RESOCONTO INTERMEDIO
DI GESTIONE
AL 31 MARZO 2024
SABAF S.p.A.
Via dei Carpini, 1 - OSPITALETTO (BS)
Capitale sociale Euro 12.686.795 i.v.
www.sabafgroup.com
|
Indice |
|
|
Osservazioni degli Amministratori |
12 |
|
Dichiarazione del Dirigente Preposto ex art. 154-bis comma 2 del TUF |
19 |
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
2 |
Struttura del Gruppo e cariche sociali
Capogruppo
SABAF S.p.A.
Società controllate e quota di pertinenza del gruppo
|
Società consolidate integralmente |
||||
|
Faringosi Hinges s.r.l. |
Italia |
100% |
||
|
Sabaf do Brasil Ltda. (Sabaf Brasile) |
Brasile |
100% |
||
|
Sabaf Beyaz Esya Parcalari Sanayi Ve Ticaret Limited |
Turchia |
100% |
||
|
Sirteki (Sabaf Turchia) |
||||
|
Sabaf Appliance Components (Kunshan) Co., Ltd. |
Cina |
100% |
||
|
(Sabaf Cina) |
||||
|
Sabaf US Corp. (Sabaf US) |
U.S.A. |
100% |
||
|
A.R.C. s.r.l. |
Italia |
100% |
||
|
Sabaf India Private Limited (Sabaf India) |
India |
100% |
||
|
Sabaf Mexico Appliance Components S.A. de c.v. |
100% |
|||
|
(Sabaf Mexico) |
Messico |
|||
|
C.M.I. s.r.l. |
Italia |
100% |
||
|
C.G.D. s.r.l. |
Italia |
100% |
||
|
P.G.A. s.r.l. |
Italia |
100% |
||
|
Sabaf America Inc. (Sabaf America) |
U.S.A. |
100% |
||
|
Mansfield Engineered Components LLC (MEC) |
U.S.A. |
51% |
||
|
Consiglio di Amministrazione |
||||
|
Presidente |
Claudio Bulgarelli |
|||
|
Amministratore Delegato |
Pietro Iotti |
|||
|
Consigliere |
Gianluca Beschi |
|||
|
Consigliere |
Alessandro Potestà |
|||
|
Consigliere |
Cinzia Saleri |
|||
|
Consigliere (*) |
Laura Ciambellotti |
|||
|
Consigliere (*) |
Michela Maurelli |
|||
|
Consigliere (*) |
Federica Menichetti |
|||
|
Consigliere (*) |
Daniela Toscani |
|||
|
(*) amministratori indipendenti |
||||
|
Collegio Sindacale |
||||
|
Presidente |
Alessandra Tronconi |
|||
|
Sindaco Effettivo |
Maria Alessandra Zunino de Pignier |
|||
|
Sindaco Effettivo |
Mauro Vivenzi |
|||
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
3 |
Situazione Patrimoniale-Finanziaria Consolidata
|
31.03.2024 |
31.12.2023 |
31.03.2023 |
|||
|
(in migliaia di euro) |
|||||
|
ATTIVO |
|||||
|
ATTIVITA' NON CORRENTI |
|||||
|
Immobilizzazioni materiali |
107.316 |
108.741 |
102.855 |
||
|
Investimenti immobiliari |
668 |
691 |
898 |
||
|
Attività immateriali |
59.616 |
57.231 |
55.717 |
||
|
Partecipazioni |
95 |
95 |
97 |
||
|
Crediti non correnti |
1.415 |
1.094 |
2.901 |
||
|
Imposte anticipate |
12.060 |
13.315 |
13.223 |
||
|
Totale attività non correnti |
181.170 |
181.167 |
175.691 |
||
|
ATTIVITA' CORRENTI |
|||||
|
Rimanenze |
63.429 |
61.985 |
65.826 |
||
|
Crediti commerciali |
66.466 |
55.826 |
62.799 |
||
|
Crediti per imposte |
11.274 |
11.722 |
7.166 |
||
|
Altri crediti correnti |
4.387 |
3.868 |
3.546 |
||
|
Attività finanziarie |
6.601 |
7.257 |
2.531 |
||
|
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
31.166 |
