OFFICINA STELLARE S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2024
|
Dati anagrafici |
|
|
Sede in |
VIA DELLA TECNICA 87/89 SARCEDO VI |
|
Codice Fiscale |
03546780242 |
|
Numero Rea |
VI 333887 |
|
P.I. |
03546780242 |
|
Capitale Sociale Euro |
604575.3 |
|
Forma giuridica |
SOCIETA' PER AZIONI |
|
Settore di attività prevalente (ATECO) |
267011 |
|
Società in liquidazione |
no |
|
Società con socio unico |
no |
|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento |
no |
|
Appartenenza a un gruppo |
no |
Stato patrimoniale
31-12-2024 31-12-2023
Stato patrimoniale
Attivo
B) Immobilizzazioni
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
||
|
1) costi di impianto e di ampliamento |
20.316 |
69.791 |
|
2) costi di sviluppo |
825.687 |
786.231 |
|
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
460.148 |
467.117 |
|
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
3.110 |
3.674 |
|
6) immobilizzazioni in corso e acconti |
5.845.598 |
3.211.406 |
|
7) altre |
643.765 |
710.971 |
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
7.798.624 |
5.249.190 |
|
II - Immobilizzazioni materiali |
||
|
1) terreni e fabbricati |
2.677.274 |
2.278.866 |
|
2) impianti e macchinario |
2.230.355 |
2.778.692 |
|
3) attrezzature industriali e commerciali |
2.597.935 |
2.443.629 |
|
4) altri beni |
185.971 |
199.382 |
|
5) immobilizzazioni in corso e acconti |
663.123 |
390.539 |
|
Totale immobilizzazioni materiali |
8.354.658 |
8.091.108 |
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
1) partecipazioni in |
||
|
a) imprese controllate |
1.629.389 |
951.821 |
|
Totale partecipazioni |
1.629.389 |
951.821 |
|
2) crediti |
||
|
a) verso imprese controllate |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
177.211 |
89.398 |
|
Totale crediti verso imprese controllate |
177.211 |
89.398 |
|
Totale crediti |
177.211 |
89.398 |
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
1.806.600 |
1.041.219 |
|
Totale immobilizzazioni (B) |
17.959.882 |
14.381.517 |
|
C) Attivo circolante |
||
|
I - Rimanenze |
||
|
1) materie prime, sussidiarie e di consumo |
268.359 |
381.767 |
|
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati |
304.272 |
316.236 |
|
3) lavori in corso su ordinazione |
13.858.165 |
11.773.903 |
|
4) prodotti finiti e merci |
64.314 |
196.430 |
|
5) acconti |
171.028 |
54.961 |
|
Totale rimanenze |
14.666.138 |
12.723.297 |
|
II - Crediti |
||
|
1) verso clienti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.959.682 |
4.789.946 |
|
Totale crediti verso clienti |
4.959.682 |
4.789.946 |
|
2) verso imprese controllate |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
98.976 |
20.465 |
|
Totale crediti verso imprese controllate |
98.976 |
20.465 |
|
5-bis) crediti tributari |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.122.519 |
1.196.832 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
264.867 |
282.048 |
|
Totale crediti tributari |
1.387.386 |
1.478.880 |
|
5-ter) imposte anticipate |
345.568 |
93.460 |
|
5-quater) verso altri |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.478.176 |
1.881.331 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
7.427 |
3.827 |
|
Totale crediti verso altri |
1.485.603 |
1.885.158 |
|
Totale crediti |
8.277.215 |
8.267.909 |
|
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
||
|
4) altre partecipazioni |
393.635 |
376.593 |
|
5) strumenti finanziari derivati attivi |
31.722 |
133.877 |
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
425.357 |
510.470 |
|
IV - Disponibilità liquide |
||
|
1) depositi bancari e postali |
329.744 |
1.472.787 |
|
3) danaro e valori in cassa |
499 |
1.744 |
|
Totale disponibilità liquide |
330.243 |
1.474.531 |
|
Totale attivo circolante (C) |
23.698.953 |
22.976.207 |
|
D) Ratei e risconti |
536.613 |
629.438 |
|
Totale attivo |
42.195.448 |
37.987.162 |
|
Passivo |
||
|
A) Patrimonio netto |
||
|
I - Capitale |
604.575 |
604.575 |
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
8.796.324 |
8.796.324 |
|
IV - Riserva legale |
120.915 |
120.915 |
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
||
|
Riserva straordinaria |
5.315.816 |
3.646.365 |
|
Riserva da rivalutazione delle partecipazioni |
311.015 |
92.180 |
|
Riserva per utili su cambi non realizzati |
- |
4.495 |
|
Varie altre riserve |
3 |
1 |
|
Totale altre riserve |
5.626.834 |
3.743.041 |
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
21.855 |
65.761 |
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
371.821 |
1.883.791 |
|
Totale patrimonio netto |
15.542.324 |
15.214.407 |
|
B) Fondi per rischi e oneri |
||
|
2) per imposte, anche differite |
95.374 |
293.410 |
|
3) strumenti finanziari derivati passivi |
11.580 |
- |
|
4) altri |
66.537 |
47.406 |
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
173.491 |
340.816 |
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
540.470 |
424.360 |
|
D) Debiti |
||
|
4) debiti verso banche |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
6.985.184 |
6.096.107 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
5.207.513 |
5.296.021 |
|
Totale debiti verso banche |
12.192.697 |
11.392.128 |
|
6) acconti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
6.723.284 |
4.671.316 |
|
Totale acconti |
6.723.284 |
4.671.316 |
|
7) debiti verso fornitori |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
2.443.150 |
2.156.900 |
|
Totale debiti verso fornitori |
2.443.150 |
2.156.900 |
|
9) debiti verso imprese controllate |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
203.078 |
402.500 |
|
Totale debiti verso imprese controllate |
203.078 |
402.500 |
|
12) debiti tributari |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
295.805 |
327.927 |
|
Totale debiti tributari |
295.805 |
327.927 |
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
316.544 |
184.500 |
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
316.544 |
184.500 |
|
14) altri debiti |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
865.075 |
607.974 |
|
Totale altri debiti |
865.075 |
607.974 |
|
Totale debiti |
23.039.633 |
19.743.245 |
|
E) Ratei e risconti |
2.899.530 |
2.264.334 |
|
Totale passivo |
42.195.448 |
37.987.162 |
|
Conto economico |
||
|
31-12-2024 |
31-12-2023 |
|
|
Conto economico |
||
|
A) Valore della produzione |
||
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
11.160.792 |
12.950.457 |
|
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti |
(144.081) |
(147.202) |
|
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione |
2.084.128 |
711.820 |
|
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
2.411.083 |
1.597.112 |
|
5) altri ricavi e proventi |
||
|
contributi in conto esercizio |
613.362 |
663.974 |
|
altri |
309.164 |
525.719 |
|
Totale altri ricavi e proventi |
922.526 |
1.189.693 |
|
Totale valore della produzione |
16.434.448 |
16.301.880 |
|
B) Costi della produzione |
||
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
3.954.927 |
3.345.041 |
|
7) per servizi |
4.491.235 |
4.000.756 |
|
8) per godimento di beni di terzi |
547.281 |
504.411 |
|
9) per il personale |
||
|
a) salari e stipendi |
3.518.871 |
2.617.091 |
|
b) oneri sociali |
1.011.547 |
775.410 |
|
c) trattamento di fine rapporto |
233.976 |
172.864 |
|
e) altri costi |
16.137 |
15.427 |
|
Totale costi per il personale |
4.780.531 |
3.580.792 |
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
||
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
922.852 |
1.283.824 |
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
1.357.047 |
1.107.346 |
|
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide |
165.867 |
24.296 |
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
2.445.766 |
2.415.466 |
|
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
113.408 |
(53.742) |
|
12) accantonamenti per rischi |
22.500 |
18.000 |
|
14) oneri diversi di gestione |
369.259 |
220.166 |
|
Totale costi della produzione |
16.724.907 |
14.030.890 |
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
(290.459) |
2.270.990 |
|
C) Proventi e oneri finanziari |
||
|
16) altri proventi finanziari |
||
|
d) proventi diversi dai precedenti |
||
|
altri |
110.513 |
133.919 |
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
110.513 |
133.919 |
|
Totale altri proventi finanziari |
110.513 |
133.919 |
|
17) interessi e altri oneri finanziari |
||
|
altri |
503.069 |
337.307 |
|
Totale interessi e altri oneri finanziari |
503.069 |
337.307 |
|
17-bis) utili e perdite su cambi |
10.174 |
(87.759) |
|
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) |
(382.382) |
(291.147) |
|
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie |
||
|
18) rivalutazioni |
||
|
a) di partecipazioni |
677.568 |
218.835 |
|
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni |
17.042 |
23.251 |
|
d) di strumenti finanziari derivati |
1.445 |
65.718 |
|
Totale rivalutazioni |
696.055 |
307.804 |
|
19) svalutazioni |
||
|
d) di strumenti finanziari derivati |
57.408 |
35.725 |
|
Totale svalutazioni |
57.408 |
35.725 |
|
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) |
