SERI INDUSTRIAL S.p.A.
Il Consiglio di Amministrazione ha riesaminato ed approvato il progetto di bilancio separato e consolidato al 31 dicembre 2018
S. Potito Sannitico, 30 maggio 2019 - Il Consiglio di Amministrazione di SERI Industrial S.p.A. (di seguito anche la "Società") ha riesaminato e approvato il progetto di bilancio di esercizio e consolidato, le relative relazioni sulla gestione e la Dichiarazione non Finanziaria al 31 dicembre 2018.
Il riesame si è reso necessario a seguito della ricezione della relazione di revisione, con impossibilità ad esprimere un giudizio, sui progetti di bilancio separato e consolidato approvati lo scorso 10 aprile 2019 da parte della BDO Italia S.p.A..
Bilancio consolidato del Gruppo Seri Industrial
Con riferimento al progetto di bilancio consolidato lo stesso, ad esito del riesame, presenta un risultato consolidato di gruppo positivo per € 5.350 migliaia, rispetto a quello precedente, approvato lo scorso 10 aprile, pari a € 7.248 migliaia.
Lo scostamento, pari a € 1.897 migliaia è dovuto a:
- rettifiche a seguito degli audit ajustment proposti dalla società di revisione per complessivi € 548 migliaia. Tale rettifica è stata recepita nel bilancio 2018, in ragione della necessità di procedere alla sua revisione, pur considerando che il livello di materialità utilizzato in sede di esecuzione della revisione è pari a circa € 2,35 milioni. Di seguito si riporta una tabella di sintesi con gli adeguamenti effettuati (i) dalla società FIB S.r.l. nel proprio progetto di bilancio e (ii) dalla Società nel proprio progetto di bilancio consolidato per le rettifiche riguardanti le società ICS S.r.l., SERI Plast S.r.l. e SERI Plant Division S.r.l..
|
ICS |
Variazione voce di bilancio |
Note di variazione |
Importo |
|
Variazione rimanenze per prodotti finiti e lavori in corso |
Svalutazione del magazzino per prodotti ritenuti obsoleti |
(356) |
|
|
Variazione rimanenze per prodotti finiti e lavori in corso |
Svalutazione del magazzino per prodotti valorizzati ad un costo maggiore al prezzo di vendita |
(39) |
|
|
Variazione rimanenze materie prime |
Rettifica positiva del magazzino |
58 |
|
|
Imposte anticipate |
A seguito delle rettifica del reddito imponibile |
98 |
|
|
FIB |
Variazione voce di bilancio |
Note di variazione |
Importo |
|
Oneri finanziari |
Competenze bancarie addebitate nel 2019 (anche per valuta) e riferite all'anno 2018. |
(169) |
|
|
Imposte anticipate |
A seguito delle rettifica del reddito imponibile |
41 |
|
|
SERI PLAST |
Variazione voce di bilancio |
Note di variazione |
Importo |
|
Costi per servizi |
Storno contributo energivore per conguaglio pervenuto dopo predisposizione bilancio |
(102) |
|
|
Imposte anticipate |
A seguito delle rettifica del reddito imponibile |
30 |
|
|
SERI PLANT |
Variazione voce di bilancio |
Note di variazione |
Importo |
|
Altri costi operativi |
Svalutazione del magazzino per prototipo motore termico ancora in fase di omologazione |
(109) |
|
|
Totale |
(548) |
Inoltre:
- Fib S.r.l., FL S.r.l. e Lithops S.r.l. (controllate al 100% dalla FIB S.r.l.) hanno apportato nei propri progetti di bilancio rettifiche per complessivi € 598 migliaia a seguito di aggiustamenti operati sui crediti di imposta per spese di Ricerca & Sviluppo, per i quali, in riferimento alla Fib S.r.l., la società di revisione aveva espresso nella propria attestazione, prevista per legge, una impossibilità di esprimere un giudizio;
