.
Con riferimento al primo aspetto, considerando che il tempo di recupero degli impieghi deve essere correlato "logicamente" al tempo di recupero delle fonti, gli indicatori ritenuti utili ad evidenziare tale correlazione sono i seguenti:
|
Descrizione indice |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||||
|
Margine primario di struttura (mezzi propri - attivo fisso) |
1.249.822 |
1.490.670 |
3.505.883 |
||||||||
|
Quoziente primario di struttura (mezzi propri / attivo fisso) |
109,01% |
111,45% |
137,64% |
||||||||
|
Margine secondario di struttura (mezzi propri + pass |
6.707.424 |
5.144.025 |
7.038.984 |
||||||||
|
consolidato - attivo fisso) |
|||||||||||
|
Quoziente secondario di struttura (mezzi propri+pass |
148,36% |
139,25% |
175,58% |
||||||||
|
consolidato / attivo fisso) |
|||||||||||
Con riferimento al secondo aspetto, vale a dire la composizione delle fonti di finanziamento, gli indicatori utili sono i seguenti:
|
Descrizione indice |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||||
|
Quoziente di indebitamento complessivo |
91,87% |
76,42% |
77,80% |
||||||||
|
(passivo corrente + passivo consolidato / mezzi propri) |
|||||||||||
|
Quoziente di indebitamento finanziario (debiti finanziari / |
31,99% |
20,03% |
23,16% |
||||||||
|
mezzi propri) |
|||||||||||
Indicatori di solvibilità (o liquidità)
Scopo dell'analisi di liquidità è quello di studiare la capacità del Gruppo di mantenere l'equilibrio finanziario nel breve, cioè di fronteggiare le uscite attese nel breve termine (passività correnti) con la liquidità esistente (liquidità immediate) e le entrate attese per il breve periodo (liquidità differite).
Considerando che il tempo di recupero degli impieghi deve essere correlato "logicamente" al tempo di recupero delle fonti, gli indicatori ritenuti utili ad evidenziare tale correlazione sono i seguenti:
|
Descrizione indice |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||||
|
Margine di disponibilità (attivo corrente - passivo corrente) |
6.707.424 |
5.124.025 |
7.235.614 |
||||||||
|
Quoziente di disponibilità (attivo corrente/passivo corrente) |
179,53% |
169,20% |
387,08% |
||||||||
|
Margine di tesoreria (attivo corrente + magazzino - passivo |
6.776.588 |
4.774.025 |
7.605.614 |
||||||||
|
corrente) |
|||||||||||
|
Quoziente di tesoreria (attivo corrente + magazzino /passivo |
180,35% |
163,79% |
218,09% |
||||||||
|
corrente) |
|||||||||||
10
Gruppo Neosperience
Raccordo tra il risultato ed il Patrimonio Netto nel Bilancio della Capogruppo con i rispettivi valori del Bilancio Consolidato
Le rettifiche derivanti dal processo di consolidamento hanno determinato le seguenti differenze tra il bilancio chiuso al 30 giugno 2020 della Capogruppo Neosperience S.p.A. ed il bilancio consolidato del Gruppo a tale data:
|
30.06.2020 |
|||||||||||
|
Descrizione |
Capitale e |
Risultato |
Patrimonio |
||||||||
|
Riserve |
dell'esercizio |
netto totale |
|||||||||
|
Patrimonio Netto e risultato nel bilancio d'esercizio della Società |
14.442.110 |
158.070 |
14.600.180 |
||||||||
|
controllante |
|||||||||||
|
Eliminazioni per effetti di adeguamento ai principi contabili: |
23.765 |
5.653 |
29.418 |
||||||||
|
- Eliminazione degli effetti del contratto di leasing immobiliare |
23.765 |
5.653 |
29.418 |
||||||||
|
Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni Consolidate: |
|||||||||||
|
- Risultato e patrimonio pro-quota |
(164.737) |
378.101 |
213.365 |
||||||||
|
- Neosperience LLC |
1 |
(23.570) |
(23.569) |
||||||||
|
- SOMOS S.r.l. |
(6.570) |
(2.506) |
(9.076) |
||||||||
|
- Neos Consulting S.r.l. |
(43.314) |
46.839 |
3.525 |
||||||||
|
- WorkUp S.r.l. |
- |
(13.395) |
(13.895) |
||||||||
|
- House of Key S.r.l. |
(117.476) |
(44.511) |
(161.987) |
||||||||
|
- Mikamai S.r.l |
3.895 |
63.746 |
67.641 |
||||||||
|
- Jack Magma S.r.l. |
(1.273) |
(1.772) |
(3.045) |
||||||||
|
Capitale e Riserve e risultato del Gruppo |
14.301.138 |
188.054 |
14.489.192 |
||||||||
|
Capitale e Riserve e risultato di terzi |
452.853 |
177.163 |
630.016 |
||||||||
|
Capitale e Riserve e risultato nel Consolidato |
14.753.991 |
365.217 |
15.119.208 |
||||||||
11
Gruppo Neosperience
Attività di Ricerca e Sviluppo (art 2428 c.2. punto 1)
Le attività di ricerca e sviluppo nell'ambito del gruppo sono state realizzate esclusivamente dalla società capogruppo Neosperience SpA.
Riportiamo nel seguito la descrizione di tali attività.
Nel primo semestre 2020 è proseguita la costruzione della piattaforma denominata Neosperience Tourism Cloud che prevede la verticalizzazione della Piattaforma Neosperience Cloud nel mercato del Turismo e LifeStyle con delibera di un contributo a fondo perduto per complessivi 1,38 milioni di Euro oltre ad un finanziamento per un 1,2 milioni di Euro. La capitalizzazione della stessa ad oggi ammonta a Euro 2,09 milioni, nel corso dell'anno sono stati maturati Euro 213 per contributi a fondo perduto per la piattaforma e crediti di imposta di ricerca e sviluppo pari a Euro 108 mila. Si attende da parte del Ministero dello Sviluppo Economico la chiusura e il relativo versamento finale della piattaforma Neosperience Cloud terminata nel febbraio 2019.
Nel corso del primo semestre 2020 sono proseguite le attività relative al progetto NESTORE (Novel Empowering Solutions and Technologies for Older people to Retain Everyday life activities) finanziato dalla Comunità Europea che prevede come capofila il Politenico di Milano e Neosperience come partner per lo sviluppo. Nel primo semestre Neosperience ha maturato per queste attività contributi a fondo perduto complessivamente Euro 8 mila.
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime (art. 2428 c.2. punto 2)
Nella tabella successiva sono sintetizzati i totali dei movimenti di competenza del primo semestre 2020 e i saldi residui delle situazioni di debito e di credito tra la capogruppo e le società controllate alla data di chiusura del bilancio. Non sono state effettuate ulteriori operazioni Intercompany all'interno del gruppo.
Neosperience
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||||||||||||
|
Neos Consulting |
Controllata |
30.260 |
- |
170.000 |
86.362,76 |
|||||||||||||
|
SOMOS |
Controllata |
7.400 |
- |
- |
- |
|||||||||||||
|
Neosperience LLC |
Controllata |
- |
- |
22.256 |
- |
|||||||||||||
|
MIKAMAI |
Controllata |
96.896 |
3.900 |
120.829 |
334.158 |
|||||||||||||
|
Jack Magma |
Controllata |
20.774 |
- |
- |
- |
|||||||||||||
|
Neos Consulting |
||||||||||||||||||
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||||||||||||
|
House of Key |
Sottoposte al controllo |
- |
80 |
- |
- |
|||||||||||||
|
della controllante |
||||||||||||||||||
|
MIKAMAI |
Sottoposte al controllo |
- |
2.798 |
317 |
- |
|||||||||||||
|
della controllante |
||||||||||||||||||
|
Jack Magma |
Sottoposte al controllo |
- |
100 |
- |
- |
|||||||||||||
|
della controllante |
||||||||||||||||||
12
Gruppo Neosperience
House of Key
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||
|
MIKAMAI |
Controllata |
- |
141.032 |
- |
61.127 |
|||
|
Jack Magma |
Controllata |
- |
42.775 |
- |
18.422 |
|||
|
Mikamai |
||||||||
|
Controparte |
Relazione |
Costi |
Ricavi |
Debiti |
Crediti |
|||
|
Jack Magma |
Sottoposte al controllo |
55.472 |
7.629 |
36.328 |
1.151 |
|||
|
della controllante |
||||||||
Il numero e il valore nominale sia delle azioni proprie sia delle azioni o quote di società controllanti possedute dalla società (art 2428 c.2 punto 3) e il numero e il valore nominale sia delle azioni proprie sia delle azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio (art 2428 c.2 punto 4)
Si precisa che:
- la società possiede 450 azioni proprie per la quale ha versato un importo di euro 1.187;
- la società non possiede, direttamente o indirettamente, azioni o quote di società controllanti.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio e prevedibile evoluzione della gestione (art 2428 c.2 punti 5 e 6)
Nel corso del mese di Agosto è stato sottoscritto un contratto preliminare di acquisto del 51% della società AdChange operante nel territorio Nazionale di recente costituzione. Neosperience ha individuato nella società un possibile rafforzamento commerciale derivante dal prodotto ideato e realizzato da AdChange che può ulteriormente allargare l'offerta di sistemi legati al marketing di cui Neosperience è indirizzata.
Prosegue il rafforzamento della partnership avviate nel corso del 2019, in particolare nel secondo semestre 2020 Neosperience acquisirà il controllo del restante 49% della società House of Key e delle sue controllate rafforzando il potere contrattuale e di sviluppo delle proprie piattaforme.
Strumenti finanziari utilizzati da parte della società: obiettivi e politiche in materia di gestione del rischio finanziario ed esposizione al rischio di prezzo, al rischio di credito, al rischio di liquidità e al rischio di variazione dei flussi finanziari (art 2428 c.2 punto 6 bis)
Il Gruppo non ha fatto ricorso a strumenti finanziari derivati posti in essere con finalità di copertura.
RISCHIO DI CREDITO
Le società appartenenti al gruppo lavorano sia su ordinativi da cliente per forniture di platform e solutions sia su commesse destinate a singoli progetti per cui ogni vendita presenta condizioni di garanzia diverse a seconda del paese, del cliente e dell'importo della vendita stessa. Il valore dei crediti viene costantemente monitorato nell'esercizio in modo tale che l'ammontare esprima sempre il valore di presumibile realizzo.
Il Gruppo effettua un'adeguata attività di monitoraggio della clientela, con un controllo continuo dello scaduto e un immediato contatto con le controparti. Il rischio di credito riguarda solo crediti di tipo commerciale.
13
Gruppo Neosperience
RISCHIO DI LIQUIDITÀ
Grazie alla propria struttura patrimoniale e finanziaria, nonché al livello degli affidamenti ad esso concessi dal sistema bancario, il Gruppo non rileva al momento particolari rischi di liquidità, anche qualora i flussi finanziari derivanti dalla gestione operativa dovessero subire una riduzione.