638.647 |
272.079 |
|
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) |
(34.194) |
2.251.922 |
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||
|
imposte correnti |
30.263 |
166.586 |
|
imposte differite e anticipate |
(436.278) |
201.545 |
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
(406.015) |
368.131 |
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio |
371.821 |
1.883.791 |
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
||
|
31-12-2024 |
31-12-2023 |
|
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
||
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
371.821 |
1.883.791 |
|
Imposte sul reddito |
(406.015) |
368.131 |
|
Interessi passivi/(attivi) |
392.556 |
203.388 |
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus /minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
358.362 |
2.455.310 |
|
Accantonamenti ai fondi |
211.065 |
161.613 |
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
2.279.899 |
2.391.170 |
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 62.453 23.251
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
55.963 (29.993)
2.609.380 2.546.041
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
2.967.742 |
5.001.351 |
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
(1.942.841) |
(607.055) |
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(169.736) |
(1.098.590) |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
286.250 |
(499.182) |
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
92.825 |
(24.545) |
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
635.196 |
329.066 |
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
2.220.045 |
(1.918.055) |
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
1.121.739 |
(3.818.361) |
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
4.089.481 |
1.182.990 |
|
Altre rettifiche |
||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(392.556) |
(203.388) |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
(141.815) |
- |
|
(Utilizzo dei fondi) |
(201.405) |
(192.475) |
|
Altri incassi/(pagamenti) |
(117.866) |
(60.357) |
|
Totale altre rettifiche |
(853.642) |
(456.220) |
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
3.235.839 |
726.770 |
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||
|
Immobilizzazioni materiali |
||
|
(Investimenti) |
(1.620.597) |
(2.349.822) |
|
Immobilizzazioni immateriali |
||
|
(Investimenti) |
(3.472.286) |
(2.074.912) |
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
(Investimenti) |
(87.813) |
(71.447) |
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
(5.180.696) |
(4.496.181) |
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||
|
Mezzi di terzi |
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
210.898 |
1.598.020 |
|
Accensione finanziamenti |
3.351.142 |
4.362.430 |
|
(Rimborso finanziamenti) |
(2.761.471) |
(1.505.069) |
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
800.569 |
4.455.381 |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
(1.144.288) |
685.970 |
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
1.472.787 |
785.690 |
|
Danaro e valori in cassa |
1.744 |
2.871 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
1.474.531 |
788.561 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
329.744 |
1.472.787 |
|
Danaro e valori in cassa |
499 |
1.744 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
330.243 |
1.474.531 |
Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2024
Nota integrativa, parte iniziale
Signori Azionisti, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2024. Si segnala che il bilancio dell'esercizio viene presentato in forma ordinaria.
Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.
Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.
La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.
Si precisa che la società detiene partecipazioni di controllo in società residenti e non, non quotate. Per tale motivo, ai sensi dell'art. 19 delle Linee Guida del Regolamento Emittenti dell'Euronext Growth Milan, la società ha predisposto il Bilancio Consolidato, secondo quanto previsto dal D. Lgs. 127/1991 e dall'OIC 17.
Criteri di formazione
Redazione del bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, 3° comma del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Principi di redazione
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto.
Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
Struttura e contenuto del prospetto di bilancio
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell'esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del c.c.
Ai sensi dell'art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
Principi contabili di prima applicazione ed emendamenti dal 1° gennaio 2024
I seguenti principi contabili ed emendamenti, efficaci dal 1° gennaio 2024 sono stati applicati per la prima volta dalla Società:
-
OIC 34 Ricavi. Il principio stabilisce un nuovo modello di rilevazione dei ricavi che sono classicati alla voce A1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni e alla voce A5 Altri ricavi del conto economico, ai sensi dell'articolo 2425 del Codice Civile. Tale principio si applica a tutti i contratti stipulati con i clienti ad eccezione delle transazioni che non hanno nalità commerciali e/o di compravendita. Sono escluse, inoltre, le cessioni di azienda, i tti attivi, i ristorni, e i lavori in corso su ordinazione perché, per le loro specicità, sono trattate in altri principi contabili. Il principio si sviluppa seguendo un processo strutturato in quattro fasi:
-
la determinazione del prezzo complessivo del contratto: desumibile dalle clausole contrattuali, integrate con la valorizzazione delle eventuali cause di variabilità presenti, quali sconti (inclusi i pagamenti dovuti ai clienti se assimilabili), abbuoni, penalità e resi ed eventuali corrispettivi aggiuntivi, nonché dell'effetto dell'attualizzazione;
-
l'identicazione delle unità elementari di contabilizzazione: individuazione dei diritti ed obblighi scaturenti dal medesimo contratto ma per i quali è richiesta la rilevazione separata;
-
la valorizzazione delle unità elementari di contabilizzazione: sulla base del rapporto tra il prezzo di vendita della singola unità elementare di contabilizzazione e la somma dei prezzi di vendita di tutte le unità elementari di contabilizzazione incluse nel contratto;
-
la rilevazione dei ricavi:
-
in caso di vendite di beni è richiesto che sia avvenuto il trasferimento sostanziale dei rischi e dei beneci connessi alla vendita e che l'ammontare dei ricavi possa essere determinato in modo attendibile;
-
in caso di prestazione di servizi la rilevazione avviene in base allo stato di avanzamento qualora sia previsto contrattualmente che il corrispettivo matura durante l'esecuzione della prestazione e se il ricavo di competenza sia attendibilmente misurabile.
L'applicazione del nuovo standard non ha avuto impatti significativi.
All'approvazione dell'OIC34 hanno fatto seguito alcuni emendamenti, efficaci dal 1° gennaio 2024, che disciplinano fattispecie e casistiche non presenti all'interno della Società o la cui applicazione non ha generato effetti signicativi alla data del presente bilancio annuale:
-
-
-
Emendamenti all'OIC 11 Finalità e postulati di bilancio
-
Emendamenti all'OIC 12 Composizione e schemi del bilancio d'esercizio
-
Emendamenti all'OIC 13 Rimanenze
-
Emendamenti all'OIC 15 Crediti
-
Emendamenti all'OIC 16 Immobilizzazioni materiali
-
Emendamenti all'OIC 19 Debiti
-
Emendamenti all'OIC 23 Lavori in corso su ordinazione
-
Emendamenti all'OIC 31 Fondi per rischi e oneri e trattamento di ne rapporto
-
Emendamenti all'OIC 33 Passaggio ai principi contabili nazionali.
Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del Codice Civile.
Cambiamenti di principi contabili
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art.2423-bis c.2 del Codice Civile.
Problematiche di comparabilità e di adattamento
Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che, a seguito dalla variazione del criterio di valutazione dei lavori in corso su ordinazione della controllata Dynamic Optics Srl, sono stati adeguate le voci patrimoniali ed economiche al 31/12
/2023, come descritto in dettaglio al paragrafo successivo.
Criteri di valutazione applicati
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all'esercizio precedente.
Ai sensi dell'articolo 2427 c. 1 n. 1 del c.c. si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art.2426 del Codice Civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
I valori contabili espressi in valuta sono stati iscritti, previa conversione in euro secondo il tasso di cambio vigente al momento della loro rilevazione, ovvero al tasso di cambio alla data di chiusura dell'esercizio sociale secondo le indicazioni del principio contabile OIC 26. La società, alla data di chiusura dell'esercizio, deteneva poste patrimoniali in valuta; si ritiene tuttavia che le variazioni nei cambi intervenute successivamente alla chiusura dell'esercizio non siano significative.
