10/09/2024 - Sabaf S.p.A.: Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2024

[X]
Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2024

RELAZIONE FINANZIARIA

SEMESTRALE

AL 30 GIUGNO 2024

INDICE

 

Struttura del gruppo e organi sociali

3

Relazione intermedia sulla gestione

4

Bilancio consolidato semestrale abbreviato

18

Situazione patrimoniale-finanziaria consolidata

19

Conto economico consolidato

20

Conto economico complessivo consolidato

21

Rendiconto finanziario consolidato

22

Prospetto delle variazioni del patrimonio netto

23

consolidato

 

Note illustrative

24

Attestazione del Bilancio consolidato semestrale

 

abbreviato ai sensi dell'art. 154 bis del D.Lgs. 58/98

49

Relazione della società di revisione

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

2

STRUTTURA DEL GRUPPO E ORGANI SOCIALI

Struttura del Gruppo

Capogruppo

SABAF S.p.A.

 

Sede legale e amministrativa:

Via dei Carpini, 1 - 25035 Ospitaletto (Brescia)

R.E.A.:

Brescia 347512

Codice Fiscale:

03244470179

Capitale sociale al 30 giugno 2024:

euro 12.686.795 i.v.

Sito web:

www.sabafgroup.com

Società controllate e quota di pertinenza del gruppo

Società consolidate integralmente

 

 

Faringosi Hinges s.r.l.

Italia

100%

Sabaf do Brasil Ltda. (Sabaf Brasile)

Brasile

100%

Sabaf Beyaz Esya Parcalari Sanayi Ve Ticaret Limited Sirteki (Sabaf Turchia)

Turchia

100%

Sabaf Appliance Components (Kunshan) Co., Ltd. (Sabaf Cina)

Cina

100%

Sabaf US Corp. (Sabaf US)

U.S.A.

100%

A.R.C. s.r.l.

Italia

100%

Sabaf India Private Limited (Sabaf India)

India

100%

Sabaf Mexico Appliance Components S.A. de c.v. (Sabaf Mexico)

Messico

100%

C.M.I. s.r.l.

Italia

100%

C.G.D. s.r.l.

Italia

100%

P.G.A. s.r.l.

Italia

100%

Sabaf America Inc. (Sabaf America)

U.S.A.

100%

Mansfield Engineered Components LLC (MEC)

U.S.A.

51%

Organi sociali

Consiglio di Amministrazione

Presidente

Claudio Bulgarelli

 

Amministratore Delegato

Pietro Iotti

 

Consigliere

Gianluca Beschi

 

Consigliere

Alessandro Potestà

 

Consigliere

Cinzia Saleri

 

Consigliere (*)

Laura Ciambellotti

 

Consigliere (*)

Michela Maurelli

 

Consigliere (*)

Federica Menichetti

 

Consigliere (*)

Daniela Toscani

 

(*) amministratori indipendenti

 

 

Collegio Sindacale

 

 

Presidente

Alessandra Tronconi

 

Sindaco Effettivo

Maria Alessandra Zunino de Pignier

 

Sindaco Effettivo

Mauro Giorgio Vivenzi

 

Società di revisione

EY S.p.A.

 

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

3

RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

4

RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE

Premessa

La presente Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2024 è redatta ai sensi dell'art. 154 ter del D.Lgs. 58/1998 e predisposta in conformità ai principi contabili internazionali applicabili riconosciuti nella Comunità Europea e in particolare allo IAS 34 - Bilanci intermedi. I dati semestrali al 30 giugno 2024 e al 30 giugno 2023 e per il periodo di sei mesi chiuso alle stesse date sono stati assoggettati a revisione contabile limitata da parte di EY S.p.A., i dati patrimoniali al 31 dicembre 2023, esposti a fini comparativi, sono stati assoggettati a revisione contabile completa da parte di EY S.p.A.

L'attività

Il Gruppo Sabaf è attivo nella produzione di componenti per elettrodomestici ed è uno dei principali produttori mondiali di componenti per apparecchi per la cottura a gas. Il mercato di riferimento è dunque costituito dai produttori di elettrodomestici.

La produzione di Sabaf, si articola sulle seguenti linee principali:

  • Componenti gas, costituiti da:
    • Rubinetti e termostati, semplici o con sicurezza termoelettrica: sono i componenti che regolano il flusso di gas verso il bruciatore;
    • Bruciatori: sono i componenti che, mediante la miscelazione del gas con l'aria e la combustione dei gas impiegati, producono una o più corone di fiamma;
    • Accessori: sono altri componenti di completamento della gamma, volti principalmente a consentire l'accensione e il controllo della fiamma.
  • Cerniere: sono i componenti che permettono il movimento e il bilanciamento in fase di apertura e chiusura della porta dell'elettrodomestico.
  • Componenti elettronici per elettrodomestici, quali schede di controllo elettronico, time e unità di visualizzazione ed alimentazione per forni, frigoriferi, congelatori, cappe e altri prodotti.
  • Componenti per la cottura a induzione elettromagnetica: kit completi comprensivi di tutti i componenti per il funzionamento dei piani cottura.