Inoltre, lo stesso non presenta particolari problemi visto l'indebitamento esistente che risulta principalmente dilazionato a medio - lungo termine, oltre che contro-bilanciato da liquidità disponibile.
RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE
Relativamente al rischio di tasso, evidenziamo che l'esposizione finanziaria del gruppo è legata a tassi di interesse variabili con spread che beneficiano di garanzie statali grazie al Fondo Centrale di Garanzia, e di conseguenza assai favorevoli.
RISCHIO DI CAMBIO
Per quanto attiene al rischio di valuta, il gruppo opera in modo limitato sul mercato commerciale estero, applicando alla clientela prezzi di vendita prevalentemente in euro. Le vendite effettuate in valuta diversa dall'euro sono ad oggi di importo non rilevante.
Brescia, 30 Settembre 2020
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Melpignano Dario Patrizio
14
Gruppo Neosperience
Schemi
di Bilancio
15
Gruppo Neosperience
|
Descrizione |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||||
|
STATO PATRIMONIALE ATTIVO |
29.010.431 |
25.591.326 |
22.988.781 |
||||||||
|
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti |
- |
- |
- |
||||||||
|
B) Immobilizzazioni, con separata indicazione di quelle |
13.869.386 |
13.014.257 |
9.312.718 |
||||||||
|
concesse in locazione finanziaria |
|||||||||||
|
I. Immateriali |
12.321.639 |
11.391.277 |
8.101.396 |
||||||||
|
1) Costi di impianto e di ampliamento |
91.501 |
22.722 |
13.675 |
||||||||
|
2) Costi di sviluppo |
3.238.312 |
3.460.646 |
4.607.203 |
||||||||
|
3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere |
1.613.483 |
- |
- |
||||||||
|
dell'ingegno |
|||||||||||
|
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
- |
- |
50 |
||||||||
|
5) Avviamento |
1.361.113 |
726.324 |
250.468 |
||||||||
|
6) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti |
6.016.510 |
7.181.085 |
3.230.000 |
||||||||
|
7) Altre |
720 |
500 |
- |
||||||||
|
II. Materiali |
642.124 |
717.612 |
464.513 |
||||||||
|
1) Terreni e fabbricati |
380.970 |
385.400 |
391.550 |
||||||||
|
2) Impianti e macchinario |
18.507 |
1.094 |
1.226 |
||||||||
|
3) Attrezzature industriali e commerciali |
97 |
1.618 |
2.491 |
||||||||
|
4) Altri beni |
167.030 |
124.500 |
69.246 |
||||||||
|
5) Immobilizzazioni in corso e acconti |
75.520 |
205.000 |
- |
||||||||
|
III. Finanziarie |
905.623 |
905.368 |
746.809 |
||||||||
|
1) Partecipazioni in: |
905.368 |
905.368 |
746.809 |
||||||||
|
a) imprese controllate |
- |
- |
- |
||||||||
|
b) imprese collegate |
655.368 |
655.368 |
461.368 |
||||||||
|
d) altre imprese |
250.000 |
250.000 |
285.441 |
||||||||
|
2) Crediti |
- |
- |
- |
||||||||
|
d) verso altri |
- |
- |
- |
||||||||
|
- entro 12 mesi |
- |
- |
- |
||||||||
|
- oltre 12 mesi |
- |
- |
- |
||||||||
|
3) Altri titoli |
255 |
- |
- |
||||||||
|
4) strumenti finanziari derivati attivi |
- |
- |
- |
||||||||
|
C) Attivo circolante |
14.485.152 |
12.233.207 |
13.638.986 |
||||||||
|
I. Rimanenze |
69.164 |
370.000 |
370.000 |
||||||||
|
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo |
69.164 |
370.000 |
370.000 |
||||||||
|
5) Acconti |
- |
- |
- |
||||||||
|
II. Crediti |
12.384.794 |
10.169.347 |
9.429.651 |
||||||||
|
1) verso clienti |
9.446.845 |
6.814.509 |
6.571.010 |
||||||||
|
- entro esercizio successivo |
9.446.845 |
6.814.509 |
6.571.010 |
||||||||
|
3) verso imprese collegate |
128.100 |
140.100 |
70.079 |
||||||||
|
- entro esercizio successivo |
128.100 |
140.100 |
70.079 |
||||||||
|
5-bis) crediti tributari |
2.005.746 |
2.530.189 |
2.142.352 |
||||||||
|
- entro esercizio successivo |
1.967.638 |
2.492.081 |
2.104.244 |
||||||||
|
- oltre esercizio successivo |
38.108 |
38.108 |
38.108 |
||||||||
|
5-ter) Imposte anticipate |
150.236 |
150.236 |
353.838 |
||||||||
|
5) verso altri |
653.867 |
534.313 |
292.372 |
||||||||
|
- entro 12 mesi |
610.182 |
495.282 |
266.846 |
||||||||
|
- oltre 12 mesi |
43.685 |
39.031 |
25.526 |
||||||||
|
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
115.464 |
107.753 |
- |
||||||||
|
6) Altri titoli |
115.464 |
107.753 |
- |
||||||||
|
IV. Disponibilità liquide |
1.915.730 |
1.586.107 |
3.839.335 |
||||||||
|
1) Depositi bancari e postali |
1.914.405 |
1.583.833 |
3.837.709 |
||||||||
|
3) Denaro e valori in cassa |
1.325 |
2.274 |
1.626 |
||||||||
|
D) Ratei e risconti attivi |
655.893 |
343.862 |
37.077 |
16
Gruppo Neosperience
|
Descrizione |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
STATO PATRIMONIALE PASSIVO |
29.010.431 |
25.591.326 |
22.655.781 |
|
A) Patrimonio netto del Gruppo |
14.489.192 |
14.244.288 |
12.818.601 |
|
I. Capitale |
726.220 |
726.220 |
700.715 |
|
II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni |
11.186.185 |
11.068.313 |
13.132.272 |
|
IV. Riserva legale |
105.395 |
66.762 |
66.762 |
|
VII. Altre riserve, distintamente indicate: |
2.371.593 |
1.485.441 |
1.487.585 |
|
Riserva straordinaria o facoltativa |
1.869.223 |
1.135.188 |
1.135.187 |
|
Riserva avanzo di fusione |
151.588 |
- |
- |
|
Varie altre riserve |
404.688 |
404.688 |
404.688 |
|
- da arrotondamento automatico (2 decimali) |
(2) |
(6) |
(2) |
|
- Riserva di consolidamento |
(53.904) |
(54.429) |
(52.288) |
|
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo |
(87.068) |
24.051 |
14.322 |
|
IX. Utile (perdita) dell'esercizio |
188.054 |
923.501 |
466.945 |
|
X. Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio |
(1.187) |
(50.000) |
(50.000) |
|
Patrimonio di Terzi |
630.016 |
260.639 |
196.630 |
|
Capitale e riserve di terzi |
452.853 |
238.081 |
87.802 |
|
Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi |
177.163 |
22.558 |
108.828 |
|
Totale Patrimonio Netto |
15.119.208 |
14.504.927 |
13.015.231 |
|
B) Fondi per rischi e oneri |
25.630 |
1.025 |
2.238 |
|
2) Fondo per imposte, anche differite |
5.630 |
1.025 |
2.238 |
|
3) Altri fondi |
20.000 |
- |
- |
|
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato |
998.229 |
587.316 |
436.063 |
|
D) Debiti |
12.676.466 |
10.469.444 |
9.429.214 |
|
3) Debiti verso soci per finanziamenti |
- |
- |
- |
|
- oltre 12 mesi |
- |
- |
- |
|
4) Debiti verso banche |
4.438.513 |
2.463.392 |
2.482.603 |
|
- entro 12 mesi |
801.413 |
377.525 |
403.791 |
|
- oltre 12 mesi |
3.637.100 |
2.085.867 |
2.078.812 |
|
5) Debiti verso altri finanziatori |
398.589 |
442.618 |
486.557 |
|
- entro 12 mesi |
88.158 |
88.208 |
87.898 |
|
- oltre 12 mesi |
310.431 |
354.410 |
398.659 |
|
6) Acconti |
- |
- |
- |
|
- entro 12 mesi |
- |
- |
- |
|
7) Debiti verso fornitori |
4.536.481 |
5.366.812 |
4.086.515 |
|
- entro 12 mesi |
4.536.481 |
5.366.812 |
4.806.515 |
|
12) Debiti tributari |
1.418.176 |
1.280.386 |
1.789.313 |
|
- entro 12 mesi |
933.816 |
659.352 |
1.177.539 |
|
- oltre 12 mesi |
484.360 |
621.034 |
611.774 |
|
13) Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale |
180.244 |
167.022 |
66.144 |
|
- entro 12 mesi |
178.392 |
163.319 |
60.589 |
|
- oltre 12 mesi |
1.852 |
3.703 |
5.555 |
|
14) Altri debiti |
1.704.463 |
749.214 |
518.082 |
|
- entro 12 mesi |
1.704.463 |
749.214 |
518.082 |
|
E) Ratei e risconti |
190.898 |
28.614 |
106.035 |
17
Gruppo Neosperience
|
Descrizione |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||
|
CONTO ECONOMICO |
|||||
|
A) Valore della produzione |
8.933.477 |
17.507.182 |
5.883.732 |
||
|
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
7.126.429 |
13.948.518 |
5.068.876 |
||
|
2) Variazione rimanenze prodotti in corso di lavor., semilavorati e |
- |
- |
- |
||
|
finiti |
|||||
|
3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione |
69.164 |
- |
- |
||
|
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
1.103.807 |
2.009.903 |
164.422 |
||
|
5) Altri ricavi e proventi: |
634.077 |
1.548.761 |
650.434 |
||
|
- Contributi in conto esercizio |
469.079 |
1.447.175 |
- |
||
|
- Altri |
164.998 |
101.586 |
650.434 |
||
|
B) Costi della produzione |
8.278.629 |
16.387.290 |
4.152.396 |
||
|
6) Acquisti materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
22.277 |
59.013 |
21.673 |
||
|
7) Spese per prestazioni di servizi |
2.752.837 |
9.676.088 |
2.307.908 |
||
|
8) Spese per godimento di beni di terzi |
197.488 |
305.661 |
121.763 |
||
|
9) Costi del personale |
2.534.753 |
3.440.005 |
873.856 |
||
|
a) Salari, stipendi |
1.865.679 |
2.581.951 |
652.112 |
||
|
b) Oneri sociali |
498.531 |
675.541 |
169.165 |
||
|
c) Trattamento Fine Rapporto |
165.244 |
175.820 |
52.579 |
||
|
d) Trattamento di quiescenza e simili |
- |
2.271 |
- |
||
|
e) Altri costi |
5.299 |
4.422 |
- |
||
|
10) Ammortamenti e svalutazioni |
1.792.098 |
2.451.900 |
582.841 |
||
|
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
1.754.116 |
1.981.407 |
570.953 |
||
|
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
37.982 |
47.403 |
11.888 |
||
|
d) Svalutazione cred. del circol. e delle disponibilità liquide |
- |
423.090 |
- |
||
|
11) Variazione rimanenze materie prime, sussid., di consumo e merci |
440.335 |
50.000 |
- |
||
|
12) Accantonamenti per rischi |
- |
- |
1.100.000 |
||
|
14) Oneri diversi di gestione |
538.841 |
404.623 |
244.355 |
||
|
Differenza tra Valore e Costo della Produzione |
654.848 |
1.119.892 |
631.336 |
||
|
C) Proventi e oneri finanziari |
(42.983) |
(105.333) |
(87.770) |
||
|
15) Proventi da partecipazioni |
- |