FIB S.r.l. aveva ricevuto, dal consulente incaricato, in sede di approvazione del precedente progetto di bilancio, la relazione di verifica e accertamento del credito di imposta su una fattura infra gruppo (di SERI Plant Division S.r.l.) per complessivi € 1 milione; a seguito dell'attestazione della società di revisione, con relativa impossibilità di esprimere un giudizio, FIB S.r.l. ha ritenuto, non potendo utilizzare il relativo credito se non a seguito di un contradditorio inconciliabile con le dinamiche societarie, di stornare il ricavo e il credito per pari importo;
le società FL S.r.l. e Lithops S.r.l., partecipate della FIB S.r.l., che hanno sostenuto le spese poi trasferite a SERI Plant Division S.r.l., nell'ambito del progetto Litio della FIB S.r.l., hanno iscritto, a seguito della decisione di cui sopra, un credito di imposta maturato sui costi per complessivi € 402 migliaia;
- la Società ha iscritto nel bilancio consolidato un fondo svalutazione crediti per € 750 migliaia; il fondo è stato appostato a titolo prudenziale, anche per evitare contradditori inconciliabili con le dinamiche societarie, su un credito vantato dalla società controllata Repiombo Srl pari a complessivi € 2.707 migliaia. Repiombo S.r.l. non ha operato alcun accantonamento a fondo svalutazione crediti a seguito del ricevimento di pareri legali che hanno attestato, con grado probabile, la recuperabilità del credito. In considerazione della complessa vicenda giuridica sottesa ai rapporti con la controparte, che è anche socia di minoranza della Repiombo S.r.l. al 40%, si è ritenuto, a titolo prudenziale, di appostare un fondo svalutazione crediti.
Sul risultato operativo lordo consolidato di € 17,8 milioni, precedentemente pari a € 19,7 milioni, si registrano le seguenti rettifiche, per complessivi € 1,9 milioni:
minori ricavi per € 598 migliaia, per effetto della rettifica del credito di imposta in FIB Srl e in FL Srl e Lithops Srl; accantonamenti a fondi rischi e svalutazione crediti per € 859 migliaia;
rettifiche di magazzino per € 337 migliaia; rilevazione di costi di competenza per € 102 migliaia.
Si riporta una tabella riepilogativa dei principali indicatori economico, patrimoniali e finanziari approvati dal Consiglio di Amministrazione:
Principali dati quantitativi ed economico finanziari (dati in milioni di euro)
|
2018 |
2017* |
Var |
Var % |
|||
|
Ricavi netti consolidati |
131,59 |
67,10 |
64,49 |
96,1% |
||
|
Risultato operativo lordo consolidato |
17,81 |
6,99 |
10,82 |
154,8% |
||
|
Risultato netto consolidato |
5,35 |
0,24 |
5,11 |
2129,2% |
||
|
Flusso di cassa operativo ante variazione circolante |
18,95 |
5,70 |
13,25 |
232,5% |
||
|
Flusso di cassa netto da attività operativa |
9,83 |
-28,20 |
38,03 |
134,9% |
||
|
Indebitamento finanziario netto |
39,16 |
51,50 |
-12,34 |
-24,0% |
||
|
Indebitamento finanziario netto (adj senza effetti IFRS 16) |
25,63 |
51,50 |
-25,87 |
-50,2% |
||
|
Investimento netto immobilizzazioni materiali e immateriali |
39,46 |
8,90 |
30,56 |
343,4% |
||
|
Disponibilità liquida |
14,95 |
4,00 |
10,95 |
273,8% |
||
|
Leverage |
2,20 |
7,37 |
-5,17 |
-70,2% |
||
|
Leverage (adj senza effetti IFRS 16) |
1,44 |
7,37 |
-5,93 |
-80,5% |
*i dati relativi all'esercizio 2017 non sono comparabili per effetto del consolidamento a partire dal secondo semestre del ramo SEI Industrial conferito
Di seguito una tabella di confronto tra i dati aggiornati e quelli approvati il 10 aprile 2019:
|
Variazione dati quantitativi ed economico finanziari a seguito rettifiche (dati in milioni di euro) |
||||||
|
2018 ret |
2018 old |
Var |
Var % |
|||
|
Ricavi netti consolidati |
131,59 |
132,60 |
-1,01 |
-0,8% |
||
|
Risultato operativo lordo consolidato |
17,81 |
19,71 |
-1,90 |
-9,6% |
||
|
Risultato netto consolidato |
5,35 |
7,25 |
-1,90 |
-26,2% |
||
|
Flusso di cassa operativo ante variazione circolante |
