SCHEMI DELLA RELAZIONE FINANZIARIA
SEMESTRALE AL
30 GIUGNO 2024
Relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024
|
Stato patrimoniale |
30/06/2024 |
31/12/2023 |
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Attivo |
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|
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B) Immobilizzazioni |
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I - Immobilizzazioni immateriali |
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2) costi di sviluppo |
105 |
140 |
|
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
6.601.093 |
6.800.000 |
|
6) immobilizzazioni in corso e acconti |
31.500 |
|
|
7) altre |
353.283 |
384.850 |
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
6.985.981 |
7.184.990 |
|
II - Immobilizzazioni materiali |
|
|
|
1) terreni e fabbricati |
186.791 |
177.644 |
|
2) impianti e macchinario |
12.069.080 |
6.341.681 |
|
3) attrezzature industriali e commerciali |
34.490 |
32.856 |
|
4) altri beni |
821.150 |
646.584 |
|
5) immobilizzazioni in corso e acconti |
273.094 |
38.604 |
|
Totale immobilizzazioni materiali |
13.384.605 |
7.237.369 |
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
|
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|
1) partecipazioni in |
|
|
|
b) imprese collegate |
22.300 |
22.300 |
|
d-bis) altre imprese |
55.150 |
55.150 |
|
Totale partecipazioni |
77.450 |
77.450 |
|
4) strumenti finanziari derivati attivi |
57.682 |
74.299 |
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
135.132 |
151.749 |
|
Totale immobilizzazioni (B) |
20.505.718 |
14.574.108 |
|
C) Attivo circolante |
|
|
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I - Rimanenze |
|
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|
3) lavori in corso su ordinazione |
426.622 |
11.562 |
|
4) prodotti finiti e merci |
110.000 |
110.000 |
|
Totale rimanenze |
536.622 |
121.562 |
|
Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita |
|
|
|
II - Crediti |
|
|
|
1) verso clienti |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
31.956.128 |
29.742.625 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
8.188.795 |
7.420.199 |
|
Totale crediti verso clienti |
40.144.923 |
37.162.824 |
|
5-bis) crediti tributari |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
7.271.758 |
5.917.611 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
250.945 |
376.417 |
|
Totale crediti tributari |
7.522.703 |
6.294.028 |
|
5-ter) imposte anticipate |
589.176 |
437.020 |
|
5-quater) verso altri |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
556.699 |
1.166.906 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
197.926 |
197.926 |
|
Totale crediti verso altri |
754.625 |
1.364.832 |
|
Totale crediti |
49.011.427 |
45.258.704 |
|
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
|
|
|
4) altre partecipazioni |
3.287 |
3.287 |
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
3.287 |
3.287 |
|
IV - Disponibilità liquide |
|
|
|
1) depositi bancari e postali |
8.580.539 |
7.784.585 |
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Relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024
|
3) danaro e valori in cassa |
2.273 |
18 |
|
Totale disponibilità liquide |
8.582.812 |
7.784.603 |
|
Totale attivo circolante (C) |
58.134.148 |
53.168.156 |
|
D) Ratei e risconti |
1.618.660 |
1.136.651 |
|
Totale attivo |
80.258.526 |
68.878.915 |
|
Passivo |
|
|
|
A) Patrimonio netto |
|
|
|
I - Capitale |
1.320.880 |
1.000.000 |
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
8.051.120 |
350.000 |
|
III - Riserve di rivalutazione |
5.768.000 |
5.768.000 |
|
IV - Riserva legale |
200.000 |
200.000 |
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
|
|
|
Riserva straordinaria |
16.796.387 |
10.090.747 |
|
Varie altre riserve |
1 |
|
|
Totale altre riserve |
16.796.388 |
10.090.747 |
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
39.311 |
48.059 |
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
3.299.216 |
6.705.640 |
|
Totale patrimonio netto |
35.474.914 |
24.162.446 |
|
B) Fondi per rischi e oneri |
|
|
|
2) per imposte, anche differite |
1.854.119 |
1.912.377 |
|
4) altri |
400.000 |
400.000 |
|
Totale fondi per rischi ed oneri |
2.254.119 |
2.312.377 |
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
1.807.451 |
1.797.859 |
|
D) Debiti |
|
|
|
4) debiti verso banche |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
10.353.007 |
11.554.837 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
3.663.574 |
3.945.562 |
|
Totale debiti verso banche |
14.016.581 |
15.500.399 |
|