Il Gruppo Sabaf produce attualmente in quindici stabilimenti: Ospitaletto (Brescia), Bareggio (Milano), Campodarsego (Padova), Crespellano (Bologna - due impianti), Fabriano (Ancona), Jundiaì (Brasile), Manisa (Turchia - due impianti), Istanbul (Turchia), Kunshan (Cina), Myszkow (Polonia). Hosur (India), San Luis Potosì (Messico), dove la produzione di serie è stata avviata a inizio 2024, e Mansfield (USA), sede di Mansfield Engineered Components LLC (MEC), società americana di cui il Gruppo Sabaf ha acquisito il controllo a luglio 2023 e consolidata a partire dal 1° luglio 2023.

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

5

L'andamento economico

Di seguito sono presentati e commentati i risultati economici del primo semestre 2024 e del secondo trimestre 2024 normalizzati, ovvero depurati dagli effetti derivanti dall'applicazione dello IAS 29 - principio contabile relativo all'iperinflazione - con riferimento al bilancio della società controllata Sabaf Turchia. I risultati economici normalizzati comparativi del primo semestre 2023 e del secondo trimestre 2023 escludono altresì i costi per la fase di start-up di Sabaf India, di Sabaf Messico e della divisione Induzione, le cui attività sono incluse nei risultati consolidati normalizzati del primo semestre 2024. Questa rappresentazione consente una migliore comprensione della performance del Gruppo e una più corretta comparazione rispetto ai periodi precedenti.

Primo semestre 2024

Risultati semestrali

 

I SEM

 

I SEM

 

Variazione

 

Variazione

 

 

12 MESI

Dati in migliaia di euro

2024

2023

 

 

2024 - 2023

 

%

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ricavi di vendita

144.677

108.962

 

 

35.715

 

+32,8%

 

237.949

 

Iperinflazione Turchia

(1.566)

5.983

 

 

 

 

 

 

1.160

 

Ricavi start-up

-

-

 

 

 

 

 

 

(23)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ricavi normalizzati

 

 

143.111

 

114.945

 

 

28.166

 

+24,5%

 

 

239.086

 

EBITDA

23.674

11.414

 

 

12.260

 

+107,4%

 

29.612

 

EBTIDA %

16,4

10,5

 

 

 

 

 

 

12,4

 

Costi di start-up

-

1.154

 

 

 

 

 

 

2.649

 

Iperinflazione Turchia

(734)

3.029

 

 

 

 

 

 

786

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBITDA normalizzato

 

 

22.940

 

15.597

 

 

7.343

 

+47,1%

 

 

33.047

 

 

EBITDA normalizzato%

 

 

16,0

 

13,6

 

 

 

 

 

 

 

13,8

 

EBIT

12.394

1.855

 

 

10.539

 

+568,1%

 

11.062

 

EBIT %

8,6

1,7

 

 

 

 

 

 

4,6

 

Costi di start-up

-

1.466

 

 

 

 

 

 

3.724

 

Iperinflazione Turchia

1.099

3.795

 

 

 

 

 

 

2.710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBIT normalizzato

 

 

13.493

 

7.116

 

 

6.377

 

+89,6%

 

 

17.496

 

 

EBIT% normalizzato

 

 

9,4

 

6,2

 

 

 

 

 

 

 

7,3

 

Risultato netto

8.363

(1.422)

 

 

9.785

 

n.a.

 

3.103

 

Risultato netto %

5,8

-1,3

 

 

 

 

 

 

1,3

 

Costi di start-up

-

1.373

 

 

 

 

 

 

3.530

 

Iperinflazione Turchia

1.779

3.286

 

 

 

 

 

 

7.521

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato normalizzato del

 

 

10.142

 

3.237

 

 

6.905

 

+213,3%

 

 

14.154

 

 

Gruppo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato normalizzato %

 

 

7,1

 

2,8

 

 

 

 

 

 

 

5,9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

In un mercato che si caratterizza per la difficile ripesa dai minimi del 2023, Sabaf ha ottenuto performance molto positive grazie alla crescente internazionalizzazione, all'ampliamento e alla diversificazione del portafoglio d'offerta e all'aumento del potenziale produttivo.