18,95 |
19,00 |
-0,05 |
-0,3% |
||
|
Flusso di cassa netto da attività operativa |
9,83 |
8,80 |
1,03 |
11,7% |
||
|
Indebitamento finanziario netto |
39,16 |
38,99 |
0,17 |
0,4% |
||
|
Indebitamento finanziario netto (adj senza effetti IFRS 16) |
25,63 |
25,46 |
0,17 |
0,7% |
||
|
Investimento netto immobilizzazioni materiali e immateriali+ |
39,46 |
39,46 |
0,00 |
0,0% |
||
|
Disponibilità liquida |
14,95 |
14,95 |
0,00 |
0,0% |
||
|
Leverage |
2,20 |
1,98 |
0,22 |
11,0% |
||
|
Leverage (adj senza effetti IFRS 16) |
1,44 |
1,29 |
0,15 |
11,6% |
Il consiglio di amministrazione prima di procedere ad adeguare i bilanci ha, inoltre, esaminato e approvato:
- un documento contenente le linee guida dei piani industriali delle proprie controllate, aggiornati ai fini del test di impairment, con le relative assumption e le relative analisi di sensitivity;
- lo stress test sui test del test di impairment, elaborati con l'ausilio del consulente incaricato;
- una nota metodologica sul trattamento delle poste intercompany nel processo di impairment test, svolta da un consulente esterno incaricato;
- un documento contenente le proiezioni economico finanziarie dell'Emittente;
- un documento di pianificazione fiscale a supporto della recuperabilità delle imposte anticipate in capo alla Società, elaborato da un consulente esterno incaricato.
A seguito dell'esame dei sopra citati documenti è stata ampliata l'informativa all'interno del progetto di bilancio, anche in riferimento al progetto Litio presso il sito di Teverola.
Con riferimento a tale progetto è stata acquisita la seguente documentazione:
- verbale congiunto sottoscritto tra la società FIB S.r.l., la società di revisione e l'organo di controllo, relativo alla verifica della merce ricevuta da parte di due dei tre fornitori degli impianti;
- documento trasmesso dal terzo fornitore, nel quale si riporta il programma di consegne delle forniture, che sarà completato entro il 3 giugno p.v.;
- il verbale di accertamento dello stato di avanzamento relativo all'investimento produttivo, inviato da Invitalia;
- il set documentale trasmesso da Fib S.r.l. a Invitalia, in data 18 maggio 2019, contenente una integrazione di documentazione, a fronte delle spese per ricerca industriale e sviluppo sperimentale;
-
la relazione istruttoria del dicembre 2017 (ricevuta a seguito di richiesta di accesso agli atti) condotta dal professore incaricato da Invitalia in sede di approvazione delle spese e di verifica di congruità degli importi previsti, anche in riferimento ai rapporti infra gruppo;
evidenze della decorrenza dei rapporti di lavoro con i primi 15 lavoratori già dipendente di Whirlpool.
In allegato si riportano i prospetti della posizione patrimoniale-finanziaria consolidata, del risultato economico consolidato, dei flussi di cassa consolidati e delle variazioni del patrimonio netto consolidato e della posizione finanziaria netta.
Bilancio di esercizio di Seri Industrial S.p.A.
Il bilancio di Seri Industrial S.p.A., a livello individuale, presenta un utile di esercizio di € 3.858.501, che si propone di accantonare come segue: quanto a € 200.000 a Riserva legale e quanto a € 3.658.501 a parziale copertura della voce "Perdite portate a nuovo". E' previsto inoltre di coprire integralmente le residue "Perdite portate a nuovo", pari ad
- 2.878.505, e la riserva negativa denominata "Costi di fusione e aumento di capitale", pari ad € 1.830.341, attraverso parziale utilizzo della "Riserva sovraprezzo azioni" per complessivi € 4.708.846; sicché dopo tale copertura la riserva sovraprezzo azioni si riduce da € 6.995.164 a € 2.286.318.