5) debiti verso altri finanziatori |
|
|
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
81.748 |
103.706 |
|
Totale debiti verso altri finanziatori |
81.748 |
103.706 |
|
6) acconti |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
391.160 |
698.002 |
|
Totale acconti |
391.160 |
698.002 |
|
7) debiti verso fornitori |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
18.436.672 |
16.298.134 |
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
167.441 |
56.885 |
|
Totale debiti verso fornitori |
18.604.113 |
16.355.019 |
|
12) debiti tributari |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
3.131.188 |
1.385.243 |
|
Totale debiti tributari |
3.131.188 |
1.385.243 |
|
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.140.451 |
1.271.209 |
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
1.140.451 |
1.271.209 |
|
14) altri debiti |
|
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.219.533 |
1.569.948 |
|
Totale altri debiti |
1.219.533 |
1.569.948 |
|
Totale debiti |
38.584.774 |
36.883.526 |
|
E) Ratei e risconti |
2.137.268 |
3.722.707 |
|
Totale passivo |
80.258.526 |
68.878.915 |
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Relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024
|
Conto economico |
30/06/2024 30/06/2023 |
|
|
A) Valore della produzione |
|
|
|
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni |
33.131.886 25.742.248 |
|
|
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione |
415.060 |
461.172 |
|
5) altri ricavi e proventi |
|
|
|
contributi in conto esercizio |
47.715 |
- |
|
Altri |
1.053.009 |
1.058.702 |
|
Totale altri ricavi e proventi |
1.100.724 |
1.058.702 |
|
Totale valore della produzione |
34.647.670 27.262.122 |
|
|
B) Costi della produzione |
|
|
|
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci |
12.207.204 10.541.588 |
|
|
7) per servizi |
5.474.392 |
3.687.615 |
|
8) per godimento di beni di terzi |
2.338.054 |
2.200.813 |
|
9) per il personale |
|
|
|
a) salari e stipendi |
5.035.933 |
4.234.396 |
|
b) oneri sociali |
1.963.595 |
1.684.600 |
|
c) trattamento di fine rapporto |
334.001 |
275.915 |
|
d) trattamento di quiescenza e simili |
24.600 |
21.309 |
|
Totale costi per il personale |
7.358.129 |
6.216.220 |
|
10) ammortamenti e svalutazioni |
|
|
|
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
230.509 |
206.226 |
|
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
1.147.248 |
877.666 |
|
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni |
|
|
|
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità |
500.000 |
400.000 |
|
liquide |
||
|
|
|
|
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
1.877.757 |
1.483.892 |
|
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e |
0 |
298.553 |
|
merci |
||
|
|
|
|
|
14) oneri diversi di gestione |
336.953 |
146.736 |
|
Totale costi della produzione |
29.592.489 24.575.417 |
|
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) |
5.055.181 |
2.686.705 |
|
C) Proventi e oneri finanziari |
|
|
|
15) proventi da partecipazioni |
|
|
|
altri |
99 |
36 |
|
Totale proventi da partecipazioni |
99 |
36 |
|
16) altri proventi finanziari |
|
|
|
d) proventi diversi dai precedenti |
|
|
|
Altri |
33.857 |
51.344 |
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
33.857 |
51.344 |
|
Totale altri proventi finanziari |
33.857 |
51.344 |
|
17) interessi e altri oneri finanziari |
|
|
|
altri |
319.858 |
230.055 |
|
Totale interessi e altri oneri finanziari |
319.858 |
230.055 |
|
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) |
(285.902) |
(178.675) |
|
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie |
|
|
|
19) svalutazioni |
|
|
|
a) di partecipazioni |
|
6.086 |
|
d) di strumenti finanziari derivati |
4.419 |
|
|
Totale svalutazioni |
4.419 |
6.086 |
|
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) |
(4.419) |
(6.086) |
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Relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024
|
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) |
4.764.860 |
2.501.944 |
|
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
|
|
|
imposte correnti |
1.673.295 |
818.197 |
|
imposte differite e anticipate |
(207.651) |
(247.341) |
|
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
1.465.644 |
570.856 |
|
21) Utile (perdita) dell'esercizio |
3.299.216 |
1.931.088 |
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
30/06/2024 30/06/2023 |
|
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
|
|
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
3.299.216 |
1.931.088 |
|
Imposte sul reddito |
1.465.642 |