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

6

Nel primo semestre del 2024 il Gruppo Sabaf ha conseguito ricavi di vendita normalizzati pari a 143,1 mln di euro, superiori del 24,5% rispetto ai 114,9 mln di euro del primo semestre 2023 (+12,6% a parità di perimetro).

L'EBITDA normalizzato del primo semestre 2024 è stato di 22,9 mln di euro (16% delle vendite), in crescita del 47,1% rispetto ai 15,6 mln di euro (13,6%) del primo semestre 2023.

L'EBIT normalizzato è stato di 13,5 mln di euro (9,4%), superiore dell'89,6% ai 7,1 mln di euro (6,2%) del primo semestre 2023.

L'utile netto normalizzato del periodo è stato di 10,1 mln di euro (3,2 mln di euro nel primo semestre 2023).

Secondo trimestre 2024

Risultati trimestrali

 

II TRIM

II TRIM

 

Variazione

 

Variazione

 

 

12 MESI

Dati in migliaia di euro

2024 (*)

 

2023 (*)

 

 

2024 - 2023

 

%

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ricavi di vendita

75.816

 

50.899

 

 

24.917

 

+49,0%

 

237.949

 

Iperinflazione Turchia

(1.703)

 

5.899

 

 

 

 

 

 

1.160

 

Ricavi start-up

-

 

-

 

 

 

 

 

 

(23)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ricavi normalizzati

 

 

74.113

 

56.798

 

 

17.315

 

+30,5%

 

 

239.086

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBITDA

13.106

 

4.885

 

 

8.221

 

+168,3%

 

29.612

 

EBTIDA %

17,3

 

9,6

 

 

 

 

 

 

12,4

 

Costi di start-up

-

 

800

 

 

 

 

 

 

2.649

 

Iperinflazione Turchia

(719)

 

2.778

 

 

 

 

 

 

786

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBITDA normalizzato

 

 

12.387

 

8.463

 

 

3.924

 

+46,4%

 

 

33.047

 

 

EBITDA normalizzato%

 

 

16,7

 

14,9

 

 

 

 

 

 

 

13,8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBIT

7.421

 

358

 

 

7.063

 

n.a.

 

11.062

 

EBIT %

9,8

 

0,7

 

 

 

 

 

 

4,6

 

Costi di start-up

-

 

983

 

 

 

 

 

 

3.724

 

Iperinflazione Turchia

260

 

2.897

 

 

 

 

 

 

2.710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBIT normalizzato

 

 

7.681

 

4.238

 

 

3.443

 

+81,2%

 

 

17.496

 

 

EBIT% normalizzato

 

 

10,4

 

7,5

 

 

 

 

 

 

 

7,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato netto

4.093

 

(631)

 

 

4.724

 

n.a.

 

3.103

 

Risultato netto %

5,4

 

-1,2

 

 

 

 

 

 

1,3

 

Costi di start-up

-

 

936

 

 

 

 

 

 

3.530

 

Iperinflazione Turchia

1.354

 

1.517

 

 

 

 

 

 

7.521

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato normalizzato del

 

 

5.447

 

1.822

 

 

3.625

 

+199,0%

 

 

14.154

 

 

Gruppo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato normalizzato %

 

 

7,3

 

3,2

 

 

 

 

 

 

 

5,9

 

(*) dati non assoggettati a revisione contabile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Anche nel corso del secondo trimestre è proseguito il deciso miglioramento dei risultati economici.

Il Gruppo ha registrato vendite normalizzate per 74,1 mln di euro, superiori del 30,5% rispetto al secondo trimestre 2023 (+18,2% a parità di perimetro).

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

7

L'EBITDA normalizzato del secondo trimestre è stato di 12,4 mln di euro (16,7% del fatturato), in crescita del 46,4% rispetto agli 8,5 mln di euro (14,9%) del secondo trimestre 2023. Il ritorno a livelli di redditività di eccellenza è conseguenza diretta del significativo recupero dei volumi di attività e di un adeguato utilizzo della capacità produttiva dei principali stabilimenti.

Il reddito operativo (EBIT) normalizzato è stato di 7,7 mln di euro (10,4%), superiore dell'81,2% rispetto ai 4,2 mln di euro del secondo trimestre 2023 (7,5%).

L'utile netto normalizzato del periodo è stato di 5,4 mln di euro (1,8 mln di euro nel secondo trimestre 2023).

