Via Fornaci n. 4/A-B - Monticelli Brusati (BS)
Capitale Sociale Euro 696.925i.v.
Codice Fiscale e Registro Imprese di Brescia 04143180984
Partita Iva 04143180984
Rea - Brescia 591857
Relazione finanziaria
Semestrale
1
al 30 giugno 2024
Indice
|
1. |
Organi sociali |
3 |
||
|
2. |
Prospetti di bilancio al 30 giugno 2024 |
|||
|
2.1 |
Stato patrimoniale |
4 |
||
|
2.2 |
Conto economico |
6 |
||
|
2.3 |
Rendiconto finanziario |
7 |
||
|
3. |
Note esplicative |
9 |
||
|
4. |
Relazione andamento gestione |
37 |
2 |
|
|
Allegato: Relazione della Società di revisione |
57 |
1. Organi sociali
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
PRESIDENTE E AMMINISTRATORE DELEGATO
Diego Toscani
CONSIGLIERI
Fabio Sanzogni (Vice Presidente e Amministratore Delegato)
Bruno Piardi (Consigliere)
Rossana Faustini (Consigliere Indipendente)
COLLEGIO SINDACALE
PRESIDENTE
Marco Giacomo Inverardi
|
SINDACI EFFETTIVI |
3 |
|
Stefano Sala |
|
|
Massimo Pretelli |
SINDACI SUPPLENTI
Pier Federico Carrozzo
Massimo Pellegrinelli
SOCIETA' DI REVISIONE
Ria Grant Thornton S.p.A.
EURONEXT GROWTH ADVISOR
Integrae SIM S.p.A.
2. Prospetti di bilancio al 30 giugno 2024
2.1 Stato patrimoniale
|
30.06.2024 |
31.12.2023 |
|||
|
ATTIVO |
||||
|
B) Immobilizzazioni |
1.768.841 |
1.966.879 |
||
|
I. Immobilizzazioni immateriali |
1.307.929 |
1.445.628 |
||
|
01 Costi di impianto e di ampliamento |
206.586 |
247.775 |
||
|
03 |
Diritti di brevetto e di ut. opere ingegno |
149.853 |
167.552 |
|
|
04 |
Concessioni, licenze e marchi |
27.754 |
28.658 |
|
|
05 Avviamento |
918.537 |
1.001.643 |
||
|
06 |
Immobilizzazioni in corso e acconti |
0 |
0 |
|
|
07 |
Altre |
5.199 |
0 |
|
|
II. Immobilizzazioni materiali |
129.511 |
117.825 |
||
|
03 |
Attrezzature industriali e commerciali |
4.363 |
4.916 |
|
|
04 |
Altri beni materiali |
125.148 |
112.909 |
|
|
05 |
Immobilizzazioni in corso e acconti |
0 |
0 |
|
|
III. Immobilizzazioni finanziarie |
331.401 |
403.426 |
||
|
01 |
Partecipazioni in |
|||
|
a) imprese controllate |
51.000 |
51.000 |
||
|
b) imprese collegate |
255.550 |
327.625 |
||
|
d-bis) altre imprese |
3.822 |
3.822 |
||
|
02 |
Crediti |
|||
|
d-bis) Verso altri |
21.029 |
20.979 |
4 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
21.029 |
20.979 |
||
|
C) Attivo circolante |
12.504.118 |
12.049.449 |
||
|
I. Rimanenze |
5.506.026 |
5.574.764 |
||
|
01 |
Materie prime, sussidiarie e di consumo |
1.960 |
729 |
|
|
02 |
Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati |
77.112 |
77.427 |
|
|
04 |
Prodotti finiti e merci |
5.183.851 |
4.914.410 |
|
|
05 Acconti |
243.103 |
582.198 |
||
|
II. Crediti |
5.088.697 |
4.734.230 |
||
|
01 |
Verso clienti |
4.618.207 |
3.984.234 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
4.618.207 |
3.984.234 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
02 |
Verso imprese controllate |
0 |
12.523 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
0 |
12.523 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
03 |
Verso imprese collegate |
30.641 |
73.056 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
30.641 |
73.056 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
04-bis Crediti tributari |
161.982 |
321.562 |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
157.572 |
285.093 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
4.410 |
36.469 |
||
|
04-ter Imposte anticipate |
236.596 |
226.279 |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
130.241 |
114.235 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
106.355 |
112.044 |
||
|
05 |
Verso altri |
41.271 |
116.576 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
41.271 |
116.576 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
IV. Disponibilità liquide |
1.909.395 |
1.740.455 |
||
|
01 |
Depositi bancari e postali |
1.773.050 |
1.737.306 |
|
|
02 Assegni |
127.149 |
0 |
||
|
03 |
Denaro e valori in cassa |
9.196 |
3.149 |
|
|
D) Ratei e risconti attivi |
484.918 |
398.520 |
||
|
TOTALE ATTIVO |
14.757.877 |
14.414.848 |
|
30.06.2024 |
31.12.2023 |
|||
|
PASSIVO |
||||
|
A) Patrimonio netto |
7.811.602 |
7.492.267 |
||
|
I. Capitale sociale |
696.925 |
696.925 |
||
|
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni |
2.421.035 |
2.421.035 |
||
|
IV. Riserva legale |
139.385 |
92.964 |
||
|
VII. Altre riserve |
4.234.923 |
3.256.177 |
||
|
IX. Utile (perdita) d'esercizio |
319.334 |
1.025.166 |
||
|
B) Fondi per rischi ed oneri |
325.438 |
325.350 |