-
- * * * *
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Luca Lelli, dichiara ai sensi dell'articolo 154-bis, comma 2, del D. Lgs. n. 58/1998, che l'informativa sui dati patrimoniali, economici e finanziari contenuta nel presente comunicato stampa corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
* * * * *
La relazione finanziaria al 31 dicembre 2018 sarà messa a disposizione del pubblico, presso la sede della Società, sul sito internet www.seri-industrial.it nella sezione Investor/Bilanci e Relazioni, nonché presso il meccanismo di stoccaggio 1Info (www.1Info.it), nei termini di legge, il 7 giugno 2019 in previsione dell' assemblea dei soci convocata per il giorno 28 giugno 2019 presso la sede sociale in San Potito Sannitico (CE) Via Provinciale per Gioia snc, Centro Aziendale Quercete, per discutere ed assumere le deliberazioni inerenti e conseguenti alle materie del seguente ordine del giorno:
- Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2018. Presentazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2018. Relazione del Consiglio di Amministrazione del Collegio Sindacale e della Società di Revisione;
- Relazione sulla remunerazione ai sensi dell'art.123-ter, comma 6, D.Lgs. n.58/98;
- Integrazione del Collegio Sindacale a seguito delle dimissioni di due Sindaci effettivi e di un Sindaco supplente; nomina del Presidente.
Seri Industrial S.p.A. è una società quotata sul mercato MTA di Borsa Italiana, operante lungo l'intera filiera degli accumulatori elettrici. Seri Industrial S.p.A. è a capo di un gruppo che controlla l'intera supply chain degli accumulatori elettrici con una forte integrazione verticale, vero esempio di economia circolare che va (i) dalla progettazione e vendita a terzi di impianti chiavi in mano per il trattamento delle batterie esauste, al recupero di piombo e plastica dalle batterie esauste, (ii) alla produzione di componenti in plastica attraverso la valorizzazione del compound prodotto internamente, alla vendita di granuli plastici nel mercato automotive, sino (iii) alla produzione di accumulatori elettrici al piombo e al litio per applicazioni industriali, storage e specialties (marchio FAAM).
Per ulteriori informazioni:
Investor Relator
Luca Lelli
E-mail: investor.relator@serihg.com
Tel. 0823 786235
Prospetto della Posizione patrimoniale-finanziaria consolidata (*)
|
(in migliaia di Euro) |
Note 31-dic-18 |
31-dic-17 |
Variazione |
Variazione % |
|
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti |
14.946 |
4.013 |
10.933 |
272,4% |
|
Attività finanziarie |
914 |
250 |
664 |
265,6% |
|
Crediti correnti verso soci e società del gruppo |
7.503 |
5.671 |
1.832 |
32,3% |
|
Crediti commerciali |
40.663 |
27.487 |
13.176 |
47,9% |
|
Altri crediti |
12.832 |
8.997 |
3.835 |
42,6% |
|
Rimanenze di magazzino |
35.787 |
36.159 |
(372) |
-1,0% |
|
Attività Correnti (A) |
112.645 |
82.577 |
30.068 |
36,4% |
|
Attività non correnti immateriali |
73.801 |
61.526 |
12.275 |
20,0% |
|
Totale attività non correnti immateriali |
