11/04/2025 - Redelfi S.p.A.: Fascicolo Bilancio Consolidato al 31.12.2024 (2025 04 11 Fascicolo Bilancio Consolidato FY 24 DEF)

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Fascicolo bilancio consolidato al 31.12.2024 (2025 04 11 fascicolo bilancio consolidato fy 24 def)

BILANCIO CONSOLIDATO

31 DICEMBRE 2024

Relazione sulla gestione

del Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2024

PREMESSA

La presente relazione sulla gestione è stata redatta in conformità degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile interpretati ed integrati dai Principi Contabili Nazionali emanati dall'Organismo Nazionale di Contabilità - OIC, in osservanza dei postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta.

ORGANI SOCIALI

Consiglio di Amministrazione

NOME E COGNOME

CARICA

RUOLO

Davide Sommariva

Presidente del Consiglio di

Consigliere Esecutivo

Amministrazione

Raffaele Palomba

Amministratore Delegato

Consigliere Esecutivo

Valentina Fistarol

Amministratore Delegato

Consigliere Esecutivo

Floriana Vitale

Amministratore

Consigliere

Silvia De Simone

Amministratore

Consigliere

Pietro Mensi

Amministratore

Consigliere Indipendente

Collegio Sindacale

Francesco Paolo Baglio

Presidente del Collegio Sindacale

Marina Garbarino

Sindaco Effettivo

Luca Oliva

Sindaco Effettivo

Claudia Manella

Sindaco Supplente

Luigi Figari

Sindaco Supplente

Società di revisione

BDO Italia S.p.A

Bilancio Consolidato

31.12.2024

1

INFORMAZIONI GENERALI, SITUAZIONE DEL GRUPPO ED EVENTI SIGNIFICATIVI AVVENUTI NEL CORSO DELL'ESERCIZIO

Signori Soci, l'esercizio appena concluso rappresenta per il Gruppo Redelfi (di seguito il "Gruppo") - il quale prende il nome dall'omonima capogruppo Redelfi S.p.A. (di seguito la "Capogruppo" o "Redelfi"), quotata al mercato Euronext Growth Milan dal 8 giugno 2022- un momento importante nel quale si inizia a palesare la sensatezza delle scelte industriali perseguite fino ad ora, le quali hanno portato a un fatturato consolidato di circa € 20 Milioni, e un EBITDA pari a circa € 9,3 Milioni (EBITDA margin del 47,67%), ma soprattutto un utile consolidato dell'esercizio del 2024 pari a € 3.319.328.

Ulteriore prova della validazione industriale della strada intrapresa è sintetizzata nell'aumento pari all'86% dell'EBITDA rispetto all'anno precedente, che si riflette in un incremento del risultato finale superiore al 10%, questo nonostante il bilancio rifletta in anticipo rispetto al preventivato 2028, l'ammortamento dell'earn- out legato all'acquisizione di GPA (come meglio spiegato dopo).

L'importate incremento dei risultati trova la sua spiegazione nella crescita del mercato di riferimento del Gruppo ovvero, lo sviluppo di Battery Energy Storage System Park (di seguito "BESS") sul mercato italiano e sul mercato USA, che vale in questo bilancio consolidato quasi € 17 Milioni in termini di fatturato.

L'evoluzione del Gruppo sul citato mercato è avvenuta velocemente a partire da metà 2022, perseguendo una strategia articolata su due punti:

  1. diversificazione geografica, ovvero operando sia in USA che in Italia;
  2. crescita tramite partnership o acquisizioni.

In particolare, per quest'ultimo punto, viene di seguito spiegata l'attuazione sui due mercati di riferimento.

Strategia sul mercato italiano

Il mercato italiano rappresenta attualmente la maggior parte del fatturato, con un valore di circa €16 milioni, nonostante l'entrata nel mercato sia stata successiva rispetto a quella sul mercato americano.

Nello specifico il Gruppo, con l'acquisizione in data 30 ottobre 2023 della controllata GPA Solution S.r.l. (di seguito "GPA"), ha ottenuto:

  • un portafoglio di progetti early-stage per una potenza pari a 1,2 GW al momento dell'acquisizione, oggi ampliato fino a circa 2 GW;
  • un contratto di vendita per 1 GW (di seguito "Pipeline Redelfi 1") con un investitore finanziario

estero, che assicura una base floor di ricavi, pari ad almeno € 35 Milioni nei prossimi tre anni. L'acquisizione di GPA fu effettuata a un valore irrisorio, ma con un earn-out a favore della parte venditrice, pari a € 11,2 Milioni (di seguito "Earn-outGPA") da pagarsi, da parte di Redelfi, al 2028 subordinatamente all'ottenimento (i) delle connessioni, (ii) delle autorizzazioni amministrative e (iii) sulla base della vendita dei progetti stessi a terzi, come da comunicazioni ufficiali del 30 Ottobre 2023.