44.500 |
- |
||
|
a) imprese controllate |
- |
44.500 |
- |
||
|
16) Altri proventi finanziari |
2.561 |
5.665 |
5.252 |
||
|
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante |
2.558 |
104 |
- |
||
|
d) proventi finanziari diversi dai precedenti: |
3 |
5.561 |
5.252 |
||
|
- altri proventi finanziari |
3 |
5.561 |
5.252 |
||
|
17) Interessi e altri oneri finanziari |
45.544 |
155.498 |
93.022 |
||
|
- altri |
44.968 |
155.185 |
92.705 |
||
|
17-bis) Utili e perdite su cambi |
576 |
313 |
317 |
||
|
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie |
(4.499) |
(32.751) |
- |
||
|
18) Rivalutazioni |
- |
2.690 |
- |
||
|
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante |
- |
2.690 |
- |
||
|
19) Svalutazioni |
4.499 |
35.441 |
- |
||
|
a) di partecipazioni |
35.441 |
- |
|||
|
c) di titoli inscritti nell'attivo circolante |
4.499 |
||||
|
Risultato prima delle imposte |
607.366 |
981.808 |
543.566 |
||
|
22) Imposte sul reddito dell'esercizio |
242.149 |
35.749 |
(32.207) |
||
|
Imposte correnti |
243.382 |
141.454 |
275.887 |
||
|
imposte relative a esercizi precedenti |
- |
- |
- |
||
|
Imposte differite e anticipate |
(1.233) |
(105.705) |
(308.094) |
||
|
23) Utile (Perdita) dell'esercizio |
365.217 |
946.059 |
575.773 |
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi |
177.163 |
22.558 |
108.828 |
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza per il gruppo |
188.054 |
923.501 |
466.945 |
18
Gruppo Neosperience
Movimentazione
Patrimonio Netto
19
Gruppo Neosperience
Movimentazione Patrimonio Netto
|
31.12.2019 |
Giroconto |
Altri |
Risultato |
30.06.2020 |
|||||||||||
|
Risultato |
Movimenti |
d'esercizio |
|||||||||||||
|
Capitale Sociale |
726.220 |
- |
- |
- |
726.220 |
||||||||||
|
Riserva sovrapprezzo azioni |
11.068.313 |
- |
117.872 |
- |
11.186.185 |
||||||||||
|
Riserva Legale |
66.762 |
38.633 |
- |
- |
105.395 |
||||||||||
|
Riserva azioni proprie in portafoglio |
(50.000) |
- |
48.813 |
- |
(1.187) |
||||||||||
|
Riserva Straordinaria |
1.135.188 |
734.035 |
- |
- |
1.869.223 |
||||||||||
|
Riserva avanzo di fusione |
- |
- |
151.588 |
- |
151.588 |
||||||||||
|
Altre |
404.688 |
- |
- |
- |
404.688 |
||||||||||
|
Riserva da arrotondamenti |
(6) |
- |
4 |
- |
(2) |
||||||||||
|
Riserva consolidata |
(54.429) |
- |
525 |
- |
(53.904) |
||||||||||
|
Utile (Perdita) portata a nuovo |
24.051 |
150.833 |
(261.952) |
- |
(87.068) |
||||||||||
|
Utile (Perdita) dell'esercizio |
923.501 |
(923.501) |
- |
188.054 |
188.054 |
||||||||||
|
14.244.288 |
- |
56.850 |
188.054 |
14.189.192 |
|||||||||||
|
Capitale e Riserva di Terzi |
238.081 |
22.508 |
192.214 |
- |
452.853 |
||||||||||
|
Utile (Perdita) dell'esercizio di Terzi |
22.558 |
(22.508) |
- |
177.163 |
177.163 |
||||||||||
|
Totale Patrimonio di Terzi |
260.639 |
- |
192.214 |
177.163 |
630.016 |
||||||||||
|
Totale Consolidato |
14.504.927 |
- |
249.064 |
365.217 |
15.119.208 |
||||||||||
20
Gruppo Neosperience
Rendiconto
Finanziario
21
Gruppo Neosperience
|
Flusso della gestione reddituale determinato con il metodo indiretto |
30.06.2020 |
31.12.2019 |
|
|
A. |
Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) |
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
365.217 |
946.059 |
|
|
Imposte sul reddito |
242.149 |
35.749 |
|
|
Interessi passivi/(interessi attivi) |
42.983 |
105.333 |
|
|
(Dividendi) |
- |
- |
|
|
1. Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
650.349 |
1.087.141 |
|
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
|||
Accantonamenti ai fondi
Ammortamenti delle immobilizzazioni
Svalutazioni/(rivalutazioni) di immobilizzazioni finanziarie
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie
Altre rettifiche per elementi non monetari
181.123175.997
1.792.098 2.028.810
- 35.441
-
-
435.518 235.895
|
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn |
2.408.739 |
2.476.143 |
|
|
Variazioni del capitale circolante netto |
|||
|
Decremento/(incremento) delle rimanenze |
300.836 |
900 |
|
|
Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti |
(2.620.336) |
1.283.380 |
|
|
Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori |
(830.331) |
49.943 |
|
|
Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi |
(312.031) |
113.752 |
|
|
Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi |
162.284 |
(16.039) |
|
|
Altre variazioni del capitale circolante netto |
1.654.329 |
(2.614.862) |
|
|
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn |
(1.645.249) |
(1.227.926) |
|
|
Altre rettifiche |
|||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(42.983) |
(105.333) |
|
|
(Imposte sul reddito pagate) |
- |
(158.273) |
|
|
Dividendi incassati |
- |
- |
|
|
Utilizzo dei fondi |
(31.986) |
(156.305) |
|
|
4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche |
(74.969) |
(419.911) |
|
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
1.338.870 |
1.195.447 |
|
|
B. |
Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||
|
Immobilizzazioni materiali |
37.506 |
(286.840) |
|
|
(Investimenti) |
- |
(286.840) |
|
|
Prezzo di realizzo disinvestimenti |
37.506 |
- |
|
|
Immobilizzazioni immateriali |
(2.684.478) |
(8.421.656) |
|
|
(Investimenti) |
(2.684.478) |
(8.421.656) |
|
|
Prezzo di realizzo disinvestimenti |
- |
- |
|
|
Immobilizzazioni finanziarie |
- |
(193.660) |
|
|
(Investimenti) |
- |
(193.660) |
|
|
Prezzo di realizzo disinvestimenti |
- |
- |
|
|
Attività Finanziarie non immobilizzate |
(150.890) |
8.860 |
|
|
(Investimenti) |
(7.711) |
(107.753) |
|
|
(Incremento) / Decremento delle altre attività/passività |
(143.179) |
116.613 |
|
|
Acquisizione di società controllate al netto delle disponibilità liquide |
(407.956) |
- |
|
|
Cessione di società controllate al netto delle disponibilità liquide |
- |
||
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
(3.205.818) |
(8.893.296) |
|
|
C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
|||
|
Mezzi di terzi |
|||
|
Incremento (decremento) debiti a breve verso banche |
423.838 |
(291.318) |
|
|
Accensione finanziamenti |
2.097.451 |
271.993 |
|
|
Rimborso finanziamenti |
(373.531) |
(389.902) |
|
|
Mezzi propri |
|||
|
Aumento di capitale a pagamento |
- |
8.872.528 |
|
|
Cessione (acquisto) di azioni proprie |
48.813 |
- |
|
|
Dividendi (e acconti sui dividenti) pagati |
- |
- |
|
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
2.196.571 |
8.463.301 |
|
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
329.623 |
1.485.452 |
|
|
Disponibilità liquide all'inizio del periodo |
1.586.107 |
100.655 |
|
|
Disponibilità liquide alla fine del periodo |
1.915.730 |
1.586.107 |
|
22
Gruppo Neosperience
Relazione
Finanziaria
Consolidata
23
Gruppo Neosperience
Relazione finanziaria Consolidata
La Situazione Intermedia Consolidata di gruppo chiusa al 30 giugno 2020, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante è redatta conformemente al disposto del Decreto Legislativo n. 127 del 9 aprile 1991, integrato per gli aspetti specificatamente previsti dal decreto, dai principi contabili nazionali pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC), adeguati a seguito delle modifiche introdotte dal D.Lgs. 139/2015 e, ove mancanti, da quelli dell'International Accounting Standard Board (IASB) e del Financial Accounting Standards Board (FASB), ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione.
La presente nota è composta dai seguenti paragrafi:
- Contenuto e forma della Situazione Intermedia Consolidata ed elenco delle imprese incluse nel consolidato
- Principi di consolidamento e criteri di valutazione applicati
- Composizione delle principali voci dell'attivo e del passivo
- Commenti su impegni e rischi
- Composizione delle principali voci del conto economico
- Altre informazioni
I criteri di valutazione utilizzati sono quelli adottati dalla capogruppo ed applicati con uniformità dalle imprese incluse nel consolidamento.
Si precisa che con riferimento ai bilanci relativi agli esercizi aventi inizio a partire dal 1° gennaio 2016, si evidenzia in via preliminare che il D.lgs. 18.08.2015 n. 139, emanato in attuazione della Direttiva UE 26.06.2013 n. 34, ha modificato il contenuto del codice civile, allo scopo di allineare le norme ivi contenute, in materia di bilancio d'esercizio delle società di capitali, alle nuove disposizioni comunitarie.
In questo contesto di riforma, anche l'Organismo italiano di contabilità (OIC), in conformità agli scopi istituzionali stabiliti dalla legge, ha revisionato n. 20 principi contabili, ai quali è demandata la declinazione pratica del nuovo assetto normativo.
In particolare, la modifica al bilancio delle società di capitali ha interessato:
- i documenti che compongono il bilancio;
- i principi di redazione del bilancio;
- il contenuto di Stato patrimoniale e Conto economico;
- i criteri di valutazione;
- il contenuto della Nota integrativa.
Si precisa inoltre che:
- non sono intervenuti casi eccezionali che rendessero necessario il ricorso a deroghe di cui all'articolo 29, punto 4 e punto 5 del citato Decreto Legislativo;
- i criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni di legge;
- la composizione delle voci dell'attivo e del passivo e del conto economico sono esplicitate quando significative;
- si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciute dopo la chiusura dello stesso.