Ai sensi del paragrafo 25 dell'OIC 29, si evidenzia che, nel corso dell'esercizio 2024, la controllata Dynamic Optics Srl ha variato il criterio di iscrizione dei lavori in corso su ordinazione adeguandolo a quello della capogruppo. Tale adeguamento si è ritenuto necessario in ragione dell'incremento del valore degli stessi, di conseguenza la partecipata ha applicato il nuovo principio di valorizzazione come se questo fosse sempre stato utilizzato. Dal momento che Officina Stellare valuta la partecipazione con il metodo del patrimonio netto, tale variazione ha reso necessario l'adeguamento delle voci patrimoniali ed economiche al 31/12/2023, in particolare ha portato ad una variazione in diminuzione del valore della partecipazione della società controllata, iscritta fra le immobilizzazioni finanziarie, di Euro 184.832= ed una conseguente diminuzione della voce
D.18 di conto economico (Rivalutazioni di partecipazioni) di pari importo.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni.
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
|
Voci immobilizzazioni immateriali |
Periodo |
|
Costi di impianto e di ampliamento |
5 anni quote costanti |
|
Costi di sviluppo |
3 o 5 anni quote costanti |
|
Brevetti e utilizzazione opere ingegno (software) |
5 anni quote costanti |
|
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
10 anni quote costanti |
|
Altre immobilizzazioni immateriali |
Durata residua contratto sottostante |
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Costi di impianto e di ampliamento
I costi di impianto e di ampliamento, interamente riconducibili a spese per modifiche statutarie, sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del collegio sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.
Costi di sviluppo
I costi di sviluppo sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del collegio sindacale in quanto aventi, secondo prudente giudizio, le caratteristiche richieste dall'OIC 24: i costi sono recuperabili e hanno attinenza a specifici progetti di sviluppo realizzabili e per i quali la società possiede le necessarie risorse. Inoltre, i costi hanno attinenza ad un prodotto o processo chiaramente definito nonché identificabile e misurabile. Dal momento che è possibile stimarne attendibilmente la vita utile, tali costi vengono ammortizzati secondo la loro vita utile.
In particolare, i costi di sviluppo come sopra descritti, vengono ammortizzati in un periodo di tre anni.
Il contributo rappresentato dal credito di imposta per la R&S dei progetti è stato contabilizzato con il metodo indiretto, attraverso la tecnica dei risconti passivi. I risconti passivi sul credito di imposta maturato nel corso dell'esercizio 2024 e nel corso degli esercizi precedenti ammontano a Euro 298.966,00= e sono relativi a costi di sviluppo di progetti; l'imputazione a Conto Economico della quota di contributo avviene nell'esercizio di competenza in cui il progetto è completato e ammortizzabile, correlando la contabilizzazione dell'importo riscontato al piano di ammortamento del relativo costo di sviluppo.
Beni immateriali
I beni immateriali sono rilevati al costo di acquisto comprendente anche i costi accessori e sono ammortizzati entro il limite legale o contrattuale previsto per gli stessi.
I beni immateriali generati internamente sono rilevati al costo di fabbricazione comprendente tutti i costi direttamente imputabili ai beni stessi.
Immobilizzazioni in corso e acconti
Le immobilizzazioni immateriali in corso di realizzazione, iscritte nella voce B.I.6 e relative allo sviluppo dei progetti per l'innovazione tecnologica, sono rilevate inizialmente alla data in cui sono sostenuti i primi costi e comprendono i costi interni ed esterni sostenuti per la realizzazione degli stessi. Tali costi rimangono iscritti tra le immobilizzazioni in corso fino a quando non sia stato completato il progetto e non sono oggetto di ammortamento fino a tale momento.
Immobilizzazioni materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso e comunque nel limite del loro valore recuperabile. Tali beni risultano esposti nell'attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e pronto all'uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani, oggetto di verifica annuale, sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito:
|
Voci immobilizzazioni materiali |
Aliquote % |
|
Fabbricati |
3% |
|
Impianti |
10% |
|
Attrezzature industriali |
15% |
|
Macchinari |
15% |
|
Mobili e arredi |
12% |
|
Altri beni |
20 - 25% |
Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell'esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla metà in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all'uso.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente.
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali.
Terreni e Fabbricati
Si segnala che, in data 27 aprile 2022, con atto del notaio Valentina Sassoli (atto n. 12391, repertorio n. 16757) la società ha esercitato l'opzione per il riscatto anticipato del fabbricato industriale sito in Via della Tecnica al civico n. 91. In data 24 dicembre 2019, Officina Stellare era subentrata al contratto di leasing finanziario originario, stipulato con Banco Desio e della Brianza.
Il corrispettivo pagato per la cessione del contratto di leasing, pari a Euro 232.031,79=, era stato imputato per Euro 216.744,98= alla voce B.II.5, Immobilizzazioni in corso e acconti, pari alla differenza tra valore di mercato dell'immobile e il valore attualizzato dei canoni di leasing ancora dovuti da contratto. Il residuo, pari a Euro 15.286,81=, rappresentava il costo relativo all'utilizzo del bene (voce B.8 di conto economico), da ripartire attraverso la tecnica dei risconti attivi per la durata residua del contratto, quale quota parte del maxicanone iniziale riferita al periodo che intercorre dalla data di cessione del contratto e la sua naturale scadenza, fissata nel 2027.
Alla data di riscatto anticipato, la differenza tra valore di mercato dell'immobile e il valore attualizzato dei canoni di leasing ancora dovuti da contratto, pari ad Euro 216.744,98= è stata imputata per il 70% dell'importo alla voce fabbricati industriali e per il 30% alla voce terreni. Le stesse percentuali sono state utilizzate per l'imputazione della quota parte del maxicanone iniziale, già spesato in quota parte per gli esercizi 2019, 2020, 2021 e da gennaio 2022 fino alla data di riscatto anticipato del bene, pari, in data 27 aprile 2022, ad Euro 11.081,51= .
Immobilizzazioni in corso e acconti
Gli acconti ai fornitori per l'acquisto di immobilizzazioni materiali iscritti nella voce B.II.5 sono rilevati inizialmente alla data in cui sorge unicamente l'obbligo al pagamento di tali importi. Di conseguenza gli acconti non sono oggetto di ammortamento.
Nella stessa voce sono iscritte le immobilizzazioni materiali in corso di costruzione, le quali sono rilevate inizialmente alla data in cui sono sostenuti i primi costi per la costruzione del bene e comprendono i costi interni ed esterni sostenuti per la realizzazione del bene. Tali costi rimangono iscritti in tale voce fino a quando non sia stato completato il progetto e non sono oggetto di ammortamento fino a tale momento.
In tale voce è incluso anche il costo sostenuto per il subentro a contratti di locazione finanziaria avente natura di corrispettivo pagato per acquisire il diritto all'esercizio del diritto di opzione di acquisto del bene in locazione.
Operazioni di locazione finanziaria
I beni acquisiti in locazione finanziaria sono contabilmente rappresentati, come previsto dal Legislatore, secondo il metodo patrimoniale con la rilevazione dei canoni di leasing tra i costi di esercizio.
Immobilizzazioni Finanziarie
Le immobilizazioni finanziarie sono costituite da partecipazioni di controllo in società residenti e non, non quotate, acquisite nel corso degli esercizi precedenti, inizialmente iscritte al costo d'acquisto, non sussistendo fondati motivi per dover procedere a svalutazioni.
La valutazione delle società controllate residenti è avvenuta secondo il metodo del patrimonio netto, ai sensi dell'art. 2426 comma 1 C.C. n. 4) e secondo quanto indicato dall'OIC n.17 in materia.
Le differenze positive tra il costo di acquisto e il valore delle quote di patrimonio netto delle società partecipate sono state considerate quali avviamento e vengono ammortizzate in un periodo pari a 5 anni.