Bilancio Consolidato

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2

Alla data della presente relazione, sono stati consegnati presso gli enti competenti complessivamente oltre 2 GW con relative sottostazioni individuate o con piano tecnico validato dal gestore di rete e come tale le condizioni sospensive per il diritto all'ottenimento dell'Earn-outGPA sono prossime a verificarsi.

Va sottolineato che Redelfi è ampiamente in grado di coprire il debito che sorgerà dall'Earn-outGPA. Occorre spiegare inoltre che il contratto per la Pipeline Redelfi 1 si posiziona sulla fascia bassa di prezzo, ma può garantire al Gruppo una riserva aggiuntiva di liquidità, in quanto il contratto con l'investitore, siglato da GPA prima dell'acquisizione, prevede "clausole di accelerazione" che permettono di ottenere liquidità immediata a fronte di uno sconto sul prezzo di vendita.

Il valore di vendita della Pipeline Redelfi 1, come riportato nel piano industriale pubblicato in data 11 dicembre 2023 (di seguito "Piano Industriale 2023-2026"), corrisponde a quello negoziato con l'investitore estero, senza lo sconto delle clausole di accelerazione. Con diretta conseguenza che:

  1. attivare le clausole di accelerazione garantirebbe liquidità immediata ma minori ricavi nel piano industriale.
  2. trovare un nuovo acquirente potrebbe invece incrementare i ricavi, migliorando la redditività complessiva, a fronte però di una penale di uscita di € 2 milioni da pagarsi all'investitore estero.

In linea con la seconda ipotesi la società ha già attivato uno specifico tender, per individuare compratori alternativi al fine di incrementare i ricavi presentati nel recente

Piano Industriale 2023-2026.

Piu in generale le linee sul mercato italiano, si articolano in quattro:

  • la già discussa Pipeline Redelfi 1;
  • la pipeline gestita dalla controllata Bright Storage
    S.p.A. (di seguito "Bright Storage"), joint venture di cui il Gruppo detiene il 51%, mentre la restante parte è di proprietà di Flash s.p.a., riconducibile al fondo d'investimento WRM (di seguito "Pipeline Bright Storage"), inizialmente da 2,8 GW ma successivamente ampliata a 3,3 GW - rif. comunicato stampa del 21 maggio 2024;
  • una pipeline da circa 270 MW perseguita dalla controllata Renueva e dalla sua joint venture Ribess (di seguito "Pipeline Ribess");
  • su una pipeline da circa 1,5 GW (di seguito "Pipeline Redelfi 2"), sorta inizialmente come backup, ma divenuta area di intervento specifica, a seguito della
    notevole riduzione della probabilità di mortalità dei progetti presenti nelle precedenti pipeline.

Bilancio Consolidato

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Le prime due pipeline sono già portatrici di ricavi, mentre le restanti due lo saranno nel corso del 2025 a seguito di accordi con specifici partner, attualmente in discussione.

L'importanza del mercato italiano è confermata anche dagli investimenti effettuati dal Gruppo, nella citata joint venture Bright Storage. Alla data del 31 dicembre 2024, sono stati infatti investiti circa € 6 milioni. L'investimento trova la sua applicazione nei relativi patti parasociali con il socio Flash S.p.A., finalizzati a disciplinare il finanziamento pro-quota di Bright Storage al fine di perseguire la sua mission. Contestualmente Redelfi e Bright Storage hanno sottoscritto un DSA (development services agreement) avente ad oggetto le prestazioni tecniche e professionali che sono messe a servizio di Bright Storage in tutte le fasi di sviluppo, dall'origination fino alla vendita della relativa pipeline oggetto dell'accordo.

L'accordo permette a Redelfi di incassare durante la fase di sviluppo un importo calcolato sulla base delle varie fasi di sviluppo e in modo tale da garantire al Gruppo la copertura dei relativi costi, avendo di fatto attuato una politica di risk-sharing.

Inoltre, il socio Flash ha contestualmente firmato un diritto di prelazione su 1 GW di progetti dalla Pipeline Bright Storage ottenendo la possibilità di pareggiare ogni altra eventuale offerta da parte dei potenziali compratori.