Gli importi delle presenti note sono espressi in unità di euro o in migliaia di euro dove specificatamente indicato.
24
Gruppo Neosperience
La Situazione Intermedia Consolidata è stata sottoposta alla revisione contabile da parte della società di revisione BDO S.p.A. come da incarico conferito dall'assemblea ordinaria dei soci ai sensi 14 del D.Lgs. 27.1.2010, n. 39 del Codice Civile.
1. Contenuto e forma del bilancio consolidato ed elenco delle imprese incluse nel bilancio consolidato
Il bilancio consolidato del Gruppo comprende i bilanci al 30 giugno 2020 della Neosperience S.p.A. (capogruppo) e delle seguenti Società:
|
Capitale |
Quota |
Quota |
Tramite |
Quota del |
||||||||||||
|
Sociale (Euro) |
Diretta |
Indiretta |
Gruppo |
|||||||||||||
|
Controllante: |
||||||||||||||||
|
NEOSPERIENCE SPA |
726.220 |
|||||||||||||||
|
• |
Sede legale: Brescia, |
|||||||||||||||
|
Via Orzinuovi 20 |
||||||||||||||||
|
Controllate Consolidate con il metodo integrale ex art. 26 D.L. 127/91: |
||||||||||||||||
|
NEOS CONSULTING S.r.l. |
80.000 |
55,00% |
- |
- |
55,00% |
|||||||||||
|
• |
Sede legale: Bergamo, |
|||||||||||||||
|
Via S. Giovanni Bosco, 50 |
||||||||||||||||
|
SOMOS S.r.l. |
20.100 |
50,25% |
- |
- |
50,25% |
|||||||||||
|
• Sede legale: Rende (CS), |
||||||||||||||||
|
Via P.Bucci, CUBO 46/B |
||||||||||||||||
|
WorkUp S.r.l. |
||||||||||||||||
|
• Sede legale: Bassano del |
100.000 |
51% |
- |
- |
51% |
|||||||||||
|
Grappa (VI), |
||||||||||||||||
|
Via Vasco de Gama, 48 |
||||||||||||||||
|
House of Key S.r.l. |
150.000 |
51% |
- |
- |
51% |
|||||||||||
|
• |
Sede Legale: Milano, |
|||||||||||||||
|
Via Venini 42 |
||||||||||||||||
|
MIKAMAI S.r.l. |
30.000 |
- |
100% |
House of Key |
51% |
|||||||||||
|
• |
Sede Legale: Milano, |
|||||||||||||||
|
Via Venini, 42 |
||||||||||||||||
|
Jack Magma S.r.l. |
10.000 |
- |
52% |
House of Key |
26,52% |
|||||||||||
|
• |
Sede Legale: Milano, |
|||||||||||||||
|
Viale Coni Zugnai, 5/A |
Variazioni dell'area di Consolidamento rispetto all'esercizio precedente
Nel primo semestre è stata perfezionata l'acquisizione del 51% della società WorkUp S.r.l. con sede in Bassano del Grappa. Sempre nel primo semestre le società Neosperience LAB e GMT Last Mile sono state fuse per incorporazione in Neosperience SpA, mentre la società LinkMe del Gruppo House of Key è stata fusa per incorporazione in Mikamai.
Tutte le Società controllate ai sensi del comma 1 punto 1 dell'articolo 2359 Codice Civile sono state consolidate con il metodo integrale.
Inoltre, sono state valutate con il metodo del Patrimonio netto le partecipazioni nelle imprese collegate Neosurance S.r.l.. detenuta per una quota del 32% e Bikevo S.r.l. detenuta per una quota pari al 34%.
25
Gruppo Neosperience
2. Principi di consolidamento e criteri di valutazione applicati
2.1 Principi di consolidamento
Il consolidamento viene effettuato con il metodo dell'integrazione globale, secondo i principi previsti dagli articoli 31, 32 e 33 del Decreto Legislativo n. 127/91.
I criteri adottati per l'applicazione di tale metodo sono i seguenti:
-
gli elementi dell'attivo e del passivo, nonché i proventi e gli oneri delle imprese incluse nel consolidamento sono ripresi integralmente;
sono invece eliminati: -
- le partecipazioni incluse nel consolidamento e le corrispondenti frazioni del patrimonio netto di questi;
- i crediti e i debiti tra le imprese incluse nel consolidamento;
- i proventi e gli oneri relativi ad operazioni effettuate fra le imprese medesime;
- gli utili e le perdite conseguenti ad operazioni effettuate tra le imprese e relative a valori compresi nel patrimonio;
- la differenza tra il costo di acquisizione ed il patrimonio netto esistente alla data del primo consolidamento, è iscritta in una voce del patrimonio netto denominata "Riserva di consolidamento";
- la quota di capitale e riserve di azionisti terzi delle società controllate incluse nel consolidamento, viene iscritta in una apposita voce del Patrimonio Netto; nel Conto Economico viene evidenziata la quota di pertinenza di terzi del risultato economico consolidato.
- la valuta di presentazione del bilancio consolidato del gruppo è l'Euro.
2.2 Criteri di valutazione applicati
I criteri di valutazione adottati sono quelli previsti specificatamente nell'art. 2426 e nelle altre norme del Codice Civile, così come modificati dal D.lgs. n. 139/2015, e non sono variati rispetto a quelli dell'esercizio precedente. Come già precisato, in applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta. In particolare, i criteri individuati per dare attuazione al principio di rilevanza sono i seguenti:
come previsto dall'OIC 15 la società si è avvalsa della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato e la connessa attualizzazione alla valutazione dei crediti con scadenza inferiore ai 12 mesi e, per quelli con scadenza superiore ai 12 mesi perché i costi di transazione, le commissioni pagate tra le parti e ogni differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo;
come previsto dal'OIC 19, la società si è avvalsa della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato e la connessa attualizzazione alla valutazione dei debiti con scadenza inferiore ai 12 mesi e, per quelli con scadenza superiore ai 12 mesi, perché i costi di transazione, le commissioni pagate tra le parti e ogni differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo.
Per la valutazione di casi specifici non espressamente regolati dalle norme sopraccitate si è fatto ricorso ai principi contabili nazionali formulate dall'Organismo Italiano Contabilità (OIC) e dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti contabili.
26
Gruppo Neosperience
Disciplina transitoria
Con riferimento alle modifiche al Codice Civile introdotte dal D. lgs. n. 139/2015 e in relazione alla conseguente disciplina transitoria, si precisa che le voci che non hanno ancora esaurito i loro effetti in bilancio saranno commentate nelle sezioni ad esse dedicate della presente Nota integrativa, dando evidenza dei rispettivi criteri di valutazione adottati.
Conversioni in valuta estera
Nel corso dell'esercizio le operazioni in valuta estera sono state convertite al tasso di cambio a pronti alla data di effettuazione dell'operazione. In particolare, le poste non monetarie sono iscritte nello Stato patrimoniale al tasso di cambio al momento del loro acquisto, e cioè al loro costo di iscrizione iniziale. Le sole poste, già contabilizzate nel corso dell'esercizio ai cambi in vigore alla data di effettuazione dell'operazione, sono state iscritte al tasso di cambio a pronti di fine esercizio.
Gli adeguamenti delle poste in valuta hanno comportato la rilevazione delle "differenze" (Utili o perdite su cambi) a Conto economico, nell'apposita voce "C17-bis utili e perdite su cambi".
Si precisa altresì come non vi siano crediti e debiti espressi all'origine in moneta non di conto "coperti" da "operazioni a termine", "pronti contro termine", "domestic swap", "option", ecc..
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali iscritte in bilancio comprendono:
- diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, concessioni, licenze, marchi e diritti simili;
- avviamento;
- immobilizzazioni immateriali in corso;
Esse risultano iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo dei relativi oneri accessori. Tali immobilizzazioni sono esposte in bilancio alla voce B.I. dell'attivo dello Stato patrimoniale ed ammontano, al netto dei fondi, a 12.321.639
I diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, concessioni, licenze, marchi e diritti simili, che riguardano beni non monetari che di norma rappresentano diritti giuridicamente tutelati, sono iscritti nell'attivo patrimoniale in quanto:
- risultano individualmente identificabili (ossia scorporati dalla società e trasferibili) o derivano da diritti contrattuali o da altri diritti legali;
- il loro costo è stimabile con sufficiente attendibilità;
- la società acquisisce il potere di usufruire dei benefici economici futuri derivanti dall'utilizzo del bene stesso e può limitarne l'acceso da parte di terzi.
L'avviamento iscritto a seguito di operazioni straordinarie e quale differenza di fusione, realizzata nell'esercizio 2016, ed ammortizzato in 5 anni.
Le immobilizzazioni immateriali in corso di realizzazione comprendono i costi interni ed esterni sostenuti per la realizzazione del bene. Tali costi rimangono iscritti tra le immobilizzazioni in corso fino a quando non sia stata acquisita la titolarità del diritto o non sia stato completato il progetto, a quel punto vengono riclassificati alle rispettive voci di competenza delle immobilizzazioni immateriali
27
Gruppo Neosperience
Ammortamento
L'ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene
o costo. Il costo delle immobilizzazioni in oggetto, infatti, è stato ammortizzato sulla base di un "piano" che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso nel periodo di vita economica utile del bene cui si riferisce, periodo che, per i costi pluriennali, non è superiore a cinque anni. Il piano
di ammortamento verrà eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. Il piano di ammortamento applicato, "a quote costanti", non si discosta da quello utilizzato per gli esercizi precedenti.
Svalutazioni e ripristini
Ad ogni data di riferimento del bilancio, la società valuta se esiste un indicatore che un'immobilizzazione immateriale possa aver subito una riduzione di valore. Se tale indicatore
sussiste, la società procede alla stima del valore recuperabile dell'immobilizzazione ed effettua una svalutazione nel caso in cui quest'ultimo sia inferiore al corrispondente valore netto contabile.
Se esiste un'indicazione che un'attività possa aver subito una perdita durevole di valore, ciò potrebbe rendere opportuno rivederne la vita utile residua, il criterio di ammortamento o il valore residuo
e rettificarli conformemente, a prescindere dal fatto che la perdita venga poi effettivamente rilevata. L'eventuale svalutazione per perdite durevoli di valore dei beni immateriali è ripristinata qualora siano venuti meno i motivi che l'avevano giustificata. Il ripristino di valore si effettua nei limiti del valore che l'attività avrebbe avuto ove la rettifica di valore non avesse mai avuto luogo. Per quanto concerne le singole voci, si sottolinea che sono state iscritte nell'attivo dello Stato patrimoniale sulla base di una prudente valutazione della loro utilità poliennale e si forniscono i dettagli che seguono.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte nell'attivo dello Stato patrimoniale alla sotto-classe B.II al costo di acquisto o di produzione maggiorato dei relativi oneri accessori direttamente imputabili, rispecchiando la seguente classificazione:
- terreni e fabbricati;
- impianti e macchinario;
- attrezzature industriali e commerciali;
- altri beni;
- immobilizzazioni in corso e acconti.