In data 22/12/2020, con scrittura privata autenticata nelle firme dal Notaio Rizzi in Vicenza (Vi), rep. n. 119857/25844, la società ha dapprima acquisito una partecipazione di nominali Euro 7.000,00=, pari al 35% del capitale sociale della società Dynamic Optics S.r.l., con sede legale in Mantova (Mn), capitale sociale Euro 20.000,00= i.v., n. d'iscrizione presso il Registro delle Imprese di Mantova: 02527820209, R.E.A. n. 260376. Il corrispettivo dell'operazione è stato fissato in Euro 150.000,00=.
Successivamente, con verbale di assemblea dei Soci della predetta società, a ministero Notaio Rizzi, rep. n. 119858/25845, il socio Officina Stellare S.p.A. ha sottoscritto l'intero aumento di capitale sociale per nominali Euro 8.890,00=, oltre a sovrapprezzo di Euro 141.110,00=, mediante conferimento in denaro e ha trasferito la sede sociale in Sarcedo (Vi), Via della Tecnica n. 85.
La società detiene pertanto, ad oggi, una quota del 55% del capitale sociale della Dynamic Optics S.r.l.. La valutazione con il metodo del patrimonio netto è avvenuta prendendo come data di riferimento quella del 31/12/2020.
In data 13/05/2021, con atto a ministero Notaio Rizzi in Vicenza (VI), rep. N. 120104/26064, la società ha partecipato alla costituzione della società Thinkquantum S.r.l., qualificata come "start up innovativa", con sede legale in Sarcedo (Vi), capitale sociale Euro 323.000,00= i.v., codice fiscale e numero d'iscrizione presso il Registro delle Imprese di Vicenza: 04346020243, R.E.A. n. 397396, mediante versamento in denaro per complessivi Euro 320.000,00=.
Ai Soci sono state attribuite quote del capitale sociale di valore non proporzionale rispetto ai versamenti effettuati; in particolare, al socio Officina Stellare S.p.A. è stata attribuita una quota di partecipazione apri al 50,50% del capitale sociale, del valore nominale di Euro 163.115,00=.
La società ha costituito, nel corso del 2020, una società di diritto americano denominata Officina Stellare Corp., con sede legale in Dover (Delaware - U.S.A.), sottoscrivendo l'intero capitale sociale per USD 10.000=, interamente versato alla data del 31/12/2021. In conformità all'art. 2426 n. 4 C.C., data l'attuale irrilevanza della partecipazione, la valutazione della stessa è stata effettuata con il metodo del costo.
Ai sensi dell'OIC 26 la conversione in Euro delle poste patrimoniali è avvenuta al "cambio storico".
Rimanenze
Le rimanenze di beni sono valutate al minore tra il costo di acquisto e/o di produzione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato.
Il costo di acquisto comprende gli eventuali oneri accessori di diretta imputazione.
Il costo di produzione comprende i costi diretti ed i costi indiretti sostenuti nel corso della produzione e necessari per portare le rimanenze di magazzino nelle condizioni e nel luogo attuali, per la quota ragionevolmente imputabile al prodotto relativa al periodo di fabbricazione e fino al momento dal quale il bene può essere utilizzato. Considerata la non significatività del periodo di produzione, ai costi di produzione non sono stati aggiunti gli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione.
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Il costo delle rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo di natura fungibile è stato calcolato al costo ultimo, come approssimazione del metodo Fifo.
Il valore così determinato è stato opportunamente confrontato, come esplicitamente richiesto dall'art. 2426 n. 9 del codice civile, con il valore di realizzazione desumibile dall'andamento del mercato.
Per le rimanenze costituite da materie prime, dal momento che il valore di realizzazione desumibile dall'andamento di mercato è risultato minore rispetto al relativo valore contabile, si è ritenuto opportuno effettuare una svalutazione fino a tale minor valore, per un importo di Euro 15.961=.
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - Lavori in corso su ordinazione
Il costo dei prodotti in corso di lavorazione, di durata infrannuale ed ultrannuale, e dei semilavorati è stato calcolato in base al costo determinato sulla base dell'effettivo impiego dei fattori di produzione, tenuto conto dello stadio di lavorazione raggiunto. Per la specificità dei prodotti dell'azienda si utilizza il criterio della percentuale di completamento previsto dall' OIC 23 ritenendo che tale criterio soddisfi il principio della competenza economica, in quanto consente la rilevazione dei costi, dei ricavi e del risultato di commessa negli esercizi in cui i lavori sono eseguiti. Il criterio non viola il principio della prudenza e della realizzazione in quanto vi è un diritto al ricavo (corrispettivo) maturato derivante dall'esistenza di un contratto, ovvero dall'obbligo del committente di pagare il corrispettivo. Per determinare la percentuale di completamento si utilizza il metodo del costo sostenuto (cost-to-cost). I costi di commessa sostenuti alla fine dell'esercizio sono rapportati ai costi di commessa totali stimati. La percentuale è successivamente applicata al totale dei ricavi stimati di commessa, ottenendone il valore da attribuire ai lavori eseguiti e, quindi, i ricavi maturati a tale data. I costi effettivi da utilizzare sono quelli idonei a misurare lo stato di avanzamento.
Ai fini fiscali, le rimanenze riferite a commesse infrannuali sono valutate a costi specifici, così come previsto dall'art.92 co. 6 del Tuir, effettuando variazioni in aumento per i ricavi su commesse già imputati negli esercizi precedenti e completati nell'esercizio e variazioni in diminuzione per i margini di ricavo imputati nell'esercizio su commesse non ancora completate.
Ai sensi dell'OIC 23, le probabili perdite per il completamento di specifiche commesse sono state rilevate a decremento dei lavori in corso su ordinazione, mediante l'accantonamento di Euro 1.345=.
Prodotti finiti
Il costo delle rimanenze dei prodotti finiti e delle merci di natura fungibile è stato calcolato al costo ultimo, come approssimazione del metodo Fifo.
Il valore così determinato è stato opportunamente confrontato, come esplicitamente richiesto dall'art. 2426 n. 9 del codice civile, con il valore di realizzazione desumibile dall'andamento del mercato.
Gli acconti ai fornitori per l'acquisto di beni rientranti nelle rimanenze iscritti nella voce C.1.5 sono rilevati inizialmente alla data in cui sorge l'obbligo al pagamento di tali importi o, in assenza di un tale obbligo, al momento in cui sono versati.
Per le rimanenze costituite da prodotti finiti, dal momento che il valore di realizzazione desumibile dall'andamento di mercato è risultato minore rispetto al relativo valore contabile, si è ritenuto opportuno effettuare una svalutazione fino a tale minor valore, per un importo di Euro 91.227=.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
I crediti sono stati preliminarmente classificati in: esigibili entro l'esercizio successivo e oltre l'esercizio successivo, intendendo che quelli esigibili oltre l'esercizio successivo sono costituiti esclusivamente da depositi cauzionali e da crediti tributari; inoltre, si specifica che, in base alle disposizioni dell'articolo 12 comma 2 del d. lgs. 139/2015, la società non ha applicato il metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, verificatane l'irrilevanza ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria.
Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.
Pertanto per i crediti è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del Codice Civile. A tale scopo sono stati analizzati i singoli crediti, operando svalutazioni congrue là dove esistevano fondati motivi di inesigibilità e, sulla base della passata esperienza si è proceduto ad effettuare una nuova svalutazione pari a Euro 165.867=, che si ritiene congrua a rappresentare il rischio di inesigibilità ragionevolmente prevedibile dei crediti; il fondo svalutazione crediti alla chiusura dell'esercizio risulta essere pari a complessivi Euro 251.149
=.
Attività Finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
La voce include:
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale.
Ratei e risconti attivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a più esercizi.
I ratei e risconti sono stati calcolati secondo il criterio del "tempo economico" dal momento che le prestazioni contrattuali rese non hanno un contenuto economico costante nel tempo e quindi la ripartizione del provento (e dunque l'attribuzione all'esercizio in corso della quota parte di competenza) è effettuata in rapporto alle condizioni di svolgimento della gestione come precisato nel principio contabile OIC 18.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Fondi per rischi e oneri
I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi.