Questa possibilità permetterà a Bright Storage e di conseguenza al Gruppo di massimizzare il ritorno sul primo GW de facto già assegnato.

Strategia sul mercato USA

Le recenti elezioni politiche hanno portato al cambio dell'amministrazione da democratica a repubblicana, con affermazione dell'ala maggiormente radicale del partito. Ma nonostante i timori sul settore dell'energia rinnovabile, attualmente non si stanno verificando rallentamenti sui relativi deal negli USA, in particolare il settore BESS potrebbe comunque continuare a crescere per diversi motivi:

  • politiche federali: la modifica di leggi federali come l'Inflation Reduction Act (IRA) richiederebbe il sostegno del Congresso, che potrebbe non essere scontato.
  • Stati e Regolatori: gran parte degli investimenti in BESS sono guidati dai singoli Stati, e quelli più avanzati (California, Texas, New York) continueranno a sviluppare progetti indipendentemente dall'amministrazione federale. Inoltre, il FERC (Federal Energy Regulatory Commission) ha già posto basi favorevoli all'integrazione dello storage nel mercato energetico.
  • competitività del settore: il BESS non è solo un'industria "green", ma ha un valore strategico per la stabilità della rete e la gestione dei picchi di domanda. Le utility e gli operatori di rete continueranno a investire in storage per motivi economici, a prescindere dalle politiche presidenziali.
  • capitale privato: gli investitori istituzionali vedono nello storage un'opportunità a lungo termine.
    Anche considerando un rallentamento degli incentivi federali, il settore potrebbe compensare con modelli finanziari innovativi e con la crescita della domanda di flessibilità energetica.

Bilancio Consolidato

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Le motivazioni di cui sopra trovano una loro validazione numerica, in quanto il mercato BESS negli USA ha un target di 221 GW installati entro il 2035 con un CAGR del 29% nel prossimo decennio.

L'importante crescita del mercato USA ha portato il Gruppo a operare sul mercato di riferimento a partire dal 2022, inizialmente tramite una partneship con l'operatore locale Elio Energy Group e con l'operatore italiano Altea Green Power convogliate nella partecipata BESS Power Corp..

La joint-venture, che non è oggetto di consolidamento da parte del Gruppo, sta sviluppando circa 1,2 GW, ma il progetto di punta rimane Lund Storage Center 1, con una potenza di circa 500 MW, ovvero uno dei progetti BESS più grandi e importanti del Texas e degli USA. Come anticipato nell'ultimo bilancio annuale, e ribadito nella semestrale 2024 è verosimile vederne la collocazione a un investitore istituzionale durante il 2025.

Il Gruppo ha deciso, nel corso del 2024, di affiancare, alle prima pipeline gestita dalla sopracitata partecipata BESS Power Corp., una seconda pipeline di 1,6 GW sviluppata tramite la newco Redelio Renewables Corp. (di seguito "Redelio"), quest'ultima detenuta in maniera paritetica con il partner americano Elio Energy Group e quindi oggetto di consolidamento pro quota.

Proprio in questo bilancio il Gruppo ha il primo effetto dello sviluppo con una contribuzione al fatturato consolidato di circa € 1 Milione derivante da Redelio e quindi dal mercato americano più in generale.

Al fine di trasmettere l'importanza del mercato all'interno del Gruppo, occorre sottolineare che Redelfi, tra la prima e la seconda pipeline, ha investito complessivamente fino a dicembre 2024 quasi € 4 milioni, con una prospettiva ad arrivare a circa € 20 Milioni nei prossimi quattro anni.

Le risorse investite nei due mercati di riferimento provengono sia da mezzi propri, sia da parte di terzi, con particolare riferimento a due finanziamenti, rispettivamente da €5 milioni e da €15 Milioni, contratti con fondi gestiti ad Anthilia Capital SGR e sottoscritti rispettivamente ad aprile 2023 e ad aprile 2024. - rif. comunicati stampa del 16 aprile 2024.

Occorre anticipare che la concomitanza dell'incremento dell'incidenza del business BESS con il conseguente potenziale sorgere del debito legato all'Earn-outGPA, ha spinto il management di Redelfi a intraprendere un processo di concentrazione del Gruppo solamente sulla linea di ricavi BESS maggiormente importante per valore e marginalità.

Le altre controllate o partecipate non-core, presenti nel Gruppo saranno oggetto di uno spin-off, da effettuarsi entro il 2025, indipendentemente dalle loro prospettive o reddittività. Una migliore spiegazione verrà dettagliata all'interno del paragrafo "Evoluzione prevedibile della gestione"

Di seguito, nella Nota Integrativasono state fornite maggiori informazioni, dettagli e notizie attinenti all'illustrazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2024. Inoltre, nel presente documento,

Bilancio Consolidato

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5

conformemente a quanto previsto dall'art. 2428 del Codice Civile, si forniscono le notizie attinenti all'andamento della gestione.