Il costo di produzione delle immobilizzazioni costruite in economia ed il costo incrementativo dei cespiti ammortizzabili comprende tutti i costi direttamente imputabili ad essi; il valore è stato definito sommando il costo dei materiali, della mano d'opera diretta e di quella parte di spese di produzione direttamente imputabili al cespite.
I costi "incrementativi" sono stati eventualmente computati sul costo di acquisto solo in presenza di un reale e"misurabile" aumento della produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi ottenuti, ovvero, infine, di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Ogni altro costo afferente i beni in oggetto è stato invece integralmente imputato al Conto economico.
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Gruppo Neosperience
Processo di ammortamento delle immobilizzazioni materiali
L'ammortamento è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo bene. Il costo delle immobilizzazioni, fatta eccezione per i terreni e le aree fabbricabili o edificate, è stato ammortizzato in ogni esercizio sulla base di un piano, di natura tecnico-economica, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso negli esercizi di durata della vita economica utile dei beni cui si riferisce.
Il metodo di ammortamento applicato per il presente esercizio non si discosta da quello utilizzato per gli ammortamenti degli esercizi precedenti. Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. In particolare, oltre alle considerazioni sulla durata fisica dei beni,
si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli altri fattori che influiscono sulla durata di utilizzo "economico" quali, per esempio, l'obsolescenza tecnica, l'intensità d'uso, la politica delle manutenzioni, ecc..Sulla base della residua possibilità di utilizzazione, i coefficienti adottati
nel processo di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono i seguenti:
|
Descrizione |
Coefficienti ammortamento |
||||
|
Impianti e macchinari |
|||||
|
Impianti di condizionamento e riscaldamento |
20% |
||||
|
Autovetture, motoveicoli e simili |
|||||
|
Autovetture |
25% |
||||
|
Altri beni |
|||||
|
Mobili e macchine ufficio |
12% |
||||
|
Macchine Ufficio elettroniche e computer |
20% |
||||
|
Telefonia cellulare |
20% |
||||
I coefficienti di ammortamento non hanno subito modifiche rispetto all'esercizio precedente.
Si precisa che l'ammortamento è stato calcolato anche sui cespiti temporaneamente non utilizzati. Per le immobilizzazioni materiali acquisite nel corso dell'esercizio si è ritenuto opportuno e adeguato
ridurre alla metà i coefficienti di ammortamento.
Svalutazioni e ripristini
Ad ogni data di riferimento del bilancio, la società valuta se esiste un indicatore che un'immobilizzazione materiale possa aver subito una riduzione di valore. Se tale indicatore sussiste, la società procede alla stima del valore recuperabile dell'immobilizzazione ed effettua una svalutazione nel caso in cui quest'ultimo sia inferiore al corrispondente valore netto contabile. Se esiste un'indicazione che un'attività possa aver subito una perdita durevole di valore, ciò potrebbe rendere opportuno rivederne la vita utile residua, il criterio di ammortamento o il valore residuo e rettificarli conformemente, a prescindere dal fatto che la perdita venga poi effettivamente rilevata. L'eventuale svalutazione per perdite durevoli di valore è ripristinata qualora siano venuti meno i motivi che l' avevano giustificata. Il ripristino di valore si effettua nei limiti del valore che l'attività avrebbe avuto ove la rettifica di valore non avesse mai avuto luogo.
29
Gruppo Neosperience
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni in imprese controllate ed in altre imprese sono iscritte al costo di acquisto
o di sottoscrizione, comprensivo dei costi accessori, ossia quei costi direttamente imputabili all'operazione, quali, ad esempio, i costi di intermediazione bancaria e finanziaria, le commissioni,
le spese e le imposte. Il maggior valore di carico rispetto alla corrispondente frazione di patrimonio netto, laddove esistente, non è rappresentativo di una perdita permanete di valore ma giustificabile dalle prospettive di redditi futuri.
Nel caso di incremento della partecipazione per aumento di capitale a pagamento sottoscritto dalla partecipante, il valore di costo a cui è iscritta in bilancio la partecipazione immobilizzata è aumentato dell'importo corrispondente all'importo sottoscritto.
In relazione alle partecipazioni possedute in società controllate si precisa che la società
non è tenuta alla redazione del bilancio consolidato in quanto, unitamente a quelli della società controllata, non superano i limiti previsti dalla normative vigente.
Le partecipazioni in imprese collegate sono valutate con il metodo del Patrimonio Netto, secondo il quale il costo originario di acquisto viene modificato per tener conto della quota di pertinenza degli utili e delle perdite e delle altre variazioni del patrimonio netto della partecipata.
Nel bilancio relativo alla situazione intermedia chiusa al 30/06/2020 non sono presenti strumenti finanziari derivati attivi, né sono stati scorporati dai contratti aziendali strumenti finanziari aventi
i requisiti di derivati.
Rimanenze di magazzino
Le rimanenze di magazzino (prodotti finiti) sono valutate al costo di produzione.
Crediti
La classificazione dei crediti nell'Attivo circolante è effettuata secondo il criterio di destinazione degli stessi rispetto all'attività ordinaria di gestione. L'art. 2426 c. 1 n. 8) C.C. dispone che i crediti siano rilevati in bilancio con il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo. Il costo ammortizzato è il valore a cui l'attività è stata valutata
al momento della rilevazione iniziale al netto dei rimborsi di capitale, aumentato o diminuito dall'ammortamento cumulato utilizzando il criterio dell'interesse effettivo su qualsiasi differenza
tra il valore iniziale e quello a scadenza e dedotta qualsiasi riduzione di valore o di irrecuperabilità.
Crediti verso clienti
Si precisa che la società non ha proceduto alla valutazione dei crediti commerciali scadenti oltre
i 12 mesi al costo ammortizzato, in quanto i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo. Inoltre, non si è effettuata alcuna attualizzazione in quanto il tasso di interesse effettivo non è risultato significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato. Di conseguenza, i crediti commerciali, di cui alla voce C.II.1, sono stati iscritti in bilancio al valore presumibile di realizzazione, che corrisponde alla differenza tra il valore nominale e il fondo svalutazione crediti costituito nel corso degli esercizi precedenti, del tutto adeguato ad ipotetiche insolvenze ed incrementato della quota accantonata nell'esercizio. Al fine di tenere conto di eventuali perdite, al momento non attribuibili ai singoli crediti, ma fondatamente prevedibili, si è ritenuto congruo l'accantonamento effettuato in esercizi precedenti, non si segnalano nuove posizioni in contenzioso o con significativi ritardi di incasso.
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Altri Crediti
Gli "Altri crediti" iscritti in bilancio sono esposti al valore nominale, che coincide con il presumibile valore di realizzazione.
Attività per imposte anticipate
Nella voce C.II 5-ter dell'attivo di Stato patrimoniale risulta imputato l'ammontare delle cosiddette "imposte pre-pagate" (imposte differite "attive"), sulla base di quanto disposto dal documento n.25 dei Principi Contabili nazionali. Si tratta delle imposte "correnti" (IRES e IRAP) relative al periodo in commento, connesse a "variazioni temporanee deducibili", il cui riversamento sul reddito imponibile dei prossimi periodi d'imposta risulta ragionevolmente certo sia nell'esistenza, sia nella capienza del reddito imponibile "netto" che è lecito attendersi.
Ratei e risconti attivi
Nella classe D. "Ratei e risconti", esposta nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale sono iscritti proventi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi. In particolare sono state iscritte solo quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi, l'entità delle quali varia in ragione del tempo.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il trattamento di fine rapporto rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità alla legge e al contratto di lavoro vigente, ai sensi dell'art. 2120 C.C..
Costituisce onere retributivo certo iscritto in ciascun esercizio con il criterio della competenza economica. Si evidenziano: nella classe C del passivo le quote mantenute in azienda, al netto dell'imposta sostitutiva sulla rivalutazione del T.F.R. e nella voce D.14 del passivo i debiti relativi alle quote non ancora versate alla fine dell'esercizio. Le quote versate ai suddetti fondi non sono state rivalutate in quanto la rivalutazione è a carico dei Fondi di previdenza (o al Fondo di Tesoreria).Il relativo accantonamento è effettuato nel Conto economico alla sotto-voce B.9 c). Pertanto, la passività per trattamento fine rapporto corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio al netto degli acconti erogati ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Fondi per rischi ed oneri
I "Fondi per rischi e oneri", esposti nella classe B della sezione "Passivo" dello Stato patrimoniale, accolgono, nel rispetto dei principi della competenza economica e della prudenza, gli accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, il cui ammontare o la cui data di sopravvenienza sono tuttavia indeterminati.
L'entità dell'accantonamento è misurata con riguardo alla stima dei costi alla data del bilancio, ivi incluse le spese legali, determinate in modo non aleatorio ed arbitrario, necessarie per fronteggiare la sottostante passività certa o probabile.
31
Gruppo Neosperience
Nella valutazione dei rischi e degli oneri il cui effettivo concretizzarsi è subordinato al verificarsi di eventi futuri, si sono tenute in considerazione anche le informazioni divenute disponibili dopo la chiusura dell'esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio.
Debiti
L'art. 2426 c. 1 n. 8 C.C., prescrive che i debiti siano rilevati in bilancio con il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale. Il criterio del costo ammortizzato allinea,
in una logica finanziaria, il valore iniziale della passività al suo valore di pagamento a scadenza.
Ciò vuol dire che, in sede di rilevazione iniziale, vengono rilevate insieme al debito anche le altre componenti riferibili alla transazione (onorari, commissioni, tasse, ecc.).
Per l'applicazione del criterio del costo ammortizzato si rende necessario utilizzare il metodo del tasso di interesse effettivo: in sintesi i costi di transazione sono imputati lungo la vita utile dello strumento e l'interesse iscritto nel Conto economico è quello effettivo e non quello nominale derivante dagli accordi negoziali. Inoltre, per tener conto del fattore temporale, è necessario "attualizzare" i debiti che, al momento della rilevazione iniziale, non sono produttivi di interessi (o producono interessi secondo un tasso nominale significativamente inferiore a quello di mercato).
Debiti di natura finanziaria
I debiti di natura finanziaria includono alla voce D 4) Debiti verso banche ed alla voce D 5) Debiti verso altri finanziatori.
Si precisa che la società non ha proceduto alla valutazione dei debiti di natura finanziaria superiori a 12 mesi al costo ammortizzato in quanto i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo.
Inoltre non si è effettuata alcuna attualizzazione dei medesimi debiti in quanto il tasso di interesse effettivo non è risultato significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.