La voce B.3 "Strumenti finanziari derivati passivi" accoglie gli strumenti finanziari derivati detenuti dalla società e con fair value negativo alla data di valutazione del 31/12/2024. Gli stessi sono strumenti finanziari derivati considerati sia "di
copertura di flussi finanziari", per i quali è prevista in contropartita la contabilizzazione nella voce di patrimonio netto A.VII -Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi, sia "speculativi", per i quali è prevista in contropartita la contabilizzazione a conto economico alla voce D - Svalutazioni/Rivalutazioni di strumenti finanziari derivati.
Per quanto riguarda la modalità di determinazione del fair value, nell'impossibilità di individuare un mercato attivo, lo stesso è stato determinato secondo modelli e tecniche di valutazione generalmente accettati.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Debiti
Si specifica che, in base alle disposizioni dell'articolo 12 comma 2 del d. lgs. 139/2015, la società per l'iscrizione dei debiti non ha applicato il criterio del costo ammortizzato.
I debiti sono stati esposti in bilancio secondo il valore nominale in quanto è stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria.
Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di debiti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a più esercizi.
I ratei e risconti sono stati calcolati secondo il criterio del "tempo economico" dal momento che le prestazioni contrattuali ricevute non hanno un contenuto economico costante nel tempo e quindi la ripartizione del costo (e dunque l'attribuzione all'esercizio in corso della quota parte di competenza) è effettuata in rapporto alle condizioni di svolgimento della gestione come precisato nel principio contabile OIC 18.
Altre informazioni
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società, ai sensi dell'art. 2427 n. 6-ter, attesta che nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
Nota integrativa, attivo
Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, pari ad Euro 922.853=, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad Euro 7.798.624=.
Nella tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Tra le stesse movimentazioni si segnala la riclassifica presente nelle immobilizzazioni immateriali in corso e acconti (voce B. I.6) per l'importo di Euro 799.162=, relativamente ai beni precedentemente iscritti in tale voce e che si sono ora resi disponibili e pronti per l'uso, opportunamente collocati nel presente bilancio nelle altre voci come indicato in tabella, mentre il residuo tra le immobilizzazioni materiali, come di seguito indicato.
|
Costi di impianto e di ampliamento |
Costi di sviluppo |
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti |
Altre immobilizzazioni immateriali |
Totale immobilizzazioni immateriali |
|
|
Valore di inizio esercizio |
|||||||
|
Costo |
1.327.153 |
3.279.557 |
905.929 |
8.630 |
3.211.406 |
994.648 |
9.727.323 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
1.257.362 |
2.493.326 |
438.812 |
4.956 |
- |
283.677 |
4.478.133 |
|
Valore di bilancio |
69.791 |
786.231 |
467.117 |
3.674 |
3.211.406 |
710.971 |
5.249.190 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|||||||
|
Incrementi per acquisizioni |
- |
- |
170.653 |
- |
3.434.554 |
- |
3.605.207 |
|
Riclassifiche (del valore di bilancio) |
- |
621.978 |
- |
- |
(799.162) |
47.364 |
(129.820) |
|
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) |
- |
- |
- |
- |
1.200 |
1.900 |
3.100 |
|
Ammortamento dell'esercizio |
49.475 |
582.522 |
177.622 |
564 |
- |
112.670 |
922.853 |
|
Totale variazioni |
(49.475) |
39.456 |
(6.969) |
(564) |
2.634.192 |
(67.206) |
2.549.434 |
|
Valore di fine esercizio |
|||||||
|
Costo |
205.890 |
3.901.535 |
1.076.582 |
8.630 |
5.845.598 |
1.040.112 |
12.078.347 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
185.574 |
3.075.848 |
616.434 |
5.520 |
- |
396.347 |
4.279.723 |
|
Valore di bilancio |
20.316 |
825.687 |
460.148 |
3.110 |
5.845.598 |
643.765 |
7.798.624 |
La società nel corso dell'esercizio ha continuato a svolgere le proprie attività di ricerca e sviluppo per innovazione tecnologica. Alcuni di questi progetti si sono regolarmente conclusi, alcuni sono in prosecuzione ed infine si sono attivati altri nuovi progetti. Allo scopo di preservare la segretezza della proprietà intellettuale, non si possono dettagliare i singoli progetti, si possono invece indicare le macro-attività R&D, che risultano le seguenti:
-
R&S per studio, analisi e sperimentazione delle parti meccaniche e metrologiche di telescopi spaziali;
-
R&S per studio, analisi e sperimentazione finalizzata al miglioramento metrologico del prodotto e della produzione aziendale;
-
R&S per studio, analisi e sperimentazione per la realizzazione di sistemi di comunicazione ottica (lasercomm);
-
R&S per studio, analisi e sperimentazione finalizzata al miglioramento del processo di produzione ottica.
In considerazione dell'innovazione continua, quale driver principale dell'azienda, i progetti di ricerca e sviluppo vengono ammortizzati in tre o cinque anni, sulla base della loro prevista utilità futura.
Tali attività di R&D vengono certificate da una primaria società di consulenza ed il credito d'imposta generato viene certificato dalla società di revisione, ad evidenza della concreta importanza innovativa che tali attività sono in grado di generare. In considerazione dell'innovazione continua, quale driver principale dell'azienda, tutti i progetti di ricerca e sviluppo vengono ammortizzati in soli tre anni.
I costi di sviluppo presentano i requisiti previsti dall'OIC 24 per la loro capitalizzazione, il riscontro del mercato ci rende molto confidenti che le innovazioni generate produrranno ritorni interessanti sia in termini di ricavi che di flussi di cassa.
Dettaglio composizione costi pluriennali Costi di impianto e ampliamento
Nel seguente prospetto è illustrato il dettaglio dei costi di impianto e di ampliamento, integralmente riferito a spese di costituzione e modifiche statutarie, con evidenza delle variazioni intercorse rispetto all'esercizio precedente. Per quanto riguarda le ragioni della loro iscrizione ed i rispettivi criteri di ammortamento si rimanda a quanto sopra illustrato.
Si segnala che la variazione relativa ai costi di impianto ed ampliamento, pari ad euro 1.121.263, è relativa allo storno dei costi sostenuti per la quotazione al mercato Euronext Growth Milan e capitalizzati e allo storno del relativo fondo di ammortamento. Al 31/12/2024, tali costi erano totalmente ammortizzati.
|
Descrizione |
Dettaglio |
2024 |
2023 |
Variaz. assoluta |
|
costi di impianto e di ampliamento |
||||
|
Costi di impianto e ampliamento |
205.890 |
1.327.153 |
1.121.263- |
|
|
Costi di impianto e ampliamento |
185.574- |
1.257.362- |
1.071.788 |
|
|
Totale |
20.316 |
69.791 |
49.475- |
Costi di sviluppo
Nel seguente prospetto è illustrato il dettaglio dei costi di sviluppo con evidenza delle variazioni intercorse rispetto all'esercizio precedente. Per quanto riguarda le ragioni della loro iscrizione ed i rispettivi criteri di ammortamento si rimanda a quanto sopra illustrato.
|
Descrizione |
Dettaglio |
2024 |
2023 |
Variaz. assoluta |
|
costi di sviluppo |
||||
|
Costi di sviluppo |
3.901.535 |
3.279.557 |
621.978 |
|
|
Costi di sviluppo |
3.075.848- |
2.493.326- |
582.522- |
|
|
Totale |
825.687 |
786.231 |
39.456 |
Immobilizzazioni materiali
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad Euro 13.510.901=; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad Euro 5.156.243=.
Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Tra le stesse movimentazioni si segnala la riclassifica presente nelle immobilizzazioni materiali in corso e acconti (voce B.II. 5) per l'importo di 89.147=, relativamente ai beni, precedentemente iscritti in tale voce e che si sono ora resi disponibili e pronti per l'uso, opportunamente collocati nel presente bilancio nelle voci "Terreni e fabbricati".
|
Terreni e fabbricati |
Impianti e macchinario |
Attrezzature industriali e commerciali |
Altre immobilizzazioni materiali |
Immobilizzazioni materiali in corso e acconti |
Totale Immobilizzazioni materiali |
|
|
Valore di inizio esercizio |
||||||
|
Costo |
2.408.264 |
4.681.857 |
3.959.194 |
450.450 |
390.539 |
11.890.304 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
129.398 |
1.903.165 |
1.515.565 |
251.068 |
- |
3.799.196 |
|
Valore di bilancio |
2.278.866 |
2.778.692 |
2.443.629 |
199.382 |
390.539 |
8.091.108 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||||||
|
Incrementi per acquisizioni |
373.594 |
73.111 |
642.977 |
39.363 |
361.731 |
1.490.776 |
|
Riclassifiche (del valore di bilancio) |
89.147 |
- |
129.821 |
- |
(89.147) |
129.821 |
|
Ammortamento dell'esercizio |
64.333 |
621.448 |
618.492 |
52.774 |
- |
1.357.047 |
|
Totale variazioni |
398.408 |
(548.337) |
154.306 |
(13.411) |
272.584 |
263.550 |
|
Valore di fine esercizio |
||||||
|
Costo |
2.871.005 |
4.754.968 |
4.731.992 |
489.813 |
663.123 |
13.510.901 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
193.731 |
2.524.613 |
2.134.057 |
303.842 |
- |
5.156.243 |
|
Valore di bilancio |
2.677.274 |
2.230.355 |
2.597.935 |
185.971 |
663.123 |
8.354.658 |
Nel corso dell'anno sono stati effettuati investimenti in immobilizzazioni immateriali e materiali per un ammontare complessivo di circa Euro 5,1 milioni. Gli investimenti sono finalizzati all'implementazione della tecnologia dei prodotti e dei processi produttivi e all'efficientamento produttivo per la realizzazione della Space Factory. Si segnala inoltre l'acquisto di un terreno edificabile, di circe 2.500 mq, atto a realizzare fin oa 3.000 mq di immobile (su due piani), ubicato a pochi metri dalla sede sociale.
Operazioni di locazione finanziaria
Nel seguente prospetto vengono riportate le informazioni richieste dal Legislatore allo scopo di rappresentare, seppure in via extracontabile, le implicazioni derivanti dalla differenza di contabilizzazione rispetto al metodo finanziario, nel quale l'impresa utilizzatrice rileverebbe il bene ricevuto in leasing tra le immobilizzazioni e calcolerebbe su tale bene le relative quote di ammortamento, mentre contestualmente rileverebbe il debito per la quota capitale dei canoni da pagare. In questo caso, nel conto economico si rileverebbero la quota interessi e la quota di ammortamento di competenza dell'esercizio.
La società alla data di chiusura dell'esercizio ha in corso un contratto di leasing finanziario immobiliare relativo al fabbricato industriale sito in Sarcedo (Vi), stipulato nel corso dell'esercizio 2016 del valore pari a Euro 850.000=.
La società ha inoltre sottoscritto nell'esercizio 2020 un contratto di leasing finanziario relativo ad un macchinario, il cui costo del concedente è pari a Euro 1.570.000,00=, durata 60 mesi con scadenza dicembre 2025.
|
Importo |
|
|
Ammontare complessivo dei beni in locazione finanziaria al termine dell'esercizio |
1.210.099 |
|
Ammortamenti che sarebbero stati di competenza dell'esercizio |
253.951 |
|
Valore attuale delle rate di canone non scadute al termine dell'esercizio |
540.396 |
|
Oneri finanziari di competenza dell'esercizio sulla base del tasso d'interesse effettivo |
12.628 |
Immobilizzazioni finanziarie
Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
Nella seguente tabella vengono fornite le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
|
Partecipazioni in imprese controllate |
Totale Partecipazioni |
|
|
Valore di inizio esercizio |
||
|
Costo |
644.605 |
644.605 |
|
Rivalutazioni |
375.563 |
375.563 |
|
Svalutazioni |
68.347 |
68.347 |
|
Valore di bilancio |
951.821 |
951.821 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||
|
Rivalutazioni effettuate nell'esercizio |
677.568 |
677.568 |
|
Totale variazioni |
677.568 |
677.568 |
|
Valore di fine esercizio |
||
|
Costo |
644.605 |
644.605 |
|
Rivalutazioni |
1.053.131 |
1.053.131 |
|
Svalutazioni |
68.347 |
68.347 |
|
Valore di bilancio |
1.629.389 |
1.629.389 |
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate
|
Denominazione |
Città, se in Italia, o Stato estero |
Codice fiscale (per imprese italiane) |
Capitale in euro |
Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro |
Patrimonio netto in euro |
Quota posseduta in euro |
Quota posseduta in % |
Valore a bilancio o corrispondente credito |
|
DYNAMIC OPTICS S.R.L. |
SARCEDO (VI) |
02527820209 |
28.890 |
117.462 |
1.212.013 |
15.889 |
55,00% |
709.883 |
|
THINKQUANTUM S.R.L. |
SARCEDO (VI) |
04346020243 |
323.000 |
909.046 |
1.744.019 |
163.115 |
50,50% |
908.722 |
|
OFFICINA STELLARE CORP. |
STATI UNITI D'AMERICA |
10.000 |
- |
- |
- |
100,00% |
10.784 |
|
|
Totale |
1.629.389 |
Si precisa che i dati riportati per le partecipate italiane sono riferiti all'ultimo bilancio approvato dai rispettivi Organi Amministrativi, relativi all'esercizio 2024.
Il valore esposto relativo al capitale sociale della società americana è da intendersi in USD.
Attivo circolante
Rimanenze
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle rimanenze.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Materie prime, sussidiarie e di consumo |
381.767 |
(113.408) |
268.359 |
|
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati |
316.236 |
(11.964) |
304.272 |
|
Lavori in corso su ordinazione |
11.773.903 |
2.084.262 |
13.858.165 |
|
Prodotti finiti e merci |
196.430 |
(132.116) |
64.314 |
|
Acconti |
54.961 |
116.067 |
171.028 |
|
Totale rimanenze |
12.723.297 |
1.942.841 |
14.666.138 |
Gli importi riferiti a giacenze del magazzino sono principalmente dovuti al significativo ammontare dei lavori in corso di lavorazione, al 31 dicembre pari ad euro 13.858.165=, derivanti dallo sviluppo dell'attività e dall'aumento delle commesse in corso di lavorazione. All'importo dei lavori in corso di lavorazione è correlato l'importo degli acconti da clienti che al 31 dicembre 2024 ammonta ad euro 6.723.284=.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
4.789.946 |
169.736 |
4.959.682 |
4.959.682 |
- |
|
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante |
20.465 |
78.511 |
98.976 |
98.976 |
- |
|
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
1.478.880 |
(91.494) |
1.387.386 |
1.122.519 |
264.867 |
|
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante |
93.460 |
252.108 |
345.568 |
||
|
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
1.885.158 |
(399.555) |
1.485.603 |
1.478.176 |
7.427 |
|
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
8.267.909 |
9.306 |
8.277.215 |
7.659.353 |
272.294 |
Si segnala che tra i "crediti tributari" risultano iscritti Euro 663.335=, di cui Euro 230.493= oltre l'esercizio successivo, afferenti il credito d'imposta per investimenti 4.0, di cui alle Leggi n. 160/2019 e 178/2020.
