30/09/2024 - Promotica S.p.A.: Relazione consolidata semestrale al 30 giugno 2024

1.

Organi sociali

3

2.

Prospetti di bilancio al 30 giugno 2024

2.1

Stato patrimoniale

4

2.2

Conto economico

7

2.3

Rendiconto finanziario

9

3.

Note esplicative

11

4.

Relazione andamento gestione

44

2

Appendice: Prospetti da Documento di Ammissione

66

Allegato: Relazione della Società di revisione

70

COLLEGIO SINDACALE

PRESIDENTE

3

Marco Giacomo Inverardi

30/06/2024

31/12/2023

ATTIVO

B) Immobilizzazioni

11.607.909

11.691.156

I. Immobilizzazioni immateriali

5.835.881

6.340.613

01

Costi di impianto e di ampliamento

103.995

192.251

02

Costi di sviluppo

588.026

0

03

Diritti di brevetto e di ut. opere ingegno

251.187

275.844

04

Concessioni, licenze e marchi

903.680

924.267

05

Avviamento

3.464.970

3.725.815

06

Immobilizzazioni in corso e acconti

0

667.862

07

Altre

524.023

554.574

II. Immobilizzazioni materiali

2.520.093

2.116.875

01

Terreni e fabbricati

1.421.816

1.219.885

02

Impianti e macchinari

53.510

53.471

03

Attrezzature ind. e commerciali

15.180

22.609

04

Altri beni materiali

672.599

502.806

05

Immobilizz. in corso e acconti

356.988

318.104

III. Immobilizzazioni finanziarie

3.251.935

3.233.668

01

Partecipazioni

2.080.263

2.079.184

d-bis) altre imprese

2.080.263

2.079.184

4

02

Crediti

1.171.672

1.154.484

d-bis) Verso altri

1.171.672

1.154.484

esigibili entro l'esercizio successivo

922.000

961.237

esigibili oltre l'esercizio successivo

249.672

193.247

C) Attivo circolante

69.873.606

69.775.476

I. Rimanenze

21.998.940

27.946.993

02

Prodotti in corso di lavorazione e semilav.

