15/05/2024 - Salcef Group S.p.A.: Informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo al 31 marzo 2024

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Informazioni finanziarie aggiuntive di gruppo al 31 marzo 2024

caz

INFORMAZIONI FINANZIARIE AGGIUNTIVE DI GRUPPO

AL 31 MARZO 2024

Sede legale: via Salaria 1027 - 00138 Roma - Italia

Holding del Gruppo Salcef

Capitale sociale euro 141.544.532,20 interamente versato

N. Iscr. Reg. Imprese: 08061650589 | REA: RM - 640930

CF 08061650589 | P.IVA 01951301009

www.salcef.com

Informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo al 31 marzo 2024

1

INDICE

01

INTRODUZIONE

Composizione degli organi

4

sociali

Struttura del Gruppo

5

02

RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE

Informazioni generali

7

Risultati finanziari e principali

8

indicatori di performance

Risorse umane

13

Eventi significativi del periodo

14

Fatti di rilievo successivi al 31

16

marzo 2024

Evoluzione prevedibile della

16

gestione

Principali rischi e incertezze

18

Rapporti con parti correlate

20

03

PROSPETTI CONTABILI CONSOLIDATI AL 31 MARZO 2024

Situazione patrimoniale-

22

finanziaria consolidata

Conto economico consolidato

24

Conto economico complessivo

25

consolidato

Prospetto delle variazioni di

26

patrimonio netto consolidato

04

NOTE ESPLICATIVE AL 31 MARZO 2024

Informazioni generali

28

Criteri di redazione

29

Base di presentazione

30

Criteri di valutazione

31

Eventi e operazioni significative

53

non ricorrenti

Attestazione

54

Informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo al 31 marzo 2024

2

INTRODUZIONE

Informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo al 31 marzo 2024

3

Composizione degli organi sociali

Consiglio di Amministrazione

nominato dall'Assemblea in data 29 aprile 2022. In carica fino alla data dell'assemblea che approva il bilancio al 31 dicembre 2024.

Presidente

Gilberto Salciccia

Amministratore Delegato

Valeriano Salciccia

Consigliere

Angelo Di Paolo

Consigliere (indipendente)

Veronica Vecchi

Consigliere (indipendente)

Bruno Pavesi

Consigliere (indipendente)

Valeria Conti

Consigliere (indipendente)

Emilia Piselli

Comitato remunerazioni e nomine

In carica fino alla data dell'assemblea che approva il bilancio al 31 dicembre 2024

Comitato controllo e rischi

In carica fino alla data dell'assemblea che approva il bilancio al 31 dicembre 2024

Comitato parti correlate

In carica fino alla data dell'assemblea che approva il bilancio al 31 dicembre 2024

Comitato per la sostenibilità

In carica fino alla data dell'assemblea che approva il bilancio al 31 dicembre 2024

Collegio Sindacale

nominato dall'Assemblea in data 29 aprile 2022. In carica fino alla data dell'assemblea che approva il bilancio al 31 dicembre 2024.

Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili

Presidente

Emilia Piselli

Membro

Veronica Vecchi

Membro

Bruno Pavesi

Presidente

Valeria Conti

Membro

Veronica Vecchi

Membro

Bruno Pavesi

Presidente

Bruno Pavesi

Membro

Emilia Piselli

Membro

Valeria Conti

Presidente

Veronica Vecchi

Membro

Emilia Piselli

Membro

Valeria Conti

Presidente

Pier Luigi Pace

Sindaco effettivo

Giovanni Bacicalupi

Sindaco effettivo

Maria Assunta Coluccia

Sindaco supplente

Carla Maria Melpignano

Sindaco supplente

Maria Federica Izzo

Fabio De Masi

Società di Revisione

KPMG S.p.A.

incaricata dall'assemblea ordinaria in data 5 ottobre 2020 per il novennio 2020/2028.

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4

Struttura del Gruppo

Informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo al 31 marzo 2024

5

RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE

AL 31 MARZO 2024

Informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo al 31 marzo 2024

6

Informazioni generali

Salcef Group S.p.A. (di seguito anche la "Capogruppo" o la "Società") è una società per azioni con sede legale a Roma (Italia), via Salaria n. 1027, capogruppo di un insieme di aziende specialistiche attive nella progettazione, realizzazione e manutenzione di impianti per infrastrutture ferroviarie, reti tramviarie e metropolitane, in Italia e all'estero.

Le azioni ordinarie di Salcef Group S.p.A. sono negoziate sul segmento Euronext STAR Milan del mercato Euronext Milan gestito da Borsa Italiana S.p.A..

Le presenti informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo al 31 marzo 2024 comprendono la situazione periodica di Salcef Group S.p.A. e le situazioni periodiche delle sue controllate (unitamente, il "Gruppo Salcef" o il "Gruppo") e sono state approvate e autorizzate alla pubblicazione dal Consiglio di Amministrazione di Salcef Group S.p.A. nella riunione del 15 maggio 2024.

Alla data di predisposizione delle presenti informazioni finanziarie aggiuntive di Gruppo, Finhold S.r.l. (la "Controllante") è l'azionista che detiene la maggioranza assoluta delle azioni di Salcef Group S.p.A.. La Controllante non esercita attività di direzione e coordinamento nei confronti della Società.

Si comunica che in data 6 ottobre 2020 il Consiglio di Amministrazione di Salcef Group S.p.A. ai sensi degli artt. 70, comma 8, e 71, comma 1-bis, del Regolamento Emittenti ha deliberato di aderire al regime di semplificazione (regime di opt-out) previsto dai predetti articoli avvalendosi della facoltà di derogare agli obblighi di pubblicazione dei documenti informativi previsti dall'Allegato 3B del Regolamento Emittenti in occasione di operazioni significative di fusione, scissione, aumenti di capitale mediante conferimento di beni in natura, acquisizioni e cessioni.