570.856 |
|
Interessi passivi/(attivi) |
285.902 |
178.711 |
|
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
(186.549) |
|
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi |
4.864.213 |
2.680.655 |
|
e plus/minusvalenze da cessione |
||
|
|
|
|
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita |
|
|
|
nel capitale circolante netto |
|
|
|
Accantonamenti ai fondi |
834.001 |
400.000 |
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
1.377.757 |
1.083.892 |
|
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
4.419 |
6.086 |
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto |
2.216.177 |
1.489.978 |
|
contropartita nel capitale circolante netto |
||
|
|
|
|
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
7.080.390 |
4.170.633 |
|
Variazioni del capitale circolante netto |
|
|
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
(415.060) |
(162.619) |
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
(3.193.131) |
(656.644) |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
2.249.094 (4.216.059) |
|
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
(482.008) |
(244.587) |
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
(1.585.437) |
2.120.130 |
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
(1.333.833) (1.756.670) |
|
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
(4.760.375) (4.916.449) |
|
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
2.320.015 |
(745.816) |
|
Altre rettifiche |
|
|
|
Interessi incassati/(pagati) |
(238.341) |
(178.711) |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
0 |
(3.906) |
|
(Utilizzo dei fondi) |
(324.409) |
0 |
|
Totale altre rettifiche |
(562.750) |
(182.617) |
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
1.757.265 |
(928.433) |
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
|
|
|
Immobilizzazioni materiali |
|
|
|
(Investimenti) |
(7.345.351) (1.702.919) |
|
|
Disinvestimenti |
(50.868) |
22.672 |
|
Immobilizzazioni immateriali |
|
|
|
(Investimenti) |
(31.500) |
(78.533) |
|
Disinvestimenti |
0 |
435.000 |
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
(7.427.719) (1.323.780) |
|
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
|
|
|
Mezzi di terzi |
|
|
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
(1.625.631) |
3.812.505 |
|
Accensione finanziamenti |
2.500.000 |
3.000.000 |
|
(Rimborso finanziamenti) |
(2.427.706) (3.187.258) |
|
|
Mezzi propri |
|
|
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Relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
30/06/2024 30/06/2023 |
|
|
Aumento di capitale a pagamento |
8.022.000 |
0 |
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
6.468.663 |
3.625.247 |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
798.209 |
1.373.034 |
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
|
|
|
Depositi bancari e postali |
7.784.585 |
4.152.975 |
|
Danaro e valori in cassa |
18 |
547 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
7.784.603 |
4.153.522 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
|
|
|
Depositi bancari e postali |
8.580.539 |
5.525.967 |
|
Danaro e valori in cassa |
2.273 |
586 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
8.582.812 |
5.526.553 |
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Relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024
NOTA ILLUSTRATIVA RELAZIONE FINANZIARIA
SEMESTRALE AL
30 GIUGNO 2024
Premessa
Signori Azionisti,
la presente Nota illustrativa viene predisposta a corredo della relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024 composta, inoltre, da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Rendiconto Finanziario. Tali elementi compongono un unico documento inscindibile. In particolare, la Nota Illustrativa ha la funzione di evidenziare informazioni utili a commentare, integrare, dettagliare i dati quantitativi esposti negli schemi della relazione finanziaria semestrale, al fine di fornire le informazioni necessarie per avere una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della Società per il periodo chiuso al 30/06/2024.
I dati esposti nella relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024, per lo Stato Patrimoniale sono confrontati con i dati riferiti all'esercizio chiuso al 31/12/2023, mentre per il Conto Economico sono confrontati con i dati riferiti al periodo chiuso al 30/06/2023. Gli importi sono esposti in Euro (salvo diversa indicazione).
La presente relazione finanziaria semestrale è stata assoggettata a revisione contabile limitata volontaria da parte della società di revisione contabile WPartners S.r.l..