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei crediti iscritti nell'attivo circolante.
|
Area geografica |
Italia |
Unione Europea |
Resto del Mondo |
Totale |
|
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
2.060.874 |
544.176 |
2.354.632 |
4.959.682 |
|
Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante |
98.976 |
- |
- |
98.976 |
|
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
1.387.386 |
- |
- |
1.387.386 |
|
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante |
345.568 |
- |
- |
345.568 |
|
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
1.485.603 |
- |
- |
1.485.603 |
|
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
5.378.407 |
544.176 |
2.354.632 |
8.277.215 |
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
|
Valore di inizio esercizio |
Variazioni nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Altre partecipazioni non immobilizzate |
376.593 |
17.042 |
393.635 |
|
Strumenti finanziari derivati attivi non immobilizzati |
133.877 |
(102.155) |
31.722 |
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
510.470 |
(85.113) |
425.357 |
Disponibilità liquide
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle disponibilità liquide.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Depositi bancari e postali |
1.472.787 |
(1.143.043) |
329.744 |
|
Denaro e altri valori in cassa |
1.744 |
(1.245) |
499 |
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Totale disponibilità liquide |
1.474.531 |
(1.144.288) |
330.243 |
Ratei e risconti attivi
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti attivi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Ratei attivi |
1.006 |
(1.006) |
- |
|
Risconti attivi |
628.432 |
(91.819) |
536.613 |
|
Totale ratei e risconti attivi |
629.438 |
(92.825) |
536.613 |
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
|
Descrizione |
Dettaglio |
Importo esercizio corrente |
||
|
RATEI E RISCONTI |
||||
|
Risconti attivi |
532.468 |
|||
|
Canoni leasing |
207.447 |
|||
|
Assicurative |
128.574 |
|||
|
Software |
42.140 |
|||
|
Automezzi |
14.843 |
|||
|
Servizi commerciali |
25.830 |
|||
|
Pubblicazioni |
88.231 |
|||
|
Pubblicità |
21.063 |
|||
|
Diversi |
4.339 |
|||
|
Altri costi sospesi |
4.145 |
|||
|
Totale |
536.613 |
Oneri finanziari capitalizzati
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 2427, c. 1, n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
Nota integrativa, passivo e patrimonio netto
Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
Patrimonio netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Con riferimento all'esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.
|
Valore di inizio esercizio |
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente |
Altre variazioni |
Risultato d'esercizio |
Valore di fine esercizio |
||
|
Altre destinazioni |
Incrementi |
Decrementi |
||||
|
Capitale |
604.575 |
- |
- |
- |
604.575 |
|
|
Riserva da soprapprezzo delle azioni |
8.796.324 |
- |
- |
- |
8.796.324 |
|
|
Riserva legale |
120.915 |
- |
- |
- |
120.915 |
|
|
Altre riserve |
||||||
|
Riserva straordinaria |
3.646.365 |
1.664.956 |
4.495 |
- |
5.315.816 |
|
|
Riserva da rivalutazione delle partecipazioni |
92.180 |
218.835 |
- |
- |
311.015 |
|
|
Riserva per utili su cambi non realizzati |
4.495 |
- |
- |
4.495 |
- |
|
|
Varie altre riserve |
1 |
- |
2 |
- |
3 |
|
|
Totale altre riserve |
3.743.041 |
1.883.791 |
4.497 |
4.495 |
5.626.834 |
|
|
Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
65.761 |
- |
- |
43.906 |
21.855 |
|
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
1.883.791 |
(1.883.791) |
- |
- |
371.821 |
371.821 |
|
Totale patrimonio netto |
15.214.407 |
- |
4.497 |
48.401 |
371.821 |
15.542.324 |
Tutte le azioni sottoscritte sono state interamente versate.
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti tre esercizi.
|
Importo |
Origine / natura |
Possibilità di utilizzazione |
Quota disponibile |
|
|
Capitale |
604.575 |
Capitale |
B |
604.575 |
|
Riserva da soprapprezzo delle azioni |
8.796.324 |
Capitale |
A;B;C |
8.796.324 |
|
Riserva legale |
120.915 |
Utili |
A;B |
120.915 |
|
Altre riserve |
||||
|
Riserva straordinaria |
5.315.816 |
Utili |
A;B;C |
5.315.816 |
|
Riserva da rivalutazione delle partecipazioni |
311.015 |
Utili |
A;B |
311.015 |
|
Varie altre riserve |
3 |
- |
||
|
Totale altre riserve |
5.626.834 |
5.626.834 |
||
|
Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
21.855 |
21.855 |
||
|
Totale |
15.170.503 |
15.170.500 |
||
|
Quota non distribuibile |
1.904.363 |
|||
|
Residua quota distribuibile |
13.266.137 |
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro
Variazioni della riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
Ai sensi dell'art. 2427-bis, comma 1 lett. b-quater C.C., nel seguente prospetto sono illustrati i movimenti delle riserve di fair value avvenuti nell'esercizio.
|
Riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi |
|
|
Valore di inizio esercizio |
65.761 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|
|
Decremento per variazione di fair value |
43.906 |
|
Valore di fine esercizio |
21.855 |
La società ha in essere strumenti finanziari derivati, valutati al "fair value" ai sensi dell'art. 2426 comma 1, n. 11-bis, sottoscritti a corredo della stipula di due contratti di finanziamento a tasso variabile, di un contratto di leasing finanziario, a copertura del rischio di variazione dei tassi d'interesse sui medesimi e a copertura del rischio tassi di cambio mediante la vendita a termine di valuta.
Ai sensi dell'OIC n. 32 si è proceduto in data 31/12/2024 ad adeguare l'effetto del derivato considerato "di copertura" relativo al contratto di mutuo, sul patrimonio netto nell'apposita "Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi", al netto della fiscalità differita ed in contropartita la voce "strumenti finanziari derivati attivi" tra le altre attività che non costituiscono immobilizzazioni di stato patrimoniale.
Fondi per rischi e oneri
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei fondi per rischi e oneri.
|
Fondo per imposte anche differite |
Strumenti finanziari derivati passivi |
Altri fondi |
Totale fondi per rischi e oneri |
|
|
Valore di inizio esercizio |
293.410 |
- |
47.406 |
340.816 |
|
Variazioni nell'esercizio |
||||
|
Accantonamento nell'esercizio |
- |
11.580 |
22.500 |
34.080 |
|
Utilizzo nell'esercizio |
198.036 |
- |
3.369 |
201.405 |
|
Totale variazioni |
(198.036) |
11.580 |
19.131 |
(167.325) |
|
Valore di fine esercizio |
95.374 |
11.580 |
66.537 |
173.491 |
Altri fondi
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio, ai sensi dell'art. 2427 c.1 del codice civile.
|
Descrizione |
Dettaglio |
Importo esercizio corrente |
|
altri |
||
|
F.do rischi per garanzia prodotti |
66.537 |
|
|
Totale |
66.537 |
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.
|
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
|
|
Valore di inizio esercizio |
424.360 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|
|
Accantonamento nell'esercizio |
188.565 |
|
Utilizzo nell'esercizio |
72.455 |
|
Totale variazioni |
116.110 |
|
Valore di fine esercizio |
540.470 |
Debiti
Variazioni e scadenza dei debiti
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Si segnala che non esistono debiti assistiti da garanzie reali, ad eccezione di un finanziamento ipotecario acceso presso BCC per un importo complessivo di Euro 650.000=, della durata di 120 mesi, il cui debito residuo è pari a Euro 420.587= e di un finanziamento ipotecario acceso presso B.co Desio per complessivi Euro 125.000=, della durata di 84 mesi, il cui debito residuo è pari a Euro 80.641=.
Si segnala che i debiti esistenti di durata superiore a cinque anni si riferiscono a:
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
Di cui di durata residua superiore a 5 anni |
|
|
Debiti verso banche |
11.392.128 |
800.569 |
12.192.697 |
6.985.184 |
5.207.513 |
220.838 |
|
Acconti |
4.671.316 |
2.051.968 |
6.723.284 |
6.723.284 |
- |
- |
|
Debiti verso fornitori |
2.156.900 |
286.250 |
2.443.150 |
2.443.150 |
- |
- |
|
Debiti verso imprese controllate |
402.500 |
(199.422) |
203.078 |
203.078 |
- |
- |
|
Debiti tributari |
327.927 |
(32.122) |
295.805 |
295.805 |
- |
- |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
184.500 |
132.044 |
316.544 |
316.544 |
- |
- |
|
Altri debiti |
607.974 |
257.101 |
865.075 |
865.075 |
- |
- |
|
Totale debiti |
19.743.245 |
3.296.388 |
23.039.633 |
17.832.120 |
5.207.513 |
220.838 |
Debiti verso banche
Nella seguente tabella viene presentata la suddivisione della voce "Debiti verso banche".
Voce
Debiti per conto corrente
Debiti per finanziamenti a breve termine
Debiti per finanziamenti a medio termine
Debiti per finanziamenti a lungo termine
Totale
Debiti verso banche 3.600.262 3.384.922 4.986.675 220.838 12.192.697
I debiti finanziari verso Istituti di Credito sono relativi principalmente a:
-
aperture di credito per anticipi su fatture per l'importo di euro 3.510.073=;
-
quote a breve di finanziamenti a medio termine per euro 3.384.922=.