Debiti commerciali
I debiti di natura commerciale includono alla voce D.7) Debiti verso fornitori e sono iscritti al valore nominale. Si precisa che la società non ha proceduto alla valutazione dei debiti commerciali al costo ammortizzato né all' attualizzazione degli stessi, in quanto tutti i debiti commerciali rilevati hanno scadenza inferiore a 12 mesi.
Debiti tributari
I debiti tributari per imposte correnti sono iscritti in base a una realistica stima del reddito imponibile (IRES) e del valore della produzione netta (IRAP) in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto delle eventuali agevolazioni vigenti e degli eventuali crediti d'imposta in quanto spettanti. Se le imposte da corrispondere sono inferiori ai crediti d'imposta, agli acconti versati e alle ritenute subite, la differenza rappresenta un credito ed è iscritta nell'attivo dello Stato patrimoniale nella voce C.II.5-bis "Crediti tributari".
Altri debiti
Gli Altri debiti sono iscritti alla voce D.14 del passivo al valore nominale.
32
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Ratei e Risconti passivi
Nella classe E."Ratei e risconti" sono iscritti costi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi. In particolare sono state iscritte solo quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi, l'entità delle quali varia in ragione del tempo.
Ricavi e Costi
Ricavi
In linea con l'OIC 12, si è mantenuta la distinzione tra attività caratteristica ed accessoria, non espressamente prevista dal Codice Civile, per permettere, esclusivamente dal lato dei ricavi, di distinguere i componenti che devono essere classificati nella voce A.1) "Ricavi derivanti dalla vendita di beni e prestazioni di servizi" da quelli della voce A.5) "Altri ricavi e proventi".
In particolare, nella voce A.1) sono iscritti i ricavi derivanti dall'attività caratteristica o tipica, mentre nella voce A.5) sono iscritti quei ricavi che, non rientrando nell'attività caratteristica o finanziaria, sono stati considerati come aventi natura accessoria.
Diversamente, dal lato dei costi tale distinzione non può essere attuata in quanto il criterio classificatorio del Conto economico normativamente previsto è quello per natura.
Costi
I costi e gli oneri della classe B del Conto economico, classificati per natura, sono stati indicati al netto di resi, sconti di natura commerciale, abbuoni e premi, mentre gli sconti di natura finanziaria sono stati rilevati nella voce C.16, costituendo proventi finanziari.
I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci includono anche i costi accessori di acquisto (trasporti, assicurazioni, carico e scarico, ecc.) qualora il fornitore li abbia inclusi nel prezzo di acquisto delle materie e merci. In caso contrario, sono stati iscritti tra i costi per servizi (voce B.7).
Si precisa che l'IVA non recuperabile è stata incorporata nel costo d'acquisto dei beni. Sono stati imputati alle voci B.6, B.7 e B.8 non solo i costi di importo certo risultanti da fatture ricevute dai fornitori, ma anche quelli di importo stimato non ancora documentato, per i quali sono stati effettuati appositi accertamenti.
Si precisa che, dovendo prevalere il criterio della classificazione dei costi "per natura", gli accantonamenti ai fondi rischi e oneri sono stati iscritti fra le voci dell'attività gestionale a cui si riferisce l'operazione, diverse dalle voci B.12 e B.13.
Proventi e oneri finanziari
Nella classe C del Conto economico sono stati rilevati tutti i componenti positivi e negativi del risultato economico d'esercizio connessi con l'attività finanziaria dell'impresa, caratterizzata dalle operazioni che generano proventi, oneri, plusvalenze e minusvalenze da cessione, relativi a titoli, partecipazioni, conti bancari, crediti iscritti nelle immobilizzazioni e finanziamenti di qualsiasi natura attivi e passivi, e utili e perdite su cambi. I proventi e oneri di natura finanziaria sono stati iscritti in base alla competenza economico-temporale.
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Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate
Le attività derivanti da imposte anticipate non sono state rilevate in quanto non sono presenti, nell'esercizio in corso, differenze temporanee deducibili.
Le imposte differite passive non sono state rilevate in quanto non si sono verificate differenze temporanee imponibili.
Determinazione imposte a carico dell'esercizio
Sulla base del c.d. "principio di derivazione rafforzata" di cui all'art. 83, comma 1, del T.U.I.R., che dà rilevanza fiscale alla rappresentazione contabile dei componenti reddituali e patrimoniali in base al criterio della prevalenza della sostanza sulla forma previsto dai principi contabili nazionali, la società ha applicato alcune disposizioni previste per i soggetti IAS-adopter, meglio individuate dal D.M. 3 agosto 2017 (di seguito D.M.).
In particolare, nella determinazione delle imposte a carico dell'esercizio stanziate in bilancio:
- si sono disapplicate le regole contenute nell'art. 109, commi 1 e 2, del T.U.I.R.; in questo modo l'individuazione della competenza fiscale dei componenti reddituali è stata integralmente affidata alle regole contabili correttamente applicate, inoltre la certezza nell'esistenza e la determinabilità oggettiva dei relativi importi sono stati riscontrati sulla base dei criteri fissati dai principi contabili adottati dall'impresa, fatte salve le disposizioni del D.M. che evitano la deduzione generalizzata di costi ancora incerti o comunque stimati;
-
- il riconoscimento ai fini IRES dell'iscrizione in bilancio dei titoli, crediti e debiti è avvenuto ad un valore differente da quello nominale per effetto dell'applicazione del criterio del costo ammortizzato con attualizzazione. In relazione poi ai crediti, i componenti reddituali contabilizzati non sono stati confrontati con il plafond di deducibilità dello 0,50% previsto dall'art. 106 del T.U.I.R.;
- i criteri contabili adottati non hanno generato doppie deduzioni o doppie imposizioni;
- ai fini IRAP, i componenti imputati direttamente a patrimonio netto hanno rilevato alla stregua di quelli iscritti a Conto economico ed aventi medesima natura;
- la deducibilità fiscale degli accantonamenti iscritti in bilancio ai sensi del principio contabile OIC 31, laddove, ancorché classificati in voci ordinarie di costo, sono stati trattati in osservanza del disposto di cui all'art. 107, commi da 1 a 3, del T.U.I.R.
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3. Composizione delle principali voci dell'attivo e del passivo
(Tutti gli importi di seguito riportati sono espressi in unità di Euro, salvo come specificatamente indicato)
3.1 Immobilizzazioni immateriali
Il saldo di bilancio è composto come segue:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Costi di impianto e ampliamento |
91.501 |
22.722 |
13.675 |
|
Costi di sviluppo |
3.238.312 |
3.460.646 |
- |
|
Diritti di brevetti industriali e utilizzo opere di ingegno |
1.613.483 |
- |
4.607.203 |
|
Concessioni, licenze e marchi |
- |
- |
50 |
|
Avviamento |
1.361.113 |
726.324 |
250.468 |
|
Immobilizzazioni in corso e acconti |
6.016.510 |
7.181.085 |
3.230.000 |
|
Altre |
720 |
500 |
- |
|
TOTALE |
12.321.639 |
11.391.277 |
8.101.396 |
La voce costi di impianto e ampliamento riguardano costi di modifiche statutarie avvenute nell'anno e di costi sostenuti per l'avvio del programma di internazionalizzazione del Gruppo Neosperience.
La voce "Costi di Sviluppo" si riferiscono alla produzione ad uso interno di un software applicativo denominato "Piattaforma Neosperience Cloud" ed ammortizzato per una durata pari a 3 anni entrata in esercizio nei primi mesi del 2019, il valore complessivo della stessa è pari a 5,1 milioni di euro.
La voce "Diritti di brevetti industriali e utilizzo opere di ingegno" contiene la piattaforma tecnologica per lo sviluppo di soluzioni enterprise la quale si ritiene che il suo utilizzo e commercializzazione possa avvenire nei prossimi due anni.
La voce "Avviamento" è relativa all'incorporazione delle società Neos Experience S.r.l. e Neos Sistemi S.r.l. nella Capogruppo Neosperience S.p.A. e sono ammortizzati in 5 esercizi. L'incremento rispetto al bilancio chiuso al 31 dicembre 2019 riguarda l'acquisizione della società WorkUp S.r.l. il cui maggior valore è stato imputato ad avviamento.
La voce "Immobilizzazioni in corso e acconti" si riferisce ai progetti di sviluppo dedicati alle verticalizzazioni applicative della "Piattaforma Neosperience Cloud", nello specifico nelle nuove implementazioni della Machine Learning e del modulo IoT.
L'iscrizione tra le immobilizzazioni immateriali della voce "Costi di Sviluppo" e della voce "Immobilizzazioni in corso e acconti" risulta basata sulla ragionevole aspettativa di importanti e duraturi benefici economici futuri attesi, derivanti dai piani di vendita di prodotti e servizi connessi allo sfruttamento di tale piattaforma software, in attuazione dei piani pluriennali predisposti dalla Società.
Nella voce viene iscritto il costo sostenuto per la realizzazione della piattaforma Neosperience Tourism Cloud che si prevede di terminare nel corso del primo semestre 2021.
Nel corso del periodo sono stati stanziati ammortamenti per immobilizzazioni immateriali per Euro 1.754.116
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3.2 Immobilizzazioni materiali
Il saldo della voce è composto come segue:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Terreni e fabbricati |
380.970 |
385.400 |
391.550 |
|
Impianti e macchinario |
18.507 |
1.094 |
1.226 |
|
Attrezzature industriali e commerciali |
97 |
1.618 |
2.491 |
|
Altri beni |
167.030 |
124.500 |
69.246 |
|
Immobilizzazioni in corso e acconti |
75.520 |
205.000 |
|
|
TOTALE |
642.124 |
717.612 |
464.513 |
Le società Capogruppo nel mese di maggio 2018 ha sottoscritto un contratto di leasing per la locazione finanziaria di un immobile ad uso ufficio per un valore di Euro 403.850 che, come previsto dalle norme di redazione del bilancio consolidato è stato iscritto secondo la metodologia prevista dal principio contabile internazionale.
Nel corso del periodo sono stati stanziati ammortamenti materiali per complessivi Euro 38 mila circa.
3.3 Immobilizzazioni finanziarie
Il saldo di bilancio è composto come segue:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Partecipazioni in: |
|||
|
- imprese collegate |
655.368 |
655.368 |
461.368 |
|
- altre imprese |
250.000 |
250.000 |
285.441 |
|
Altri titoli |
255 |
- |
- |
|
TOTALE |
905.623 |
905.368 |
746.809 |
La composizione della voce "Partecipazione in imprese collegate" è come di seguito composta
|
Società |
% di possesso |
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|||||||
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|||||||||
|
- Neosurance S.r.l. |
32% |
456.708 |
456.708 |
456.708 |
|||||||
|
- Bikevo S.r.l. |
34% |
4.660 |
4.660 |
4.660 |
|||||||
|
- Value China |
40% |
194.000 |
194.000 |
- |
|||||||
|
TOTALE |
655.368 |
655.368 |
461.368 |
||||||||
La composizione della voce "Partecipazione in altre imprese" pari ad Euro 250.000 è relativa per alla società Wizkey S.r.l. corrispondente ad una quota del 16.36% del capitale sociale.