Fatti di rilievo verificatisi nel periodo di riferimento
Durante il periodo in esame l'attività si è svolta regolarmente, la Società ha consolidato la propria posizione nel mercato di riferimento, incrementando il volume delle commesse acquisite (backlog pari a 103 milioni al 30/06/2024 con un incremento rispetto allo stesso periodo del 2023 di 20,8 milioni) e confermando il trend positivo di crescita sia in termini economici che finanziari. Lo sviluppo e l'acquisizione di nuove commesse sta favorendo la continua crescita della Società che, anche nel corso del periodo intermedio di riferimento, ha effettuato nuovi investimenti in attrezzature e macchinari, e reclutato nuovo personale.
Nel corso del primo semestre del 2024 è proseguita:
- l'implementazione del CRM;
- l'affinamento del sistema informatico per migliorare il controllo di gestione. Il processo di implementazione permetterà alla Società di effettuare una migliore e più puntuale analisi delle commesse in essere con verifica dei margini e allineamento degli scostamenti;
- l'implementazione della piattaforma univoca e organica in grado di gestire i dati di produzione rilevati dalle macchine di perforazione è proseguita. Ciò ha permesso di iniziare il monitoraggio delle macchine e della loro produzione da un unico portale dal quale si possono estrarre i dati di produzione relativamente alle diverse macchine impegnate nei molteplici cantieri; inoltre si sta valutando, in partnership con la società che ha sviluppato la piattaforma, l'implementazione di sensori di monitoraggio da installare a bordo macchina
- infine, sempre in ottica di miglioramento del sistema di controllo di gestione, è iniziato il periodo di testing del software che gestisce la presenza del personale presso i cantieri. Ad oggi non si
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Relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024
- ancora giunti allo sviluppo definitivo delle rilevazioni che, a implementazione ultimata, sarà in grado di rilevare le persone e le ore lavorate su ogni cantiere. Il software verrà inoltre utilizzato per marcare e mappare i macchinari presenti in cantiere.
In data 14 febbraio 2024, la Società ha ricevuto il provvedimento di ammissione alle negoziazioni delle proprie azioni ordinarie e dei warrant denominati "Warrant PALINGEO 2024-2026" sul mercato Euronext Growth Milan, sistema multilaterale di negoziazione organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A. Dopo aver concluso con successo il collocamento delle proprie azioni ordinarie, con una raccolta complessiva pari a Euro 8,1 milioni mediante l'emissione di n. 5.197.100 nuove azioni ordinarie, l'inizio delle negoziazioni è stato venerdì 16 febbraio 2024. L'operazione ha previsto inoltre l'emissione di Warrant denominati "Warrant PALINGEO 2024-2026", ai termini e alle condizioni disciplinate dal regolamento dei warrant disponibile sul sito internet della Società www.palingeo.it, nell'apposita sezione Investor Relations > IPO.
Nel periodo tra gennaio e marzo 2024, la Società ha implementato l'organico gestionale amministrativo con assunzione di quattro nuove figure altamente specializzate, in linea la strategia di crescita annunciata in fase di IPO.
In data 18 marzo 2024, la Società ha annunciato un notevole potenziamento della produttività e dell'efficienza dei suoi cantieri in Italia grazie all'acquisizione di cinque nuovi macchinari di ultima generazione a basso impatto ambientale. Questo investimento, in linea con gli obiettivi presentati agli investitori durante l'IPO, consentirà di consolidare il posizionamento competitivo sul mercato e di aprire nuove prospettive di sviluppo. Le nuove attrezzature, del valore complessivo di circa 3,5 milioni di Euro, includono macchine specializzate per micropali, diaframmi di cemento armato/plastici e pali di grosso diametro, tutte dotate di tecnologie avanzate 4.0 e motori "STAGE 5" a basse emissioni. Questo investimento non solo migliora i sistemi di controllo remoto, ma contribuisce anche alla sostenibilità ambientale dei cantieri, rappresentando un passo significativo verso maggiore efficienza, sicurezza e rispetto dell'ambiente nelle operazioni di costruzione in Italia.