Situazione patrimoniale, flussi finanziari e indebitamento finanziario al 30 giugno 2024

Dati in migliaia di euro

30.06.2024

31.12.2023

 

30.06.2023

 

 

 

 

 

 

 

Attività non correnti

181.619

181.167

 

166.788

 

Attività a breve1

149.925

133.401

 

124.256

 

Passività a breve2

(73.213)

(61.553)

 

(63.810)

 

Capitale circolante netto3

76.712

71.848

 

60.446

 

Fondi per rischi e oneri, TFR, imposte differite, altri debiti non

(9.278)

(9.477)

 

(9.087)

 

correnti

 

 

 

 

 

 

 

Capitale investito netto

249.053

243.538

 

218.147

 

Posizione finanziaria netta a breve termine

8.160

20.118

 

7.757

 

Posizione finanziaria netta a medio-lungo termine

(82.923)

(93.268)

 

(81.588)

 

Indebitamento finanziario netto

(74.763)

(73.150)

 

(73.831)

 

 

 

 

 

 

 

Patrimonio netto

174.290

170.388

 

144.316

 

I flussi finanziari dell'esercizio sono sinteticamente esposti nella seguente tabella:

in migliaia di euro

30.06.2024

31.12.2023

30.06.2023

 

 

 

 

Liquidità iniziale

36.353

20.923

20.923

Cash flow operativo

13.693

39.852

24.339

Flusso monetario dagli investimenti

(6.152)

(16.942)

(11.127)

Free cash flow

7.541

22.910

13.212

Flusso monetario dell'attività finanziaria

(10.545)

(14.670)

(6.261)

Acquisizioni

-

(9.108)

(783)

Pagamento di dividendi

(7.229)

-

-

Operazioni su azioni proprie

-

-

(462)

Aumento di capitale

-

17.312

-

Differenze cambi di traduzione

(575)

(1.014)

776

Flusso monetario del periodo

(10.808)

15.430

6.482

 

 

 

 

Liquidità finale

25.545

36.353

27.405

  1. Somma di Rimanenze, Crediti commerciali, Crediti per imposte e Altri Crediti correnti
  2. Somma di Debiti commerciali, Debiti per imposte e Altri debiti
  3. Differenza tra Attività a breve e Passività a breve

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

8

Nel primo semestre 2024 la gestione operativa ha generato flussi finanziari per 13,7 mln di euro. Al 30 giugno 2024 l'incidenza del capitale circolante netto3 sui ricavi è stata del 26,5%, rispetto al 34,1% del 30 giugno 2023 e al 30,2% di fine 2023.

Nel semestre sono stati investiti 6,2 mln di euro (11,1 mln di euro nel primo semestre 2023 e 16,9 mln di euro nell'intero esercizio 2023).

Al 30 giugno 2024 l'indebitamento finanziario netto si è attestato a 74,8 mln di euro (73,2 milioni di euro al 31 dicembre 2023 e 73,8 milioni di euro al 30 giugno 2023), a fronte di un patrimonio netto consolidato di 174,3 milioni di euro. L'indebitamento finanziario netto al 30 giugno 2024 include per 11,5 milioni di euro la passività finanziaria relativa alla contabilizzazione dell'opzione put concessa ai soci di minoranza di MEC (società americana di cui Sabaf ha acquisito il 51% nel luglio 2023) e per 6,7 milioni di euro le passività finanziarie iscritte ai sensi dell'IFRS 16 (6,1 mln relativi a leasing operativi e 0,6 mln relativi a leasing finanziari).

Rapporti infragruppo e con parti correlate

Per quanto concerne le operazioni effettuate con parti correlate, ivi comprese le operazioni infragruppo, si precisa che le stesse non sono qualificabili né come atipiche né come inusuali, rientrando nel normale corso di attività delle società del Gruppo. Dette operazioni sono regolate a normali condizioni di mercato.

Le operazioni con parti correlate diverse dalle operazioni infragruppo sono descritte nelle Note illustrative del bilancio consolidato semestrale abbreviato, dove è altresì evidenziata l'incidenza delle operazioni con parti correlate sulle voci di bilancio.

Fattori di rischio legati al settore nel quale il Gruppo opera e principali rischi ed incertezze per la restante parte dell'esercizio 2024

Rischi associati ai conflitti in Ucraina e in Medio Oriente

In relazione al conflitto tra Ucraina e Russia, si segnala che il Gruppo ha un'esposizione diretta non significativa verso i mercati della Russia, della Bielorussia e dell'Ucraina. Si tratta peraltro di mercati forniti da alcuni clienti del Gruppo Sabaf, che sono in varia misura esposti a tali mercati. Il conflitto ha generato incrementi dei costi delle materie prime e dell'energia con significative ripercussioni sull'economia mondiale e sulla ripresa dell'inflazione, per il cui contenimento le banche centrali dei paesi occidentali hanno deciso un incremento dei tassi. A partire dalla seconda metà del 2023 le tensioni inflazionistiche sono parzialmente rientrate; contestualmente i tassi di interesse si sono dapprima assestati per poi iniziare una fase di discesa, più lenta e meno marcata rispetto alle attese del mercato.