36.353 |
21.865 |
||
|
Totale attività correnti |
183.323 |
177.011 |
163.733 |
||
|
ATTIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA |
- |
- |
526 |
||
|
TOTALE ATTIVO |
364.493 |
358.178 |
339.950 |
||
|
PATRIMONIO NETTO E PASSIVO |
|||||
|
PATRIMONIO NETTO |
|||||
|
Capitale sociale |
12.687 |
12.687 |
11.533 |
||
|
Utili accumulati, Altre riserve |
104.456 |
97.656 |
115.176 |
||
|
Riserva IAS 29 |
47.031 |
48.649 |
33.725 |
||
|
Risultato netto del periodo |
4.270 |
3.103 |
(791) |
||
|
Totale quota di pertinenza della Capogruppo |
168.444 |
162.095 |
159.643 |
||
|
Interessi di Minoranza |
8.222 |
8.293 |
- |
||
|
Totale patrimonio netto |
176.666 |
170.388 |
159.643 |
||
|
PASSIVITA' NON CORRENTI |
|||||
|
Finanziamenti |
78.912 |
81.547 |
81.016 |
||
|
Altre passività finanziarie |
11.721 |
11.721 |
- |
||
|
TFR e fondi di quiescenza |
3.767 |
3.805 |
3.810 |
||
|
Fondi per rischi e oneri |
334 |
353 |
453 |
||
|
Imposte differite |
5.098 |
5.136 |
5.215 |
||
|
Altri debiti non correnti |
218 |
183 |
- |
||
|
Totale passività non correnti |
100.050 |
102.745 |
90.494 |
||
|
PASSIVITA' CORRENTI |
|||||
|
Finanziamenti |
24.003 |
23.317 |
29.344 |
||
|
Altre passività finanziarie |
267 |
175 |
388 |
||
|
Debiti commerciali |
44.541 |
42.521 |
43.932 |
||
|
Debiti per imposte |
3.615 |
3.025 |
2.823 |
||
|
Altri debiti |
15.351 |
16.007 |
13.326 |
||
|
Totale passività correnti |
87.777 |
85.045 |
89.813 |
||
|
PASSIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA |
- |
- |
- |
||
|
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO |
364.493 |
358.178 |
339.950 |
||
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
4 |
Conto Economico Consolidato
|
I TRIMESTRE |
I TRIMESTRE |
12 MESI |
||||
|
2024 |
2023 |
2023 |
||||
|
(in migliaia di euro) |
||||||
|
COMPONENTI ECONOMICHE |
||||||
|
RICAVI E PROVENTI OPERATIVI |
||||||
|
Ricavi |
68.861 |
100,0% |
58.063 |
100,0% |
237.949 |
100,0% |
|
Altri proventi |
2.138 |
3,1% |
2.348 |
4,0% |
9.056 |
3,8% |
|
Totale ricavi e proventi operativi |
70.999 |
103,1% |
60.411 |
104,0% |
247.005 |
103,8% |
|
COSTI OPERATIVI |
||||||
|
Acquisti di materiali |
(33.311) |
-48,4% |
(31.066) |
-53,5% |
(112.684) |
-47,4% |
|
Variazione delle rimanenze |
1.718 |
2,5% |
1.350 |
2,3% |
(3.433) |
-1,4% |
|
Servizi |
(12.048) |
-17,5% |
(11.220) |
-19,3% |
(44.923) |
-18,9% |
|
Costi del personale |
(17.102) |
-24,8% |
(13.170) |
-22,7% |
(58.160) |
-24,4% |
|
Altri costi operativi |
(417) |
-0,6% |
(542) |
-0,9% |
(1.735) |
-0,7% |
|
Costi per lavori interni capitalizzati |
729 |
1,1% |
766 |
1,3% |
3.542 |
1,5% |
|
Totale costi operativi |
(60.431) |
-87,8% |
(53.882) |
-92,8% |
(217.393) |
-91,4% |
|
RISULTATO OPERATIVO ANTE |
||||||
|
AMMORTAMENTI, |
||||||
|
PLUS/MINUSVALENZE, |
10.568 |
15,3% |
6.529 |
11,2% |
29.612 |
12,4% |
|
SVALUTAZIONI/RIPRISTINI DI ATTIVITA' |
||||||
|