In data 21 marzo 2024, la Società ha annunciato l'avvio dei lavori su quattro nuovi cantieri. Il primo cantiere, commissionato da D'Agostino Angelo Antonio Costruzioni Generali S.p.A., riguarda la realizzazione del "Variante alla S.S. 1 Aurelia 3° lotto tra Felettino ed il raccordo autostradale- 3° stralcio funzionale C dello svincolo di San Venerio allo svincolo Melara". Il progetto prevede l'utilizzo della tecnica del Jet grouting per la consolidazione del terreno. Il secondo e il terzo cantiere si concentrano sulla realizzazione del "Nuovo collegamento ferroviario stazione di Bergamo - Aeroporto Orio al Serio" e sull'esecuzione del "Ponte San Pietro e raddoppio linea Curno - Bergamo", richiedendo tecniche avanzate come micropali e pali CFA. Il quarto cantiere, commissionato da ITINERA S.p.A., prevede la posa di pali di grande diametro per un importante progetto autostradale.
In data 9 aprile 2024, la composizione del capitale sociale è stata modificata a seguito dell'emissione di n. 124.200 azioni ordinarie relative al parziale esercizio dell'opzione Greenshoe in aumento di capitale da parte del Global Coordinator Integrae SIM S.p.A. (cfr. comunicato del 15 marzo 2024) prevista nell'ambito dell'operazione di IPO su EGM.
L'Assemblea del 29 aprile 2024 ha deliberato l'aumento del numero di amministratori da 5 a 7, la rideterminazione dei compensi del CDA e del Collegio Sindacale.
In data 15 maggio 2024, si è completato il processo di assegnazione della seconda tranche dei "Warrant Palingeo 2024-2026" con assegnazione gratuita a tutti gli azionisti, in ragione di n. 1 warrant ogni n. 1 azione ordinaria possedute, per un totale di n. 5.321.900 Warrant. Alla data della presente relazione risultano in circolazione n. 6.942.200 "Warrant Palingeo 2024- 2026".
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In data 21 giugno 2024, la Società ha comunicato la sottoscrizione di un nuovo contratto, con la Società Appalti Lavori e Costruzioni - S.A.L.C. S.p.A., per l'esecuzione di opere specialistiche di fondazione nell'ambito del progetto di realizzazione del raccordo autostradale tra l'autostrada A/4 e la Val Trompia, tronco Ospitaletto - Sarezzo, tratto Concesio - Sarezzo (Brescia).
Il valore complessivo del contratto è di circa 4,2 milioni di euro, il quale ha rafforzano ulteriormente il portafoglio ordini di Palingeo, portandolo ad un valore di circa 96.5 milioni di euro con un orizzonte temporale che va oltre il primo semestre 2026.
In data 27 giugno 2024, si è concluso il collocamento (fuori mercato) di complessive n. 225.000 azioni ordinarie con godimento regolare, pari al 3,42% del capitale sociale.
L'operazione di vendita delle azioni della Società è stata effettuata da parte dei soci Paolo Franzoni, Gianbattista Lippi e Leonardo Spada ("Soci Cedenti") che hanno ceduto, previo sblocco del vincolo di lock-up sottoscritto con Integrae SIM S.p.A. in data 9 febbraio 2024, n. 75.000 azioni ordinarie ciascuno. Il collocamento, riservato a Red Fish Listing S.p.A., si è chiuso ad un prezzo pari a Euro 5,80 per azione ed è pertanto avvenuto per un controvalore complessivo pari a Euro 1.305.000. Red Fish Listing S.p.A. è subentrata nel vincolo di lock-up precedentemente in capo ai Soci Cedenti con scadenza febbraio 2027
Non si segnalano ulteriori fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze tra le voci delle relazioni finanziarie semestrali 2023-2024. Non si ritiene, inoltre, siano necessarie ulteriori informazioni da fornire oltre a quelle previste da specifiche disposizioni di legge al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società e del risultato economico del periodo.
Struttura della Relazione finanziaria semestrale
La relazione finanziaria semestrale al 30/06/2024 della Società è stata predisposta in conformità ai criteri di redazione dei bilanci intermedi previsti dal principio contabile OIC 30 emanato dall'Organismo Italiano di Contabilità.