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7

Risultati finanziari e principali indicatori di performance

Il management del Gruppo Salcef valuta le performance del Gruppo sulla base di alcuni indicatori alternativi di performance la cui determinazione non è regolamentata dai principi contabili IFRS e che, pur essendo derivati dai prospetti contabili consolidati, non devono essere considerati sostitutivi degli indicatori previsti dagli IFRS. Gli indicatori alternativi di performance di seguito rappresentati sono costruiti a partire dai dati storici, pertanto, si riferiscono solo alla performance del periodo contabile oggetto del presente documento e non sono indicativi dell'andamento futuro del Gruppo.

Conto Economico riclassificato

(importi in euro migliaia)

03.2024

03.2023

Var

Ricavi

213.186

160.369

52.817

Costi della gestione operativa

(177.060)

(130.175)

(46.885)

Altri costi operativi

(3.798)

(3.651)

(147)

Costi capitalizzati per costruzioni interne

8.565

6.348

2.217

EBITDA

40.892

32.891

8.001

Ammortamenti e svalutazioni

(13.988)

(10.512)

(3.476)

EBIT

26.904

22.379

4.525

Proventi (Oneri) finanziari adjusted *

(3.388)

(2.851)

(537)

Utile prima delle imposte adjusted

23.516

19.528

3.988

Imposte sul reddito adjusted **

(7.677)

(5.707)

(1.970)

Utile netto adjusted

15.840

13.821

2.019

* Variazione di fair value degli investimenti finanziari

1.414

1.669

(255)

** Imposte differite sulla variazione di fair value degli investimenti finanziari e

(1.049)

(1.188)

139

reversal imposte differite attive su rivalutazione

Utile netto

16.204

14.302

1.902

Principali indicatori dell'andamento economico del Gruppo

(importi in euro migliaia)

03.2024

03.2023

EBITDA Margin

19,18%

20,51%

EBIT Margin

12,62%

13,95%

EBITDA: Risultato operativo al lordo di ammortamenti, svalutazioni e perdite di valore

EBIT: Risultato prima delle imposte al lordo della gestione finanziaria

Principali indicatori patrimoniali

(importi in euro migliaia)

31.03.2024

31.12.2023

PFN

(2.164)

(7.209)

PN adjusted

458.283

441.112

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8

Gli indicatori alternativi di performance sono rappresentati, laddove applicabile, in accordo con quanto previsto dagli Orientamenti dell'ESMA (documento ESMA/2015/1415) così come recepiti dalla Comunicazione CONSOB n. 0092543 del 3 dicembre 2015. Nel seguito sono forniti, in linea con i documenti sopra citati, i criteri utilizzati per la costruzione di tali indicatori:

  • l'EBITDA viene calcolato rettificando il risultato del periodo per escludere l'effetto della tassazione, degli oneri finanziari netti e di ammortamenti, svalutazioni e perdite di valore;
  • l'EBIT viene calcolato rettificando il risultato del periodo per escludere l'effetto della tassazione e degli oneri finanziari netti;
  • l'utile prima delle imposte adjusted viene calcolato rettificando il risultato del periodo per escludere l'effetto della tassazione e gli effetti relativi a eventi non ricorrenti, non caratteristici e/o legati a operazioni straordinarie, così come identificati dal Gruppo, come l'effetto sugli oneri finanziari della variazione di fair value degli investimenti finanziari per temporanei impieghi di liquidità;
  • l'utile netto adjusted viene calcolato rettificando il risultato del periodo per escludere gli effetti relativi a eventi non ricorrenti, non caratteristici e/o legati a operazioni straordinarie, così come identificati dal Gruppo, come l'effetto sugli oneri finanziari della variazione di fair value degli investimenti finanziari per temporanei impieghi di liquidità e l'effetto sulle imposte del periodo derivante dalla fiscalità differita sulle variazioni di fair value sopra citate, nonché reversal delle attività per imposte anticipate rilevate sulle rivalutazioni effettuate ai fini fiscali, meglio descritte nel prosieguo;
  • l'EBITDA margin viene calcolato rapportando l'EBITDA, come precedentemente descritto, al totale ricavi;
  • l'EBIT margin viene calcolato rapportando l'EBIT, come precedentemente descritto, al totale ricavi;
  • la posizione finanziaria netta viene calcolata sottraendo alle passività finanziarie, correnti e non correnti, le disponibilità liquide e le attività finanziarie correnti. Qualora il Gruppo identifichi eventi non caratteristici e/o legati a operazioni straordinarie che impattano sulla posizione finanziaria netta, questa viene presentata anche adjusted al fine di escludere l'effetto di tali operazioni;
  • il patrimonio netto adjusted viene calcolato escludendo dal patrimonio netto gli effetti derivanti dall'iscrizione iniziale nel 2020 delle imposte anticipate rilevate sulle rivalutazioni effettuate ai fini fiscali, meglio descritte nel prosieguo, e il relativo reversal intervenuto a partire dal 2021.

Si è ritenuto opportuno presentare questi valori di performance a livello consolidato al fine di rappresentare l'andamento finanziario del Gruppo al netto di eventi non ricorrenti, di eventi non caratteristici e di eventi legati a operazioni straordinarie, così come identificati dal Gruppo. Tali indicatori riflettono le principali grandezze economiche e finanziarie depurate da proventi e oneri non ricorrenti non strettamente correlabili all'attività e alla gestione caratteristica e permettono, quindi, un'analisi della performance del Gruppo più coerente con i periodi precedenti.

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Disclaimer

Salcef Group S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 15 maggio 2024 ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 15 maggio 2024 15:24:02 UTC.

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