||
|
01 |
Fondo tratt. quiescenza e obblighi simili |
222.789 |
222.789 |
|
|
02 |
Fondo per imposte, anche differite |
2.649 |
2.561 |
|
|
04 |
Altri accantonamenti |
100.000 |
100.000 |
|
|
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
496.362 |
493.762 |
||
|
D) Debiti |
5.891.458 |
5.790.865 |
||
|
04 |
Debiti verso banche |
3.330.500 |
3.112.725 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
2.130.812 |
1.709.943 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
1.199.688 |
1.402.782 |
||
|
06 Acconti |
272.556 |
68.780 |
||
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
272.556 |
68.780 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
07 |
Debiti verso fornitori |
1.654.535 |
2.216.591 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
1.654.535 |
2.216.591 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
09 |
Debiti verso imprese controllate |
15.641 |
0 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
15.641 |
0 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
5 |
|
|
10 |
Debiti verso imprese collegate |
0 |
28.080 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
0 |
28.080 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
12 |
Debiti tributari |
225.533 |
75.098 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
225.533 |
75.098 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
13 |
Debiti ver. ist. previd. sicur. sociale |
78.435 |
87.437 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
78.435 |
87.437 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
14 |
Altri debiti |
314.258 |
202.154 |
|
|
esigibili entro l'esercizio successivo |
314.258 |
202.154 |
||
|
esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
0 |
||
|
E) Ratei e risconti passivi |
233.017 |
312.604 |
||
|
TOTALE PASSIVO E NETTO |
14.757.877 |
14.414.848 |
2.2 Conto economico
|
30.06.2024 |
30.06.2023 |
|||
|
A) Valore della produzione |
||||
|
01 |
Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
9.404.361 |
8.413.205 |
|
|
02 |
Variazioni rimanenze prodotti in corso e finiti |
244.326 |
902.611 |
|
|
05 |
Altri ricavi e proventi |
162.626 |
398.865 |
|
|
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) |
9.811.313 |
9.714.681 |
||
|
B) Costi della produzione |
||||
|
06 |
Per materie prime, sussidiarie, di consumo |
|||
|
e di merci |
5.637.146 |
5.286.279 |
||
|
07 |
Per servizi |
2.017.183 |
2.217.289 |
|
|
08 |
Per godimento beni di terzi |
310.898 |
213.571 |
|
|
09 |
Per il personale |
|||
|
a Salari e stipendi |
622.148 |
575.916 |
||
|
b Oneri sociali |
156.778 |
148.001 |
||
|
c Trattamento di fine rapporto |
38.116 |
33.338 |
||
|
e Altri costi |
0 |
19.300 |
||
|
Totale costi per il personale |
817.042 |
776.555 |
||
|
10 Ammortamenti e svalutazioni |
||||
|
a Ammortamento immob.ni immateriali |
163.853 |
149.758 |
||
|
b Ammortamento immob.ni materiali |
18.998 |
17.528 |
||
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
182.851 |
167.286 |
||
|
11 |
Variazioni rimanenze di materie prime |
-1.231 |
4.253 |
|
|
12 |
Accantonamenti per rischi |
0 |
50.000 |
6 |
|
14 |
Oneri diversi di gestione |
134.952 |
65.537 |
|
|
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B) |
9.098.841 |
8.780.770 |
||
|
DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PROD. (A-B) |
712.472 |
933.911 |
||
|
C) Proventi e oneri finanziari |
||||
|
16 |
Altri proventi finanziari |
2.426 |
3.871 |
|
|
di cui da imprese controllate |
0 |
0 |
||
|
di cui da imprese collegate |
0 |
0 |
||
|
di cui da imprese controllanti |
0 |
0 |
||
|
Totale altri proventi finanziari |
2.426 |
3.871 |
||
|
17 |
Interessi e altri oneri finanziari |
108.153 |
78.091 |
|
|
di cui da imprese controllate |
0 |
0 |
||
|
di cui da imprese collegate |
0 |
0 |
||
|
di cui da imprese controllanti |
0 |
0 |
||
|
17-bis Utili e perdite su cambi |
-7.050 |
-30.307 |
||
|
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17+-17-bis) |
-112.777 |
-104.527 |
||
|
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie |
||||
|
19 |
Svalutazioni |
72.075 |
0 |
|
|
a) di partecipazioni |
72.075 |
0 |
||
|
b) di imm. fin. che non costituiscono part. |
0 |
0 |
||
|
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATT. FIN.RIE |
-72.075 |
0 |
||
|
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE |
527.620 |
829.384 |
||
|
20 |
Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
|||
|
a) correnti |
218.516 |
210.421 |
||
|
b) differite |