Altri debiti
Nella seguente tabella viene presentata la suddivisione della voce "Altri debiti".
|
Descrizione |
Dettaglio |
Importo esercizio corrente |
|
|
Altri debiti |
|||
|
Amministratori c/compensi fissi |
141.715 |
||
|
Diversi |
2.926 |
||
|
Dipendenti |
720.434 |
||
|
Totale |
865.075 |
Suddivisione dei debiti per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei debiti.
|
Area geografica |
Italia |
Unione Europea |
Resto del Mondo |
Totale |
|
Debiti verso banche |
12.192.697 |
- |
- |
12.192.697 |
|
Acconti |
2.741.100 |
1.785.184 |
2.197.000 |
6.723.284 |
|
Debiti verso fornitori |
2.274.611 |
145.972 |
22.567 |
2.443.150 |
|
Debiti verso imprese controllate |
106.859 |
- |
96.219 |
203.078 |
|
Debiti tributari |
280.847 |
14.958 |
- |
295.805 |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
316.544 |
- |
- |
316.544 |
|
Altri debiti |
865.075 |
- |
- |
865.075 |
|
Debiti |
18.777.733 |
1.946.114 |
2.315.786 |
23.039.633 |
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2427, c. 1 n. 6 del codice civile, nel seguente prospetto, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali, con specifica indicazione della natura delle garanzie.
|
Debiti assistiti da garanzie reali |
Debiti non assistiti da garanzie reali |
Totale |
||
|
Debiti assistiti da ipoteche |
Totale debiti assistiti da garanzie reali |
|||
|
Debiti verso banche |
501.227 |
501.227 |
11.691.470 |
12.192.697 |
|
Acconti |
- |
- |
6.723.284 |
6.723.284 |
|
Debiti verso fornitori |
- |
- |
2.443.150 |
2.443.150 |
|
Debiti verso imprese controllate |
- |
- |
203.078 |
203.078 |
|
Debiti tributari |
- |
- |
295.805 |
295.805 |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
- |
- |
316.544 |
316.544 |
|
Altri debiti |
- |
- |
865.075 |
865.075 |
|
Totale debiti |
501.227 |
501.227 |
22.538.406 |
23.039.633 |
Finanziamenti effettuati da soci della società
La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.
Ratei e risconti passivi
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti passivi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Ratei passivi |
17.467 |
814 |
18.281 |
|
Risconti passivi |
2.246.867 |
634.382 |
2.881.249 |
|
Totale ratei e risconti passivi |
2.264.334 |
635.196 |
2.899.530 |
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
|
Descrizione |
Dettaglio |
Importo esercizio corrente |
|
|
RATEI E RISCONTI |
|||
|
Ratei passivi |
18.281 |
||
|
Interessi passivi su finanziamenti L. Sabatini |
5.303 |
||
|
Interessi passivi v/banche |
8.073 |
||
|
Diversi |
4.905 |
||
|
Risconti passivi |
2.881.249 |
||
|
Credito d'imposta R&S |
298.966 |
||
|
Contributi c/interessi L. Sabatini |
22.465 |
||
|
Contributo Regione Veneto acq. Macchinario |
173.235 |
||
|
Contributo conto termico |
5.438 |
||
|
Contributo Industria 4.0 |
1.255.619 |
||
|
Contributo L 808/85 |
43.368 |
||
|
Contributo Investiment sostenibili |
394.982 |
||
|
Contributi c/capitale |
23.609 |
||
|
Contributi c/cap. Invitalia |
640.243 |
||
|
Diversi |
23.324 |
||
|
Totale |
2.899.530 |
Ai sensi dell'OIC n. 18 par. 25, si precisa che i risconti passivi con durata oltre l'esercizio successivo ammontano a complessivi Euro 2.228.883=, come di seguito indicati in tabella:
|
Credito d'imposta per R&S |
222.247 |
|
Contributi c/interessi L. Sabatini |
8.422 |
|
Contributo conto termico |
4.532 |
|
Contributo Regionale acq. Macchinario |
127.896 |
|
Contributo Industria 4.0 |
874.154 |
|
Contributo L 808/85 |
13.935 |
|
Contributo Investiment sostenibili |
324.630 |
|
Contributi c/capitale |
11.000 |
|
Contributi c/cap. Invitalia |
640.243 |
Diversi 1.824
Totale 2.228.883
Nota integrativa, conto economico
Il conto economico evidenzia il risultato economico dell'esercizio.
Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'articolo 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l'appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria.
L'attività caratteristica identifica i componenti di reddito generati da operazioni che si manifestano in via continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte peculiare e distintiva dell'attività economica svolta dalla società, per la quale la stessa è finalizzata.
L'attività finanziaria è costituita da operazioni che generano proventi e oneri di natura finanziaria.
In via residuale, l'attività accessoria è costituita dalle operazioni che generano componenti di reddito che fanno parte dell'attività ordinaria ma non rientrano nell'attività caratteristica e finanziaria.
Valore della produzione
I ricavi ed i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nel rispetto dei principi di competenza e di prudenza.
I ricavi per operazioni di vendita di beni sono rilevati quando tutte le seguenti condizioni sono soddisfatte: a) è avvenuto il trasferimento sostanziale dei rischi e dei benefici connessi alla vendita; e b) l'ammontare dei ricavi può essere determinato in modo attendibile. Il trasferimento sostanziale dei benefici avviene quando la società trasferisce alla controparte la capacità di decidere dell'uso del bene e di ottenerne i relativi benefici in via definitiva.
I ricavi per prestazione di servizi sono rilevati a conto economico in base allo stato di avanzamento se sono rispettate entrambe le seguenti condizioni: a) l'accordo tra le parti prevede che il diritto al corrispettivo per il venditore maturi via via che la prestazione è eseguita; e b) l'ammontare del ricavo di competenza può essere misurato attendibilmente.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione che comprende i costi diretti (materiale e mano d'opera diretta, costi di progettazione, forniture esterne, ecc.) e i costi generali di produzione, per la quota ragionevolmente imputabile al cespite per il periodo della sua fabbricazione fino al momento in cui il cespite è pronto per l'uso; con gli stessi criteri sono aggiunti gli eventuali oneri relativi al finanziamento della sua fabbricazione.
I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell'esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione, sono indicati nell'apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o a riduzione dei costi ed oneri della gestione caratteristica.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività viene di seguito indicata.
|
Categoria di attività |
Valore esercizio corrente |
|
Earth Observation |
7.106.863 |
|
Difesa |
2.128.034 |
|
Laser Communication |
717.101 |
|
Ricerca |
794.534 |
|
SSA |
307.056 |
|
Prosumer |
56.358 |
|
Altro |
50.846 |
|
Totale |
11.160.792 |
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione del fatturato secondo le aree geografiche.
Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica
|
Area geografica |
2024 |
2023 |
|||
|
ITALIA |
5.207.324 |
4.298.753 |
|||
|
AMERICA |
4.835.965 |
4.351.074 |
|||
|
EMEA |
1.113.666 |
3.944.448 |
|||
|
APAC |
3.837 |
356.182 |
|||
|
Totale |
11.160.792 |
12.950.457 |
Costi della produzione
I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12.
Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici.
Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata.
Proventi e oneri finanziari
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell'esercizio.
Composizione dei proventi da partecipazione
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del codice civile.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del codice civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.
|
Interessi e altri oneri finanziari |
|
|
Debiti verso banche |
452.270 |
|
Altri |
50.799 |
|
Totale |
503.069 |
Utili/perdite su cambi
Si riportano di seguito le informazioni relative agli utili o perdite su cambi distinguendo la parte realizzata dalla parte derivante da valutazioni delle attività e passività in valuta iscritte in bilancio alla fine dell'esercizio.
|
Descrizione |
Importo in bilancio |
Parte valutativa |
Parte realizzata |
|
utili e perdite su cambi |
10.174 |
||
|
Utile su cambi |
34.275 |
104.360 |
|
|
Perdita su cambi |
5.548- |
134.009 |
|
|
Totale voce |
39.823 |
29.649- |
Allegati