NON CORRENTI (EBITDA) |
Ammortamenti
Plusvalenze/Minusvalenze da realizzo di attività non correnti
Rettifiche di valore di attività non correnti
RISULTATO OPERATIVO (EBIT)
Proventi finanziari Oneri finanziari
Proventi/(Oneri) netti da iperinflazione Utili e perdite su cambi
Utili e perdite da partecipazioni
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
Imposte sul reddito
RISULTATO NETTO DEL PERIODO Di cui:
Quota di pertinenza dei terzi
RISULTATO NETTO DI PERTINENZA DELGRUPPO
|
(5.638) |
-8,2% |
(5.032) |
-8,7% |
(20.066) |
-8,4% |
|
43 |
0,1% |
- |
0,0% |
1.516 |
0,6% |
|
- |
0,0% |
- |
0,0% |
- |
0,0% |
|
4.973 |
7,2% |
1.497 |
2,6% |
11.062 |
4,6% |
|
651 |
0,9% |
90 |
0,2% |
1.815 |
0,8% |
|
(1.071) |
-1,6% |
(786) |
-1,4% |
(5.248) |
-2,2% |
|
341 |
0,5% |
(1.407) |
-2,4% |
(5.276) |
-2,2% |
|
754 |
1,1% |
(531) |
-0,9% |
(2.359) |
-1,0% |
|
- |
0,0% |
- |
0,0% |
- |
0,0% |
|
5.648 |
8,2% |
(1.137) |
-2,0% |
(6) |
0,0% |
|
(1.180) |
-1,7% |
346 |
0,6% |
3.386 |
1,4% |
|
4.468 |
6,5% |
(791) |
-1,4% |
3.380 |
1,4% |
|
198 |
0,3% |
- |
- |
277 |
0,1% |
|
4.270 |
6,2% |
(791) |
-1,4% |
3.103 |
1,3% |
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
5 |
Conto Economico Complessivo Consolidato
|
I TRIMESTRE |
I TRIMESTRE |
12 MESI |
|
|
(in migliaia di euro) |
2024 |
2023 |
2023 |
|
RISULTATO NETTO DEL PERIODO |
4.468 |
(791) |
3.380 |
|
Utili/perdite complessivi che non saranno |
|||
|
successivamente riclassificati nell'utile (perdita) |
|||
|
dell'esercizio: |
|||
|
Valutazione attuariale TFR |
- |
- |
(48) |
|
Effetto fiscale |
- |
- |
11 |
|
0 |
0 |
(37) |
|
|
Utili/perdite complessivi che saranno successivamente |
|||
|
riclassificati nell'utile (perdita) dell'esercizio: |
|||
|
Differenze cambio da traduzione bilanci in valuta |
(3.997) |
(2.338) |
(25.713) |
|
Hedge accounting di strumenti finanziari derivati |
(62) |
19 |
76 |
Totale altri utili/(perdite) del periodo al netto imposte
RISULTATO NETTO COMPLESSIVO
di cui:
Risultato netto complessivo del periodo di pertinenza dei terzi
Utili/perdite complessivi che saranno successivamente riclassificati nell'utile (perdita) dell'esercizio:
Risultato netto complessivo di pertinenza dei terzi
RISULTATNO NETTO COMPLESSIVO DI PERTINENZA DEL GRUPPO
|
(4.059) |
(2.319) |
(25.674) |
|
409 |
(3.110) |
(22.294) |
|
198 |
0 |
277 |
|
- |
- |
- |
|
198 |
0 |
277 |
|
211 |
(3.110) |
(22.571) |
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
6 |
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato
Capitale Riserva Sociale sovrapprezzo
azioni
(in migliaia di euro)
|
Saldo al 31 dicembre 2022 |
11.533 |
10.002 |
Destinazione utile 2022 - a nuovo
Aumento di capitale1.154 16.158 Valutazione IFRS 2 piano Stock GrantOperazioni su azioni proprie Variazione area di consolidamento Opzioni put su minorities
Rivalutazione monetaria iperinflazione (IAS 29) Altre variazioni