73.801 |
61.526 |
12.275 |
20,0% |
|
Immobili impianti e macchinari |
19.173 |
22.666 |
(3.493) |
-15,4% |
|
Altre attività non correnti materiali |
22.108 |
4.348 |
17.760 |
408,5% |
|
Totale attività non correnti materiali |
41.281 |
27.014 |
14.267 |
52,8% |
|
Partecipazioni |
82 |
71 |
11 |
15,5% |
|
Crediti non correnti verso soci e società del gruppo |
105 |
105 |
0 |
0,0% |
|
Attività finanziarie non correnti |
1.655 |
1.883 |
(228) |
-12,1% |
|
Altri crediti non correnti |
3 |
18 |
(15) |
-83,3% |
|
Imposte anticipate attive |
8.171 |
1.205 |
6.966 |
578,1% |
|
Totale Altro attivo non corrente |
10.016 |
3.282 |
6.734 |
205,2% |
|
Attività Non Correnti (B) |
125.098 |
91.822 |
33.276 |
36,2% |
|
Attività Non Correnti destinate alla vendita ( C) |
39.576 |
(39.576) |
-100,0% |
|
|
Totale attivo (A + B + C) |
237.743 |
213.975 |
23.768 |
11,1% |
|
(in migliaia di Euro) |
Note 31-dic-18 |
31-dic-17 |
Variazione |
Variazione % |
|
Passivo e Patrimonio netto |
||||
|
Debiti commerciali |
23.186 |
28.319 |
(5.133) |
-18,1% |
|
Debiti verso soci e società del gruppo |
5.153 |
2.438 |
2.715 |
111,4% |
|
Altri debiti |
17.693 |
10.008 |
7.685 |
76,8% |
|
Debiti finanziari a breve termine |
33.305 |
30.997 |
2.308 |
7,4% |
|
Swap su tassi di interesse |
18 |
38 |
(20) |
-52,6% |
|
Debiti per imposte |
770 |
3.016 |
(2.246) |
-74,5% |
|
Fondi rischi |
2.950 |
3.390 |
(440) |
-13,0% |
|
Passività Correnti (D) |
83.075 |
78.206 |
4.869 |
6,2% |
|
Indebitamento finanziario a m/l termine |
18.704 |
2.170 |
16.534 |
761,9% |
|
Benefici successivi al rapporto di lavoro |
4.136 |
3.242 |
894 |
27,6% |
|
Imposte differite passive |
729 |
1.132 |
(403) |
-35,6% |
|
Debiti verso soci e società del gruppo non correnti |
10.369 |
460 |
9.909 |
2154,1% |
|
Altri debiti non correnti |
570 |
85 |
485 |
570,6% |
|
Fondi rischi non corrente |
5 |
14 |
(9) |
-64,3% |
|
Passività non Correnti (E) |
34.513 |
7.103 |
27.410 |
385,9% |
|
Capitale sociale |
93.073 |
84.897 |
8.176 |
9,6% |
|
Riserva sovrapprezzo azioni |
6.995 |
0 |
6.995 |
|
|
Riserve e Utili/Perdite a nuovo |
13.085 |
13.171 |
(86) |
-0,7% |
|
Riserva di fair value |
0 |
(2.839) |
2.839 |
-100,0% |
|
Utili (Perdite) d'esercizio |
5.364 |
(802) |
6.166 |
-768,8% |
|
Patrimonio netto (F) |
118.517 |
94.427 |
24.090 |
25,5% |
|
Patrimonio di pertinenza di terzi |
1.652 |
1.747 |
(95) |
-5,4% |
|
Utili (Perdita) di pertinenza di terzi |
(14) |
1.042 |
(1.056) |
-101,3% |
|
Patrimonio netto di Terzi (G) |
1.638 |
2.789 |
(1.151) |
-41,3% |
|
E0 - Patrimonio netto totale |
120.155 |
97.216 |
22.939 |
23,6% |
|
Passività non correnti destinate alla vendita (H) |
0 |
31.450 |
(31.450) |
-100,0% |
|
Totale passivo ( D + E + F + G + H) |
237.743 |
213.975 |
23.768 |
11,1% |
- Ai sensi della Delibera Consob n. 15519 del 27 luglio 2006, gli effetti dei rapporti con parti correlate sullo Stato patrimoniale consolidato sono evidenziati nell'apposito schema di Stato patrimoniale riportato nell'Allegato 4.