La struttura della relazione finanziaria semestrale è conforme a quella delineata dal codice civile agli art. 2424 e 2425, il Rendiconto Finanziario è conforme all'art. 2425-ter c.c. e presenta le variazioni, positive o negative, delle disponibilità liquide avvenute nel periodo ed è stato redatto con il metodo indiretto utilizzando lo schema previsto dal principio contabile OIC 10, mentre la Nota Illustrativa è conforme al contenuto previsto dagli art. 2427, 2427-bis, e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa; la stessa contiene, inoltre, tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione della relazione semestrale.
Per maggiori dettagli riguardo l'attività della Società e l'andamento gestionale si rinvia a quanto indicato nella Relazione sulla Gestione, predisposta dagli Amministratori della Società a corredo della presente relazione finanziaria semestrale.
Si precisa che, ai sensi dell'art. 2497 e seguenti del Codice Civile, la Società non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di terzi.
La relazione finanziaria semestrale è stata redatta nel presupposto della continuità aziendale. Gli utili/perdite indicate sono unicamente quelli realizzati alla data di chiusura del semestre.
Struttura dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico
Le descrizioni delle voci d relazione finanziaria semestrale rispecchiano fedelmente lo schema
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previsto dagli articoli 2423-ter, 2424, 2424-bis, 2425 e 2425 bis, C.c. come richiamati dall'art. 2435 bis.
In particolare:
- nessun elemento dell'attivo o del passivo ricade sotto più voci dello schema;
- lo Stato patrimoniale e il Conto Economico sono redatti in unità di euro arrotondando gli importi per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE; la quadratura dei prospetti della relazione finanziaria semestrale è stata effettuata allocando le differenze emergenti dallo Stato Patrimoniale nella voce A) VI Altre Riserve. Anche nella Nota Illustrativa gli importi sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento.
Principi di redazione
Nel formulare la presente relazione semestrale non si è derogato ai principi di redazione di cui all'art.
2423-bis, C.c.. Più precisamente:
- la valutazione delle voci è stata effettuata nella prospettiva della continuazione dell'attività. Si evidenzia che il presupposto della continuità aziendale è un principio fondamentale nella redazione della relazione finanziaria semestrale. In base a tale presupposto, l'impresa viene normalmente considerata in grado di continuare a svolgere la propria attività in un prevedibile futuro (almeno 12 mesi a partire dalla data di riferimento della relazione finanziaria semestrale) senza che vi sia né l'intenzione né la necessità di metterla in liquidazione, di cessare l'attività o di assoggettarla a procedure concorsuali come previsto dalla legge o da regolamenti. Le attività e le passività vengono, pertanto, contabilizzate in base al presupposto che l'impresa sia in grado di portare avanti la propria attività e far fronte alle proprie passività durante il normale svolgimento dell'attività aziendale. Essendo il presupposto della continuità aziendale un principio fondamentale per la redazione della relazione finanziaria semestrale, la Direzione della Società si è assunta la responsabilità di tale valutazione dalla quale non sono stati ravvisati elementi che evidenziano un possibile stato di rischio;
- si è seguito il principio della prevalenza della sostanza sulla forma dell'operazione o del contratto;
- si è seguito il principio della prudenza e, quindi, nella relazione semestrale sono stati indicati solo gli utili realizzati alla data di chiusura del periodo, mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se conosciuti successivamente alla chiusura del periodo. L'applicazione del principio della competenza ha comportato che l'effetto delle operazioni sia stato rilevato contabilmente ed attribuito al periodo intermedio al quale tali operazioni si riferiscono e non a quello in cui si sono realizzati i relativi incassi e pagamenti;
- nella redazione del documento si sono, inoltre, tenuti in debito conto i rischi e le perdite di competenza del periodo intermedio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
- gli elementi eterogenei compresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente;
- nel corso del periodo intermedio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alla deroga ai criteri di valutazione, di cui all'art. 2423, comma 5, del codice civile, in quanto incompatibili con la rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società e del risultato economico. Non sono state altresì effettuate rivalutazioni di attività ai sensi di leggi speciali in materia;
- in applicazione del principio di rilevanza, di cui all'art. 2425 del c.c., non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza ha effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta del relazione finanziaria semestrale. In particolare, i criteri individuati per dare attuazione al
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Allegati
Disclaimer
Palingeo S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 30 settembre 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 30 settembre 2024 08:42:33 UTC.