La presente relazione, redatta con valori espressi in unità di Euro, viene presentata al fine di fornire informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali corredate, ove possibile, da elementi storici e valutazioni prospettiche.

Il Gruppo è attivo in Italia, USA e Svizzera, perseguendo le tematiche ESG come driver di crescita del Piano Industriale 2023-2026.

Sotto il profilo giuridico la Capogruppo controlla direttamente e indirettamente le società di seguito riepilogate che svolgono le seguenti attività complementari e/o funzionali al core business del Gruppo e rientrano nell'area di consolidamento integrale:

Bilancio Consolidato

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6

Quota di

Denominazione

Sede

Capitale

Soci/azionisti

partecipazione

Attività svolta

Metodo di

sociale

dei

consolidamento

Soci/Azionisti

Enginius S.r.l

Ovada (AL)

20.000 €

Redelfi S.p.A.

55%

Consulenza

Integrale

tecnologica

Produzione di

RH Hydro S.r.l

Milano

10.000 €

Redelfi S.p.A.

100%

energia elettrica e

Integrale

consulenza

energetica

Redelfi S.p.A.

Subholding

Benvenuto S.r.l

Genova

10.000 €

Eniginius

100%

Integrale

partecipazioni

S.r.l.

Green Earth S.A.

Lugano (CH)

100.000 €

Benvenuto

50%

Riforestazione

Integrale

S.r.l.

Jarions S.r.l

Milano

1.500 €

Enginius S.r.l.

100%

Sviluppo software

Integrale

Adest S.r.l

Milano

1.500 €

Enginius S.r.l.

100%

Sviluppo software

Integrale

Cerlab S.r.l

Milano

100.000 €

RH hydro

70%

Sviluppo Comunità

Integrale

S.r.l.

Energetiche

Dreaming Lab

Lugano (CH)

20.000 €

Enginius S.r.l.

80%

Consulenza

Integrale

Sagl

tecnologica

RH hydro

Sviluppo Battery

Rcf Storage S.r.l.

Milano

2.500 €

85%

Energy Storage

Integrale

S.r.l.

System Park

Redelfi Usa

Delaware

3.667.573

Redelfi S.p.A.

100%

Subholding

Integrale

Corp.

(USA)

USD

partecipazioni

Bestorage S.r.l.

Milano

10.000 €

RH hydro

70%

Subholding

Integrale

S.r.l.

partecipazioni

Bright Storage

Sviluppo Battery

Milano

50.000 €

Redelfi S.p.A.

51%

Energy Storage

Integrale

S.p.A.

System Park

Gpa Solution

Milano

2.500 €

Redelfi S.p.A.

100%

Subholding

Integrale

S.r.l.

partecipazioni

Gpa Solution

Sviluppo Battery

Rec Storage S.r.l.

Milano

10.000 €

70%

Energy Storage

Integrale

S.r.l.

System Park

Bright

Sistema di

REC 001 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

REC 002 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

REC 003 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 004 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 005 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 006 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 007 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Bright

Sistema di

REC 008 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

REC 009 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bilancio Consolidato

31.12.2024

7

Bright

Sistema di

REC 010 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 011 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 013 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 014 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Bright

Sistema di

REC 015 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 016 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Bright

Sistema di

REC 017 S.r.l

Alessandria

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 018 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 019 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rec Storage

Sistema di

REC 020 S.r.l

Alessandria

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 001 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Bright

Sistema di

RCF 002 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 003 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 004 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 005 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Bright

Sistema di

RCF 006 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 007 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 008 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 009 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 010 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 011 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bilancio Consolidato

31.12.2024

8

Bright

Sistema di

RCF 012 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 013 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 014 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 015 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 016 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 017 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 018 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Bright

Sistema di

RCF 019 S.r.l

Milano

1.500 €

Storage

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.p.A.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 021 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 022 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 023 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 024 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 026 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 027 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 028 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 029 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 031 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 032 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 033 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 034 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

Rcf Storage

Sistema di

RCF 036 S.r.l

Milano

1.500 €

100%

accumulo e vendita

Integrale

S.r.l.

energia

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Disclaimer

Redelfi S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 11 aprile 2025, ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da , senza apportare modifiche o alterazioni, il 11 aprile 2025 alle 16:12 UTC.

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