Risultato complessivo al 31 dicembre 2023
|
Saldo al 31 dicembre 2023 |
12.687 |
26.160 |
Destinazione utile 2023
- a nuovo
-
dividendi Dividendi a minorities
Valutazione IFRS 2 piano Stock Grant Rivalutazione monetaria iperinflazione (IAS 29)
Variazione della riserva di traduzione
Altre componenti del risultato complessivo
Risultato complessivo al 31 marzo 2024
|
Saldo al 31 marzo 2024 |
12.687 |
26.160 |
|
Riserva |
Azioni |
Riserva di |
||
|
Legale |
proprie |
traduzione |
||
|
2.307 |
(3.221) |
(54.715) |
(462)
(25.713)
2.307 (3.683) (80.428)
(3.997)
(3.997)
2.307 (3.683) (84.425)
|
Riserva da |
Altre |
Utile |
|||||||||
|
attualizzazione |
|||||||||||
|
riserve |
dell'esercizio |
||||||||||
|
TFR |
|||||||||||
|
(328) |
175.335 |
15.249 |
|||||||||
|
15.249 |
(15.249) |
||||||||||
|
543 |
|||||||||||
|
(10.866) |
|||||||||||
|
21.978 |
|||||||||||
|
(1) |
|||||||||||
|
(37) |
76 |
3.103 |
|||||||||
|
(365) |
202.314 |
3.103 |
|||||||||
|
3.103 |
(3.103) |
||||||||||
|
235 |
|||||||||||
|
5.903 |
|||||||||||
|
(62) |
4.270 |
||||||||||
|
(62) |
4.270 |
||||||||||
|
(365) |
211.493 |
4.270 |
|||||||||
|
Totale |
Totale |
|||||||
|
patrimonio |
Interessi di |
|||||||
|
patrimonio |
||||||||
|
netto del |
minoranza |
|||||||
|
netto |
||||||||
|
Gruppo |
||||||||
|
156.162 |
- |
156.162 |
||||||
|
- |
- |
|||||||
|
17.312 |
17.312 |
|||||||
|
543 |
543 |
|||||||
|
(462) |
(462) |
|||||||
|
- |
8.016 |
8.016 |
||||||
|
(10.866) |
(10.866) |
|||||||
|
21.978 |
21.978 |
|||||||
|
(1) |
(1) |
|||||||
|
(22.571) |
277 |
(22.294) |
||||||
|
162.095 |
8.293 |
170.388 |
||||||
|
- |
- |
|||||||
|
- |
- |
|||||||
|
(453) |
(453) |
|||||||
|
235 |
235 |
|||||||
|
5.903 |
5.903 |
|||||||
|
(3.997) |
184 |
(3.813) |
||||||
|
4.208 |
198 |
4.406 |
||||||
|
211 |
382 |
593 |
||||||
|
168.444 |
8.222 |
176.666 |
||||||
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
7 |
Rendiconto Finanziario Consolidato
(in migliaia di euro)
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti di inizio periodo
Risultato netto del periodo
Rettifiche per:
- Ammortamenti
- Minusvalenze/Plusvalenze realizzate
- Valorizzazione piano di stock grant
- Rivalutazione monetaria IAS 29
- Proventi e oneri finanziari netti
- Differenze cambio non monetarie
- Imposte sul reddito
Variazione TFR
Variazione fondi rischi
Variazione crediti commerciali
Variazione delle rimanenze
Variazione dei debiti commerciali
Variazione del capitale circolante netto
Variazione altri crediti e debiti, imposte differite
Pagamento imposte
Pagamento oneri finanziari
Incasso proventi finanziari
Flussi finanziari generati dall'attività operativa Investimenti netti
Free Cash Flow
Rimborso finanziamenti
Accensione di finanziamenti
Variazione attività finanziarie
Acquisto/cessione azioni proprie
Pagamento di dividendi
Flussi finanziari assorbiti dall'attività finanziaria
Acquisizione Mansfield (MEC)
Acquisizione P.G.A.