Prospetto del risultato economico consolidato (*)
|
(in migliaia di €) |
Note |
01 01 2018 |
% su ricavi |
01 01 2017 |
% su ricavi |
|
31 12 2018 |
netti 2018 |
31 12 2017 |
netti 2017 |
||
|
Ricavi di vendita e prestazioni di servizi |
117.689 |
89,4% |
58.744 |
87,5% |
|
|
Var.ne Rimanenze per prodotti finiti e lavori in corso su ordinazione |
(1.907) |
-1,4% |
613 |
0,9% |
|
|
Totale ricavi lordi |
115.782 |
88,0% |
59.357 |
88,4% |
|
|
Altri ricavi e proventi |
12.014 |
9,1% |
4.081 |
6,1% |
|
|
Incrementi di Immobilizzazioni per lavori interni |
3.790 |
2,9% |
3.719 |
5,5% |
|
|
Altri ricavi e proventi |
15.804 |
12,0% |
7.800 |
11,6% |
|
|
Valore della produzione (già ricavi netti) |
131.586 |
100,0% |
67.157 |
100,0% |
|
|
Costi di produzione |
(67.567) |
-51,3% |
(35.580) |
-53,0% |
|
|
Var.ni Rimanenze mat prime,sussid, consumo e merci |
1.009 |
0,8% |
1.127 |
1,7% |
|
|
Costi per servizi |
(22.327) |
-17,0% |
(12.049) |
-17,9% |
|
|
Costi per godimento beni di terzi |
(990) |
-0,8% |
(1.472) |
-2,2% |
|
|
Altri costi operativi |
(3.080) |
-2,3% |
(1.928) |
-2,9% |
|
|
Totale costi operativi |
(92.955) |
-70,6% |
(49.902) |
-74,3% |
|
|
Salari e stipendi |
(15.189) |
-11,5% |
(7.657) |
-11,4% |
|
|
Oneri sociali |
(4.245) |
-3,2% |
(2.087) |
-3,1% |
|
|
Benefici successivi al rapporto di lavoro |
(766) |
-0,6% |
(387) |
-0,6% |
|
|
Altri costi del personale |
(622) |
-0,5% |
(129) |
-0,2% |
|
|
Totale costo del personale |
(20.822) |
-15,8% |
(10.260) |
-15,3% |
|
|
Risultato operativo lordo |
17.809 |
13,5% |
6.995 |
10,4% |
|
|
Ammortamenti |
(11.593) |
-8,8% |
(3.664) |
-5,5% |
|
|
Svalutazioni/Rivalutazioni |
(1.327) |
-1,0% |
(24) |
0,0% |
|
|
Totale ammortamenti e svalutazioni/rivalutazioni |
(12.920) |
-9,8% |
(3.688) |
-5,5% |
|
|
Risultato operativo netto |
4.889 |
3,7% |
3.307 |
4,9% |
|
|
Proventi finanziari |
225 |
0,2% |
176 |
0,3% |
|
|
Oneri finanziari |
(3.752) |
-2,9% |
(989) |
-1,5% |
|
|
Totale gestione finanziaria |
(3.527) |
-2,7% |
(813) |
-1,2% |
|
|
Risultato prima delle imposte |
1.362 |
1,0% |
2.494 |
3,7% |
|
|
Imposte |
(2.617) |
-2,0% |
(1.584) |
-2,4% |
|
|
Imposte anticipate |
6.618 |
5,0% |
66 |
0,1% |
|
|
Totale imposte |
4.001 |
3,0% |
(1.518) |
-2,3% |
|
|
Risultato netto di attività operative in esercizio |
5.363 |
4,1% |
976 |
1,5% |
|
|
Risultato netto di attività operative cessate |
(13) |
0,0% |
(736) |
-1,1% |
|
|
Risultato netto consolidato del periodo |
5.350 |
4,1% |
240 |
0,4% |
|
|
Risultato netto consolidato del periodo attribuibile a: |
|||||
|
Soci della controllante |
5.364 |
4,1% |
(802) |
-1,2% |
|
|
Interessenze di pertinenza di terzi |
(14) |
0,0% |
1.042 |
1,6% |
- Ai sensi della Delibera Consob n. 15519 del 27 luglio 2006, gli effetti dei rapporti con parti correlate sul Conto economico consolidato sono evidenziati nell'apposito schema di Conto economico riportato nell'Allegato 4.
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Seri Industrial S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 30 maggio 2019. La fonte è unica responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da Public, senza apportare modifiche o alterazioni, il 30 maggio 2019 19:44:08 UTC