15.270

0

04

Prodotti finiti e merci

19.678.467

26.919.440

05

Acconti

2.305.203

1.027.553

II. Crediti

40.400.544

34.471.281

01

Verso clienti

38.139.458

30.276.489

esigibili entro l'esercizio successivo

38.139.458

30.276.489

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

02

Verso imprese controllanti

0

1.027

esigibili entro l'esercizio successivo

0

1.027

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

02

Verso imprese controllate dalla controllante

0

84.671

esigibili entro l'esercizio successivo

0

84.671

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

04-bis Crediti tributari

273.027

332.486

esigibili entro l'esercizio successivo

272.961

195.951

esigibili oltre l'esercizio successivo

66

136.535

04-ter Imposte anticipate

948.204

523.685

esigibili entro l'esercizio successivo

841.716

466.211

esigibili oltre l'esercizio successivo

106.488

57.474

05

Verso altri

1.039.855

3.252.923

esigibili entro l'esercizio successivo

1.039.855

3.252.923

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

IV. Disponibilità liquide

7.474.122

7.357.202

01

Depositi bancari e postali

7.441.625

7.287.295

02

Assegni

18.939

61.546

03

Denaro e valori in cassa

13.558

8.361

D) Ratei e risconti attivi

1.241.636

1.210.464

TOTALE ATTIVO

82.723.151

82.677.096

30/06/2024

31/12/2023

PASSIVO

A) Patrimonio netto

23.618.818

21.752.250

A) Patrimonio netto del Gruppo

23.550.202

21.518.267

I. Capitale sociale

853.024

853.024

II. Riserva da soprapprezzo delle azioni

7.015.836

7.015.836

IV. Riserva legale

170.605

169.622

VI. Altre riserve

12.575.303

9.922.487

VIII. Utili (perdite) portati a nuovo

879.065

319.910

IX. Utile (perdita) d'esercizio

2.144.229

3.282.288

X. Riserva negativa azioni proprie in portafoglio

-87.860

-44.900

A) Patrimonio netto Di Terzi

68.616

233.983

I. Capitale sociale di terzi

100.000

100.000

IV. Riserva legale

20.000

20.000

VI. Altre riserve di terzi

116.201

-985

VII. Riserva op. copertura flussi fin. attesi

0

-1.688

VIII. Utili (perdite) portati a nuovo di terzi

0

48.731

IX Utile (perdita) d'esercizio di terzi

-167.585

67.925

B) Fondi per rischi ed oneri

59.545

43.729

01

Fondo tratt. quiescenza e obblighi simili

28.114

18.434

5

02

Fondo per imposte, anche differite

21.431

6.857

03

Strumenti finanziari derivati passivi

0

8.438

04

Altri accantonamenti

10.000

10.000

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

1.595.415

1.570.359

D) Debiti

56.975.527

58.671.455

01

Obbligazioni

2.836.956

3.236.956

esigibili entro l'esercizio successivo

1.200.000

1.200.000

esigibili oltre l'esercizio successivo

1.636.956

2.036.956

04

Debiti verso banche

23.731.255

29.028.147

esigibili entro l'esercizio successivo

22.931.255

26.420.298

esigibili oltre l'esercizio successivo

800.000

2.607.849

05

Debiti verso altri finanziatori

600.000

600.000

esigibili entro l'esercizio successivo

600.000

600.000

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

06

Acconti

1.129.806

1.281.078

esigibili entro l'esercizio successivo

1.129.806

1.281.078

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

07

Debiti verso fornitori

22.614.772

18.578.829

esigibili entro l'esercizio successivo

22.614.772

18.578.829

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

09

Debiti verso controllate

20.691

0

esigibili entro l'esercizio successivo

20.691

0

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

11-bis Debiti verso imprese controllate dalla controllante

0

1.166.804

esigibili entro l'esercizio successivo

0

1.166.804

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

12

Debiti tributari

2.596.981

2.418.495

esigibili entro l'esercizio successivo

2.596.981

2.418.495

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

13

Debiti ver. ist. previd. sicur. sociale

491.592

371.136

esigibili entro l'esercizio successivo

491.592

371.136

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

14 Altri debiti

2.953.474

1.990.010

esigibili entro l'esercizio successivo

2.953.474

1.990.010

esigibili oltre l'esercizio successivo

0

0

E) Ratei e risconti passivi

473.846

639.303

TOTALE PASSIVO E NETTO

82.723.151

82.677.096

2.2

Conto economico

30/06/2024

30/06/2023

A) Valore della produzione

01

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

60.657.478

33.220.609

02

Variazioni riman. ze prodotti in corso e finiti

16.634

45.565

04

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

0

29.160

05

Altri ricavi e proventi

1.046.983

272.790

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A)

61.721.095

33.568.124

B) Costi della produzione

06

Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

31.239.278

26.836.763

07

Per servizi

12.570.157

6.625.387

08

Per godimento beni di terzi

1.400.906

754.002

09

Per il personale

a Salari e stipendi

2.982.260

2.219.773

b Oneri sociali

790.573

574.422

c Trattamento di fine rapporto

135.759

113.105

d Trattamento di quiescenza e simili

17.724

11.879

e Altri costi

28.571

28.387

3.954.887

2.947.566

10

Ammortamenti e svalutazioni

a Ammortamento immob.ni immateriali

608.070

456.054

b Ammortamento immob.ni materiali

94.799

91.268

Totale ammortamenti e svalutazioni

702.869

547.322

11

Variazioni rimanenze di materie prime

7.715.793

-4.433.699

7

14

Oneri diversi di gestione

275.402

201.966

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B)

57.859.292

33.479.307

DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE (A-B)