Aumento di capitale
Differenze cambio di traduzione
Flussi finanziari netti dell'esercizio
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti di fine esercizio
|
I TRIMESTRE |
I TRIMESTRE |
12 MESI 2023 |
|||||
|
2024 |
2023 |
||||||
|
36.353 |
20.923 |
20.923 |
|||||
|
4.468 |
(791) |
3.380 |
|||||
|
5.638 |
5.032 |
20.066 |
|||||
|
(43) |
- |
(1.516) |
|||||
|
235 |
(14) |
543 |
|||||
|
425 |
1.769 |
7.521 |
|||||
|
(360) |
581 |
2.164 |
|||||
|
260 |
- |
- |
|||||
|
1.180 |
(346) |
(3.386) |
|||||
|
(38) |
149 |
107 |
|||||
|
(19) |
(186) |
(204) |
|||||
|
(10.807) |
(3.640) |
7.375 |
|||||
|
(1.582) |
(949) |
4.079 |
|||||
|
2.144 |
4.304 |
2.438 |
|||||
|
(10.245) |
(285) |
13.892 |
|||||
|
(724) |
421 |
2.528 |
|||||
|
(303) |
(127) |
(3.763) |
|||||
|
(999) |
(690) |
(3.405) |
|||||
|
375 |
90 |
1.925 |
|||||
|
(150) |
5.603 |
39.852 |
|||||
|
(2.711) |
(5.426) |
(16.942) |
|||||
|
(2.861) |
177 |
22.910 |
|||||
|
(2.461) |
(5.260) |
(33.671) |
|||||
|
495 |
7.610 |
25.552 |
|||||
|
274 |
(90) |
(6.089) |
|||||
|
- |
(445) |
(462) |
|||||
|
(453) |
- |
- |
|||||
|
(2.144) |
1.815 |
(14.670) |
|||||
|
- |
- |
(8.325) |
|||||
|
- |
- |
(783) |
|||||
|
- |
- |
17.312 |
|||||
|
(182) |
(1.050) |
(1.014) |
|||||
|
(5.187) |
942 |
15.430 |
|||||
|
31.166 |
21.865 |
36.353 |
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
8 |
Totale indebitamento finanziario
|
(in migliaia di euro) |
31.03.2024 |
31.12.2023 |
31.03.2023 |
|
|
A. |
Disponibilità liquide |
31.166 |
36.353 |
21.865 |
|
B. |
Mezzi equivalenti e disponibilità liquide |
- |
- |
- |
|
C. |
Altre attività finanziarie correnti |
6.601 |
7.257 |
2.531 |
|
D. |
Liquidità (A+B+C) |
37.767 |
43.610 |
24.396 |
|
E. |
Debito finanziario corrente |
2.658 |
1.799 |
6.638 |
|
F. |
Parte corrente dell'indebitamento non corrente |
21.612 |
21.693 |
23.094 |
|
G. |
Indebitamento finanziario corrente (E+F) |
24.270 |
23.492 |
29.732 |
|
H. |
Indebitamento finanziario corrente netto (G-D) |
(13.497) |
(20.118) |
5.336 |
|
I. |
Debito finanziario non corrente |
60.904 |
63.548 |
51.323 |
|
J. |
Strumenti di debito |
29.729 |
29.720 |
29.693 |
|
K. |
Debiti commerciali e altri debiti non correnti |
- |
- |
- |
|
L. |
Indebitamento finanziario non corrente (I+J+K) |
90.633 |
93.268 |
81.016 |
|
M. |
Totale indebitamento finanziario (H+L) |
77.136 |
73.150 |
86.352 |
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
9 |
Note esplicative
Principi contabili e area di consolidamento
Il Resoconto intermedio di gestione del Gruppo Sabaf al 31 marzo 2024 è predisposto in applicazione del Regolamento di Borsa che stabilisce, tra i requisiti per il mantenimento della quotazione presso il segmento STAR del MTA, la pubblicazione di resoconti intermedi di gestione.
Il presente resoconto non contiene l'informativa richiesta ai sensi dello IAS 34.
I principi contabili ed i criteri di valutazione sono conformi a quelli adottati nella redazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 ai quali si fa rinvio. Tutti gli importi contenuti negli schemi del presente Resoconto intermedio di gestione sono espressi in migliaia di euro.
Si evidenzia altresì quanto segue:
- il Resoconto intermedio di gestione è stato predisposto secondo il "criterio della separazione dei periodi" in base al quale il periodo di riferimento è considerato come un esercizio autonomo. In tale ottica il conto economico trimestrale riflette le componenti economiche di pertinenza del periodo nel rispetto del principio della competenza temporale;
- le situazioni contabili prese a base del processo di consolidamento sono quelle predisposte dalle società controllate con riferimento al 31 marzo 2024, rettificate, ove necessario, per adeguarle ai principi contabili di Gruppo;
-
sono state consolidate con il metodo dell'integrazione globale la capogruppo Sabaf
S.p.A., le controllate Faringosi Hinges, Sabaf Brasile, Sabaf Turchia, Sabaf Cina, A.R.C., Sabaf U.S., Sabaf India, C.M.I., C.G.D., Sabaf Mexico, P.G.A., Sabaf America e Mansfield Engineered Components LLC (MEC), società americana acquisita a luglio 2023 tramite la controllata Sabaf America Inc. e consolidata a partire dal 1° luglio 2023.
Il resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 non è oggetto di revisione contabile da parte della società di revisione.
|
Gruppo Sabaf | Resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2024 |
10 |
Allegati
Disclaimer
Sabaf S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 14 maggio 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 14 maggio 2024 11:47:04 UTC.