88 |
-600 |
||
|
c) anticipate |
-10.318 |
-27.014 |
||
|
Totale imposte |
208.286 |
182.807 |
||
|
21 Utile (Perdita) dell'esercizio |
319.334 |
646.577 |
|
2.3 |
Rendiconto finanziario |
|||
|
Metodo indiretto |
30.06.2024 |
31.12.2023 |
||
|
A) Flussi finanziari derivanti dall'operatività (metodo indiretto) |
||||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
319.334 |
1.025.166 |
||
|
Imposte su reddito |
208.286 |
434.731 |
||
|
Interessi passivi/(attivi) |
105.727 |
159.381 |
||
|
(Dividendi) |
0 |
0 |
||
|
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
-1.400 |
17 |
||
|
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
631.947 |
1.619.295 |
||
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||||
|
Accantonamenti ai fondi |
38.116 |
522.248 |
||
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
182.851 |
353.215 |
||
|
Rettifiche |
di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano |
0 |
0 |
|
|
movimentazione monetarie |
||||
|
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
18.109 |
117.267 |
||
|
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
239.076 |
992.730 |
||
|
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
871.023 |
2.612.025 |
||
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
93.537 |
-1.117.514 |
||
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
-579.035 |
707.146 |
||
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
-574.495 |
-289.638 |
||
|
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi |
-88.230 |
-23.036 |
||
|
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi |
-48.588 |
85.227 |
7 |
|
|
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto |
473.683 |
405.489 |
||
|
Totale variazioni del capitale circolante netto |
-723.128 |
-232.326 |
||
|
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
147.895 |
2.379.699 |
||
|
Altre rettifiche |
||||
|
Interessi incassati/(pagati) |
-32.323 |
-36.152 |
||
|
(Imposte sul reddito pagate) |
0 |
-813.718 |
||
|
Dividendi incassati |
0 |
0 |
||
|
(Utilizzo dei fondi) |
-35.516 |
-283.578 |
||
|
Totale altre rettifiche |
-67.839 |
-1.133.448 |
||
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
80.056 |
1.246.251 |
||
|
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
||||
|
Immobilizzazioni materiali |
||||
|
(Investimenti) |
-30.684 |
-88.418 |
||
|
Disinvestimenti |
1.400 |
0 |
||
|
Immobilizzazioni immateriali |
||||
|
(Investimenti) |
-26.154 |
-153.654 |
||
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
||
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||||
|
(Investimenti) |
-50 |
-14.290 |
||
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
||
|
(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) |
0 |
0 |
||
|
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
-55.488 |
-256.362 |
||
|
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
||||
|
Mezzi di terzi |
||||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
515.046 |
-2.295.239 |
||
|
Accensione finanziamenti |
0 |
0 |
||
|
(Rimborso finanziamenti) |
-370.675 |
-524.892 |
||
|
Mezzi propri |
||||
|
Aumento di capitale a pagamento |
1 |
448.511 |
||
|
(Rimborso di capitale) |
0 |
1 |
||
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
0 |
0 |
||
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
144.372 |
-2.371.619 |
||
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
168.940 |
-1.381.730 |
|
Disponibilità liquide a inizio esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
1.737.306 |
3.009.077 |
|
Danaro e valori in cassa |
3.149 |
113.108 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
1.740.455 |
3.122.185 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
1.900.199 |
1.737.306 |
|
Danaro e valori in cassa |
9.196 |
3.149 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
1.909.395 |
1.740.455 |
8
3. Note esplicative
La Relazione semestrale al 30 giugno 2024 (in seguito anche "Relazione"), di cui le presenti Note esplicative costituiscono parte integrante è stata redatta tenendo conto di quanto previsto nel principio contabile OIC 30
- Bilanci Intermedi e quindi secondo i postulati e gli schemi del bilancio d'esercizio contenuti nel Codice Civile.
In relazione a quest'ultimo principio contabile è stato quindi adottato il metodo di redazione c.d. discrete method che prevede di considerare il periodo contabile intermedio come un autonomo "esercizio" ancorché di durata inferiore all'anno.