A ottobre 2023 la guerra scoppiata tra Israele e Hamas ha determinato un ulteriore aumento delle tensioni geopolitiche mondiali. Con riferimento a tale conflitto, il Gruppo non rileva rischi significativi poiché non opera nei territori coinvolti; si assiste però a un incremento dei costi e a un allungamento dei tempi dei trasporti intercontinentali per le difficoltà di transito nel Mar Rosso, che al momento non hanno impatti di rilievo sull'attività del Gruppo.

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

9

In generale, la ripresa economica, che aveva caratterizzato la prima fase post pandemia, si è esaurita e il quadro prospettico di breve-medio periodo rimane incerto e di difficile valutazione, con il possibile perdurare di una congiuntura macroeconomica debole nei mercati maturi (Europa e Stati Uniti). Il Gruppo monitora costantemente l'evoluzione del contesto macroeconomico e i relativi impatti sul business.

Cambiamento climatico e transizione energetica

Il Gruppo Sabaf ha in corso un'analisi strutturata (Climate Risk Assessment) per l'identificazione di eventuali rischi fisici e di transizione rilevanti, la possibilità di trarre vantaggio da opportunità legate al clima e la valutazione dei potenziali impatti economici. Per quanto riguarda i rischi fisici legati ai cambiamenti climatici, quali l'incremento delle temperature globali, del livello del mare e l'aumento degli eventi metereologici estremi, il Gruppo non ha identificato ad oggi rischi significativi.

Di impatto e probabilità significativa sono invece i rischi transizionali, come l'aumento dei costi energetici, il cambiamento nelle scelte dei consumatori o quelli legati all'introduzione di nuove tecnologie, che il Gruppo gestisce a livello strategico.

Il Gruppo è consapevole della tendenza in atto, a livello europeo, a ridurre l'utilizzo del gas all'interno della generale strategia di decarbonizzazione, con conseguenti riflessi anche sul mercato in cui opera. In particolare. l'evoluzione della domanda in Europa è collegata ad alcuni elementi che i consumatori valutano come premianti: l'elevata efficienza della cottura a induzione, la velocità di cottura, la facilità di pulizia, la maggiore sicurezza percepita. È anche diffusa la percezione che l'impatto ambientale della cottura a induzione sia inferiore rispetto a quello della cottura a gas. In realtà la misurazione dell'impatto ambientale non può prescindere dalla considerazione del mix di produzione dell'energia elettrica. Autorevoli studi rilevano infatti che, stante l'attuale mix di produzione di energia elettrica, le emissioni totali di CO2 durante il ciclo di vita di un piano a induzione sono superiori di oltre il 50% rispetto alle emissioni totali di un piano di cottura a gas. D'altro canto, nel medio-lungo termine le politiche di transizione energetica volte alla riduzione della produzione da fonti fossili e all'incentivazione delle energie rinnovabili modificheranno il mix energetico, riducendo il footprint ambientale degli apparecchi per la cottura a induzione.

In questo contesto, il Gruppo Sabaf ha da tempo avviato una politica di investimenti organici e per linee esterne, volta a:

  • ampliare la gamma di prodotto, riducendo l'incidenza dei ricavi di vendita di componenti gas da oltre il 90% a meno del 60%;
  • ampliare la presenza produttiva e la quota sui mercati extraeuropei, con particolare

riguardo a quelle aree dove la domanda di apparecchi di cottura a gas è prevista in crescita anche nel lungo periodo.

Inoltre il Gruppo ha avviato un importante piano di investimenti per l'ingresso nel mercato dei componenti per la cottura a induzione elettromagnetica, che si affiancano alle altre tecnologie di cottura già presenti nella gamma Sabaf, consentendo al Gruppo di presidiare tutte le tecnologie per la cottura: gas, elettrico tradizionale e induzione.

Da ultimo, il Gruppo Sabaf partecipa a vari progetti sperimentali volti a verificare la fattibilità di utilizzare l'idrogeno in sostituzione o in miscela con il gas naturale (metano) nelle apparecchiature a gas. Sabaf ha già realizzato bruciatori in grado di funzionare adeguatamente su cucine e piani alimentati al 100% a idrogeno.

Gruppo Sabaf | Relazione finanziaria semestrale 2024

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Disclaimer

Sabaf S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 10 settembre 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 10 settembre 2024 07:19:07 UTC.

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