36
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3.5 Crediti verso clienti
Il dettaglio della voce risulta così composto:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Crediti verso clienti |
7.543.951 |
6.693.329 |
5.785.067 |
|
Ri.BA. |
17.599 |
- |
39.295 |
|
Fatture da emettere |
2.407.958 |
666.748 |
835.365 |
|
Note di Credito da emettere |
- |
(2.905) |
- |
|
Fondo svalutazione crediti |
(522.662) |
(542.662) |
(88.717) |
|
TOTALE |
9.446.845 |
6.814.510 |
6.571.010 |
Si precisa che nessuno dei crediti iscritti all'attivo circolante ha durata oltre i cinque anni. La ripartizione dei crediti per area geografica riguarda esclusivamente clienti nazionali.
3.6 Crediti Tributari, per Imposte Anticipate, e Verso Altri
I saldi sono così composti:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Crediti Tributari entro 12 mesi |
|||
|
IVA |
709.134 |
1.454.673 |
1.177.699 |
|
Ritenute fiscali e crediti per Imposte Ires e Irap |
21.478 |
19.100 |
585 |
|
Crediti d'imposta per R&S |
756.377 |
537.659 |
425.960 |
|
Crediti d'imposta per Quotazione AIM |
480.649 |
480.649 |
500.000 |
|
TOTALE ENTRO 12 MESI |
1.967.638 |
2.492.081 |
2.104.244 |
|
Crediti Tributari oltre 12 mesi |
|||
|
Ires e Irap |
- |
- |
37.716 |
|
Crediti d'imposta R&S |
- |
- |
|
|
Altri |
38.108 |
38.108 |
392 |
|
TOTALE OLTRE 12 MESI |
38.108 |
38.108 |
38.108 |
|
Crediti per imposte anticipate |
150.236 |
150.236 |
46.938 |
|
Crediti verso altri entro 12 mesi |
|||
|
Credito v/MISE |
486.821 |
367.969 |
91.561 |
|
Credito v/NESTORE |
80.419 |
70.491 |
111.160 |
|
Anticipi a fornitori |
9.433 |
9.362 |
13.703 |
|
Altri |
33.509 |
47.460 |
50.422 |
|
TOTALE ENTRO 12 MESI |
610.182 |
495.282 |
266.846 |
|
Crediti verso altri oltre 12 mesi |
|||
|
Credito v/MISE |
- |
- |
- |
|
Altri |
43.685 |
39.031 |
25.526 |
|
TOTALE OLTRE 12 MESI |
43.685 |
39.031 |
25.526 |
37
Gruppo Neosperience
3.7 Ratei e risconti attivi
Il saldo pari ad Euro 655.893 (Euro 343.862 al 31 dicembre 2019) accoglie principalmente ratei attivi su lavorazioni già effettuate e di competenza del semestre e risconti attivi per anticipazioni effettuate nell'anno.
3.8 Patrimonio Netto
Il capitale sociale della Capogruppo al 30 giugno 2020 ammonta ad Euro 726.220,2 suddiviso in 7.262.202 quote, da nominali 0,1 Euro cadauna, interamente sottoscritte e versate.
Di seguito si riporta tabella di riconciliazione tra il risultato economico e il patrimonio netto della Controllante e quello consolidato.
|
30.06.2020 |
|||||||||||
|
Descrizione |
Capitale e |
Risultato |
Patrimonio |
||||||||
|
Riserve |
dell'esercizio |
netto totale |
|||||||||
|
Patrimonio Netto e risultato nel bilancio d'esercizio della Società |
14.442.110 |
158.070 |
14.600.180 |
||||||||
|
controllante |
|||||||||||
|
Eliminazioni per effetti di adeguamento ai principi contabili: |
23.765 |
5.653 |
29.418 |
||||||||
|
- Eliminazione degli effetti del contratto di leasing immobiliare |
23.765 |
5.653 |
29.418 |
||||||||
|
Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni Consolidate: |
|||||||||||
|
- Risultato e patrimonio pro-quota |
(164.737) |
24.331 |
(140.406) |
||||||||
|
- Neosperience LLC |
1 |
(23.570) |
(23.569) |
||||||||
|
- SOMOS S.r.l. |
(6.570) |
(2.506) |
(9.076) |
||||||||
|
- Neos Consulting S.r.l. |
(43.314) |
46.839 |
3.525 |
||||||||
|
- WorkUp S.r.l. |
- |
(13.895) |
(13.895) |
||||||||
|
- House of Key S.r.l. |
(117.476) |
(44.511) |
(161.987) |
||||||||
|
- Mikamai S.r.l |
3.895 |
63.746 |
67.641 |
||||||||
|
- Jack Magma S.r.l. |
(1.273) |
(1.772) |
(3.045) |
||||||||
|
Capitale e Riserve e risultato del Gruppo |
14.301.138 |
188.054 |
14.489.192 |
||||||||
|
Capitale e Riserve e risultato di terzi |
452.853 |
177.163 |
630.016 |
||||||||
|
Capitale e Riserve e risultato nel Consolidato |
14.753.991 |
365.217 |
15.119.208 |
||||||||
38
Gruppo Neosperience
3.9 Trattamento di Fine Rapporto di Lavoro
La voce in oggetto ha registrato la seguente movimentazione:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Saldo iniziale |
587.316 |
445.903 |
445.903 |
|
Accantonamenti |
161.123 |
175.034 |
52.579 |
|
Utilizzi |
(31.986) |
(156.304) |
(62.419) |
|
Altre variazioni |
281.776 |
122.683 |
- |
|
TOTALE |
998.229 |
587.316 |
436.063 |
3.10 Debiti
3.10.1 Debiti verso le Banche
Il dettaglio dei debiti verso banche aventi scadenza entro e oltre 12 mesi è il seguente:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
ENTRO 12 mesi |
|||
|
Conti correnti e conti anticipi |
- |
18.296 |
43.920 |
|
Quota breve dei mutui |
801.413 |
359.229 |
359.871 |
|
TOTALE Debiti bancati entro 12 mesi |
801.413 |
377.525 |
403.791 |
|
OLTRE 12 MESI |
|||
|
Quota a lungo dei mutui |
3.637.100 |
2.085.867 |
2.078.812 |
|
TOTALE Debiti bancati oltre 12 mesi |
3.637.100 |
2.085.867 |
2.078.812 |
|
TOTALE Debiti bancari |
4.438.513 |
2.463.392 |
2.482.603 |
Di seguito si riporta la situazione dei finanziamenti a medio lungo termine suddivisi per scadenza entro l'esercizio, oltre l'esercizio e scadenti oltre 5 anni.
|
Entro |
Oltre |
Oltre 5 |
Totale |
||||||
|
l'esercizio |
l'esercizio |
anni |
|||||||
|
Banca del Mezzogiorno - Medio Credito Centrale |
366.254 |
1.684.817 |
575.192 |
2.626.263 |
|||||
|
Gruppo Bancario Credito Emiliano - Credem |
64.987 |
182.064 |
- |
247.051 |
|||||
|
Banca Valsabbina |
- |
500.000 |
- |
500.000 |
|||||
|
Banco Popolare di Milano |
38.105 |
161.895 |
- |
200.000 |
|||||
|
UBI Banca |
249.459 |
127.847 |
- |
377.306 |
|||||
|
BCC - Banca San Giorgio Quinto Valle Agno |
82.608 |
322.096 |
83.189 |
487.893 |
|||||
|
TOTALE |
801.413 |
2.978.719 |
658.381 |
4.438.513 |
|||||
39
Gruppo Neosperience
3.10.2 Debiti verso Altri FinanziatoriIl saldo è come di seguito costituito:
|
ENTRO 12 MESI |
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|||||
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||
|
Finanziamento Finlombarda |
66.805 |
66.997 |
66.829 |
|||||
|
Contratto leasing immobiliare (IAS/IFRS) |
21.353 |
21.211 |
21.069 |
|||||
|
TOTALE ENTRO 12 MESI |
88.158 |
88.208 |
87.898 |
|||||
|
OLTRE 12 MESI |
||||||||
|
Finanziamento Finlombarda |
67862 |
101.129 |
134.667 |
|||||
|
Contratto leasing immobiliare (IAS/IFRS) |
242.569 |
253.281 |
263.992 |
|||||
|
TOTALE ENTRO 12 MESI |
310.431 |
354.410 |
398.659 |
|||||
Il finanziamento regionale Finlombarda è stato ricevuto dalla Capogruppo per originari Euro 400.000, ottenuto nel mese di novembre 2015 e scadente nel mese di giugno 2022.
La voce relativa al contratto di leasing immobiliare è stata iscritta nel bilancio consolidato in seguito all'applicazione della contabilizzazione IAS/IFRS e si riferisce al debito finanziario residuo in linea capitale.
Nella voce delle immobilizzazioni materiali dell'attivo dello stato patrimoniale (Terreni e fabbricati) è stato iscritto il valore del bene al netto del relativo fondo di ammortamento.
3.10.3 Debiti verso Fornitori
Il saldo dei debiti verso fornitori è come di seguito costituito:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Fornitori |
4.128.543 |
5.032.159 |
3.768.284 |
|
Fatture da ricevere |
419.507 |
354.854 |
329.801 |
|
Note di credito da ricevere |
(11.569) |
(20.201) |
(11.570) |
|
TOTALE |
4.536.480 |
5.366.812 |
4.086.515 |
La ripartizione dei debiti verso fornitori per area geografica riguarda esclusivamente fornitori nazionali.
40
Gruppo Neosperience
3.10.4 Debiti tributari
Il saldo entro 12 mesi è come di seguito composto:
|
Importo al |
Importo al |
Importo |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Entro l'esercizio |
|||
|
- IVA ordinaria |
133.795 |
55.570 |
322.582 |
|
- IRPEF su retribuzioni ordinarie |
129.693 |
140.020 |
190.751 |
|
- IRES e IRAP ordinario |
324.456 |
85.263 |
297.191 |
|
- Ritenute subite ordinario |
18.170 |
5.361 |
14.496 |
|
- Scaduto rateizzato IVA, IRPEF e IRAP |
320.532 |
360.069 |
352.519 |
|
- Altro ordinario |
7.171 |
13.069 |
- |
|
TOTALE Debiti tributari Entro 12 mesi |
933.816 |
659.352 |
1.177.539 |
|
Oltre l'esercizio |
|||
|
- Scaduto rateizzato IVA, IRPEF e IRAP |
484.360 |
621.034 |
611.744 |
|
TOTALE Debiti tributari Oltre 12 mesi |
484.360 |
621.034 |
611.744 |
|
TOTALE Debiti tributari |
1.418.176 |
1.280.386 |
1.789.313 |
3.10.4 Debiti verso Istituti di Previdenza Sociale
Il saldo si riferisce ai contributi su salari e stipendi al personale dipendente suddivisa come segue:
|
entro 12 mesi |
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|||||
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||
|
INPS e INAIL |
173.590 |
159.616 |
56.886 |
|||||
|
Dilazione Agenzia Entrate per INPS |
3.703 |
3.703 |
3.703 |
|||||
|
Previdenza complementare |
1.098 |
- |
- |
|||||
|
TOTALE |
178.392 |
163.319 |
60.589 |
|||||
La quota oltre i 12 mesi pari ad Euro 1.852 (Euro 3.703 al 31 dicembre 2019 ed Euro 5.555 al 30 giugno 2019) riguarda esclusivamente debiti verso INPS.