Struttura e contenuto della relazione semestrale
La presente relazione semestrale è stata pertanto redatta in conformità alle norme civilistiche e fiscali ed è costituita:
- dallo Stato patrimoniale (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt. 2424 e 2424 bis C.C.);
- dal Conto economico (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt. 2425 e 2425 bis C.
|
C.); |
9 |
- dal Rendiconto finanziario (compilato in conformità ai criteri previsti dall' art. 2425 ter C.C.);
- dalle Note esplicative (compilata in conformità all'art. 2427 e 2427 bis C.C.)
Le Note Esplicative hanno la funzione di fornire l'illustrazione dei dati della relazione semestrale e contengono le informazioni richieste dall'art. 2427 C.C., da altre disposizioni del Codice Civile in materia di redazione del bilancio d'esercizio (semestrale) e da altre leggi precedenti. Inoltre, in esse sono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a fornire una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Le presenti Note sono riportate in forma sintetica, come consentito dal Principio contabile nazionale OIC n. 30. La relazione semestrale può pertanto non comprendere tutte le informazioni richieste dal bilancio annuale.
Il Rendiconto Finanziario presenta le variazioni, positive o negative, delle disponibilità liquide avvenute nel primo semestre 2024 ed è stato redatto sulla base del principio contabile OIC 10, adottando lo schema del "flusso finanziario dell'attività operativa determinato con il metodo indiretto".
Principi di redazione
Per la redazione della presente Relazione Semestrale si è tenuto conto di quanto indicato nei postulati contenuti nel Codice Civile, di seguito elencati, e da quanto previsto nel principio contabile OIC 11 - Finalità e postulati del bilancio d'esercizio in ragione dell'adottato metodo di redazione c.d. discrete method, sopra citato.
Postulato della prudenza
Ai sensi dell'art. 2423 - bis del Codice Civile e di quanto stabilito dal principio OIC 11 (par. 16 e 19), è stato seguito il principio della prudenza, applicando una ragionevole cautela nelle stime in condizioni di incertezza e applicando, nella contabilizzazione dei componenti economici, la prevalenza del principio della prudenza rispetto a quello della competenza.
Postulato della prospettiva della continuità aziendale
Come previsto dall'articolo 2423-bis, comma 1, n. 1, del Codice Civile, la valutazione delle voci di bilancio è stata fatta nella prospettiva della continuazione dell'attività. Inoltre, come definito dal principio OIC 11 (par. 21 e 22) si è tenuto conto del fatto che l'azienda costituisce un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito e che nella fase di preparazione della Relazione, è stata effettuata una valutazione prospettica della capacità dell'azienda di continuare a costituire un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale futuro, relativo a un periodo di almeno dodici mesi dalla data di riferimento della stessa.
Postulato della rappresentazione sostanziale
Come definito dall'articolo 2423-bis, comma 1, n. 1-bis, del Codice Civile, la rilevazione e la presentazione delle
voci è stata effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Si è tenuto conto anche di 10 quanto definito dal principio OIC 11 (par. 27 e 28) e cioè che quanto definito dal Codice Civile comporta l'individuazione dei diritti, degli obblighi e delle condizioni ricavabili dai termini contrattuali delle transazioni e il
loro confronto con le disposizioni dei principi contabili per accertare la correttezza dell'iscrizione o della cancellazione di elementi patrimoniali ed economici. Inoltre, si è proceduto con un'analisi contrattuale per stabilire l'unità elementare da contabilizzare tenendo conto della segmentazione o aggregazione degli effetti sostanziali derivanti da un contratto o da più contratti. Infatti, da un unico contratto possono scaturire più diritti o obbligazioni che richiedono una contabilizzazione separata.
Postulato della competenza
Come stabilito dall'articolo 2423-bis, comma 1, n. 3, del Codice Civile, si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio (semestrale) indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento. A questo proposito il principio OIC 11 (par. 29) chiarisce che la competenza è il criterio temporale con il quale i componenti positivi e negativi di reddito vengono imputati al conto economico ai fini della determinazione del risultato d'esercizio (semestrale) e che (par. 32) i costi devono essere correlati ai ricavi dell'esercizio (semestrale).
Postulato della costanza nei criteri di valutazione
Come definito dall'articolo 2423-bis, comma 1, n. 6, del Codice Civile, i criteri di valutazione applicati non sono stati modificati rispetto all'esercizio precedente. Si è infatti tenuto conto anche di quanto indicato nel principio contabile 11 (par. 34) che definisce il postulato dell'applicazione costante dei criteri di valutazione uno
Allegati
Disclaimer
Pozzi Milano S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 24 settembre 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 24 settembre 2024 17:11:08 UTC.