3.861.803

88.817

C) Proventi e oneri finanziari

15

Proventi da partecipazioni

0

481

di cui da imprese controllate

0

0

di cui da imprese collegate

0

0

di cui da imprese controllanti

0

0

16

Altri proventi finanziari

5.825

6.340

a Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

0

0

di cui da imprese controllate

0

0

di cui da imprese collegate

0

0

di cui da imprese controllanti

0

0

b Da titoli iscritti nelle immob. che non costituiscono partecipazioni

630

22

d Proventi diversi dai precedenti

5.195

6.318

di cui da imprese controllate

0

0

di

cui da imprese collegate

0

0

di

cui da imprese controllanti

0

0

17

Interessi e altri oneri finanziari

972.199

655.668

di cui da imprese controllate

0

0

di

cui da imprese collegate

0

0

di

cui da imprese controllanti

0

0

17-bis Utili e perdite su cambi

58.877

-73.494

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI

-907.497

-722.341

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE

2.954.306

-633.524

20

Imposte sul reddito dell'esercizio

a) correnti

1.532.634

13.801

b) differite

14.574

0

c) anticipate

-369.739

-76.868

d) provento da consolidato fiscale

-199.807

-131.223

Totale imposte

977.662

-194.290

21

Utile (Perdita) dell'esercizio

1.976.644

-439.234

Utile (Perdita) dell'esercizio di Terzi

-167.585

-11.303

Utile (Perdita) dell'esercizio del Gruppo

2.144.229

-427.931

Metodo indiretto

30/06/2024

31/12/2023

A) Flussi finanziari derivanti dall'operatività (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio

1.976.644

3.350.213

Imposte su reddito

977.662

1.318.795

Interessi passivi/(attivi)

966.967

1.686.459

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività

0

1.409

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione

3.921.273

6.356.876

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi

1.750.096

959.069

Ammortamenti delle immobilizzazioni

702.869

1.289.897

Rettifiche attività e passività finanziarie da strumenti derivati

-8.438

0

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari

-505.330

-726.630

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

1.939.197

1.522.336

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto

5.860.470

7.879.212

Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze

4.834.755

-6.760.624

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti

-7.777.271

-3.384.976

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori

2.889.830

1.602.319

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi

-43.776

-315.382

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi

-120.978

-179.798

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto

1.996.054

-1.399.060

Totale variazioni del capitale circolante netto

9

1.778.614

-10.437.521

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto

7.639.084

-2.558.309

Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati)

-67.868

-5.013

(Imposte sul reddito pagate)

0

-1.084.878

(Utilizzo dei fondi)

-138.467

-187.318

Totale altre rettifiche

-206.335

-1.277.209

Flusso finanziario dell'attività operativa (A)

7.432.749

-3.835.518

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento

Immobilizzazioni materiali

(Investimenti)

-533.754

-497.943

Disinvestimenti

35.737

80.350

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti)

-772.171

-1.495.298

Disinvestimenti

668.833

36.335

Immobilizzazioni finanziarie

(Investimenti)

-57.504

-44.648

Disinvestimenti

39.237

1.472

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B)

-619.622

-1.919.732

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche

-6.609.466

8.612.394

Accensione finanziamenti

3.120.423

6.500.000

(Rimborso finanziamenti)

-3.119.072

-6.422.694

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento

0

228.872

(Rimborso di capitale)

0

-75.769

Cessione/(Acquisto) di azioni proprie

-42.960

-44.900

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)

-6.696.207

8.797.903

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)

116.920

3.042.653

Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali

7.287.295

4.304.859

Assegni

61.546

0

Danaro e valori in cassa

8.361

9.690

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio

7.357.202

4.314.549

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali

7.441.625

7.287.295

Assegni

18.939

61.546

Danaro e valori in cassa

13.558

8.361

Totale disponibilità liquide a fine esercizio

7.474.122

7.357.202