3.10.5 Altri Debiti
La voce pari ad Euro 1.704.463 (Euro 749.214 al 31 dicembre 2019) è composta principalmente dal debito per competenze maturate verso i dipendenti e ancora da erogare per Euro 246.012, ferie e permessi maturati ma non ancora goduti per Euro 574.586 e 800.625 debiti verso i soci di WorkUp S.r.l. la cui partita sarà regolarizzata nel secondo semestre 2020 con emissione di azioni Neosperience.
3.10.6 Ratei e Risconti Passivi
Il saldo pari ad Euro 190.898 (28.614 al 31 dicembre 2018) accoglie principalmente risconti passivi per ricavi di competenza dell'anno e riscontati sulla base del semestre.
41
Gruppo Neosperience
4. Composizione delle principali voci del Conto Economico
4.1 Valore della Produzione
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
7.126.429 |
13.948.518 |
5.068.876 |
|
Variazione dei lavori in corso su ordinazione |
69.164 |
- |
- |
|
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
1.103.807 |
2.009.903 |
164.422 |
|
Altri ricavi e proventi |
|||
|
a) vari |
164.998 |
101.586 |
650.434 |
|
b) contributi in conto esercizio |
469.079 |
1.447.175 |
- |
|
TOTALE |
8.933.477 |
17.507.182 |
5.883.732 |
Con riguardo alla ripartizione per area geografica dei ricavi si precisa che quelli relativi a soggetti non residenti in Italia sono di importo non significativo e pertanto si omette la suddivisione degli stessi per area geografica.
La ripartizione per settore merceologico è la seguente:
|
(importi in migliaia di Euro) |
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|||||
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
||||||
|
Domestic Neosperience Cloud Licensing |
1.776 |
1.685 |
762 |
|||||
|
Domestic Neosperience Solutions Sales |
1.816 |
4.635 |
1.854 |
|||||
|
Professional Services |
3.213 |
5.929 |
1.879 |
|||||
|
Neosperience Vertical & Others |
321 |
1.700 |
574 |
|||||
|
TOTALE |
7.126 |
13.949 |
5.069 |
|||||
Le prime due tipologie di ricavo sono state ottenute dallo sfruttamento della "Piattaforma Neosperience Cloud" realizzata internamente ed iscritta tra le immobilizzazioni immateriali.
La voce "Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni" pari ad Euro 1.103.807 (Euro 2.009.903 al 31 dicembre 2019 e 164.422 al 30 giugno 2019) si riferisce alla Piattaforma Neosperience Tourism Cloud e alle implementazioni non ancora concluse riguardo l'IoT e Machine Learning.
La voce "Altri ricavi e proventi" è come di seguito composta:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Contributi v/Ministero dello Sviluppo Economico |
213.080 |
306.281 |
29.873 |
|
Contributi v/Comunità Europea / Nestore |
9.928 |
91.492 |
60.507 |
|
Crediti d'imposta per R&S |
228.071 |
568.753 |
- |
|
Crediti d'imposta quotazione AIM-Italia |
- |
480.649 |
500.000 |
|
Diversi per conferimenti Licenze d'uso |
- |
- |
- |
|
Altri diversi |
182.998 |
101.586 |
60.054 |
|
TOTALE |
634.077 |
1.548.761 |
650.434 |
42
Gruppo Neosperience
4.2 Costi della Produzione
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
22.277 |
59.013 |
21.673 |
|
Per servizi |
2.752.837 |
9.676.088 |
2.307.908 |
|
Per godimento di beni di terzi |
197.488 |
305.661 |
121.763 |
|
Per il personale |
2.534.753 |
3.440.005 |
873.856 |
|
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
1.754.116 |
1.981.407 |
570.953 |
|
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
37.982 |
47.403 |
11.888 |
|
Svalutazione dei crediti |
- |
423.090 |
- |
|
Variazioni rimanenze materie prime, sussid., di consumo |
440.335 |
50.000 |
- |
|
Accantonamento per rischi |
- |
- |
1.100.000 |
|
Oneri diversi di gestione |
538.841 |
404.623 |
244.355 |
|
TOTALE |
8.278.629 |
16.387.290 |
5.252.396 |
4.3 Proventi e Oneri Finanziari
I proventi finanziari pari ad Euro 2.561 (Euro 5.665 al 31 dicembre 2019) derivano dalla negoziazione titoli effettuata da Banca Finnat come attività di Specialist.
A seguire viene riportata la composizione della voce Interessi ed altri oneri finanziari:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Interessi passivi bancari |
11.877 |
10.808 |
5.804 |
|
Interessi di mora |
1.318 |
13.448 |
- |
|
Interessi su contratti di leasing (IAS/IFRS) |
1.809 |
3.830 |
1.950 |
|
Interessi su finanziamenti ed altri |
29.964 |
127.099 |
84.951 |
|
TOTALE |
44.968 |
155.185 |
92.705 |
43
Gruppo Neosperience
6. Altre Informazioni
Nella presente sezione della Nota integrativa si forniscono, nel rispetto delle disposizioni dell'art.
2427 C.C. nonché di altre disposizioni di legge, le seguenti informazioni:
6.1 Dati sull'occupazione
Il numero medio dei dipendenti del Gruppo nell'esercizio è stato il seguente:
|
Esercizio |
Esercizio |
Esercizio |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Impiegati |
117 |
87 |
56 |
|
Operai |
1 |
1 |
1 |
|
TOTALE |
118 |
88 |
57 |
6.2 Ammontare dei compensi ad Amministratori, Sindaci e Revisori
I compensi spettanti agli amministratori, ai sindaci ed ai revisori dell'impresa controllante per lo svolgimento di tali funzioni anche in altre imprese incluse nel consolidamento sono i seguenti:
|
Importo al |
Importo al |
Importo al |
|
|
30.06.2020 |
31.12.2019 |
30.06.2019 |
|
|
Amministratori |
408.617 |
400.000 |
235.961 |
|
Sindaci |
12.000 |
15.000 |
7.000 |
|
Società di revisione (revisione legale bil. esercizio e consol.) |
15.000 |
12.000 |
6.000 |
|
TOTALE |
435.617 |
427.000 |
248.961 |
6.3 Categorie di azioni emesse dalla società del Gruppo
Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni della società e delle nuove azioni sottoscritte (art. 2427 c. 1 n. 17 C.C.).
Il capitale sociale sottoscritto e versato alla data odierna è pari a euro 726.220,2. Si precisa che al 30/06/2020 non sono presenti azioni di categorie diverse da quelle ordinarie.
6.4 Titoli emessi dalla società del Gruppo
Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società (art. 2427 c. 1 n. 18 C.C.)
La società non ha emesso azioni di godimento, obbligazioni convertibili, titoli o altri valori similari.
6.5 Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalle società del Gruppo
Numero e caratteristiche degli altri strumenti finanziari emessi dalla società (art. 2427 c. 1 n. 19 C.C.)
Nel mese di dicembre 2019, la società ha deliberato di aumentare il capitale:
44
Gruppo Neosperience
fino ad un massimo di Euro 50.000, (500.000 azioni) a servizio di un piano di Stock Option destinato a dipendenti e collaboratori del Gruppo e fino ad un massimo di ulteriori Euro 100.000, oltre eventuale sovrapprezzo, (1.000.000 nuove azioni), anche con esclusione del diritto di opzione e riservato a uno o più partner strategici e/o ad acquisizioni.
Nel mese di giugno, con il Consiglio di Amministrazione del 24 giugno 2020 la società ha convocato l'assemblea ordinaria per l'autorizzazione all'acquito delle azioni proprie mediante le regole vigenti fino ad un massimo del 10% del capitale sociale per un periodo di 18 mesi. L'Assemblea degli azionisti, in data 13 luglio ha autorizzato il Consiglio di Amministrazione. Ad oggi si segnala che la società non ha acquistato azioni proprie sul mercato, e che il quantitativo in possesso è di 450 azioni.
6.6 Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Patrimoni destinati a uno specifico affare (art. 2427 c. 1 n. 20 C.C.)
La società non ha costituito patrimoni destinati a uno specifico affare.
Finanziamenti destinati a uno specifico affare (art. 2427 c. 1 n. 21 C.C.)
La società non ha in essere, alla data di chiusura dell'esercizio in commento, contratti di finanziamento destinati a uno specifico affare.
6.7 Informazioni sulle operazioni con parti correlate
Operazioni realizzate con parti correlate (art. 2427 c. 1 n. 22-bis C.C.)
Ai fini di quanto previsto dalle vigenti disposizioni, si segnala che nel corso dell'esercizio chiuso al 30/06/2020 non sono state effettuate operazioni atipiche e/o inusuali che per significatività e/o rilevanza possano dare luogo a dubbi in ordine alla salvaguardia del patrimonio aziendale ed alla tutela degli azionisti/soci di minoranza, né con parti correlate né con soggetti diversi dalle parti correlate.
Brescia, 30 Settembre 2020
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Dott. Patrizio Melpignano
45
Gruppo Neosperience
Relazione della
Società di Revisione
46
Gruppo Neosperience
Relazione della Società di Revisione
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Gruppo Neosperience
48
Gruppo Neosperience
49
Gruppo Neosperience
Sede Legale:
Via Orzinuovi 20 - Torre Athena, 25125 Brescia
Capitale Sociale deliberato 875.715 Euro - versato 726.220,2 Euro. Reg. Imprese e C.F. n° 02792030989
R.E.A. n° BS 479063
Altre sedi:
- Via Gaspare Gozzi, 1/A - 20129 Milano
- Via Venini, 42 - 20127 Milano
- Via Vasco de Gama, 48, 36061 - Bassano del Grappa (VI)
- Via San Giovanni Bosco, 50 - 24126 Bergamo
- Via Pietro Bucci, Cubo 46/B - 87036 Rende (CS)
- 16192 Coastal Highway - Lewes, DE - USA - Sede Operativa: Seattle
Sito internet: neosperience.com
Centralino:
+39 030 3537300
Casella mail: info@neosperience.com
Investor relations: ir@neosperience.com
Lorenzo Scaravelli: lorenzo.scaravelli@neosperience.com
50
Allegati
Disclaimer
Neosperience S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 30 settembre 2020. La fonte è unica responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 30 settembre 2020 20:29:05 UTC
