21/05/2025 - Svas Biosana S.p.A.: Bilancio d'esercizio FY 2024

N. Registro Imprese 04720630633 N. Rea 393065

SVAS BIOSANA S.P.A.

Sede in VIA M. PERILLO, 34 80047 SAN GIUSEPPE VESUVIANO (NA)

Capitale sociale Euro 20.604.250,00 i.v.

Bilancio al 31/12/2024

Stato patrimoniale attivo 31/12/2024 31/12/2023

(di cui già richiamati )

I. Immateriali

1) Costi di impianto e di ampliamento	417.552	835.105
2) Costi di sviluppo	10.848	15.772
3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione
delle opere dell'ingegno
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili	2.254.069	2.359.495
5) Avviamento
6) Immobilizzazioni in corso e acconti	5.138.905	3.740.084
7) Altre	2.528.028	2.990.257
	10.349.402	9.940.713
II. Materiali
1) Terreni e fabbricati	833.300	372.608
2) Impianti e macchinario	9.774.114	10.973.011
3) Attrezzature industriali e commerciali	770.056	867.212
4) Altri beni	921.862	844.684
5) Immobilizzazioni in corso e acconti	5.355.596	3.995.196
	17.654.928	17.052.711

III. Finanziarie

1) Partecipazioni in:

imprese controllate imprese collegate imprese controllanti imprese sottoposte al controllo delle controllanti		10.523.708	10.523.708
d bis) altre imprese		28.532	28.532
2) Crediti		10.552.240	10.552.240
a) Verso imprese controllate
- entro l'esercizio	1.000.000		1.170.000
- oltre l'esercizio	2.425.000		2.680.000
b) Verso imprese collegate		3.425.000	3.850.000
- entro l'esercizio

- oltre l'esercizio

1. Verso controllanti

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

2. Verso imprese sottoposte al controllo delle

   controllanti

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

d bis) Verso altri
- entro l'esercizio	847.400		847.400
- oltre l'esercizio	665.311		2.165.287
		1.512.711	3.012.687
		4.937.711	6.862.687
3) Altri titoli		60.537	60.537
4) Strumenti finanziari derivati attivi		89.626	254.913
		15.640.114	17.730.377
Totale immobilizzazioni		43.644.444	44.723.801
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo		3.860.433	4.945.261
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3) Lavori in corso su ordinazione
4) Prodotti finiti e merci		13.179.970	12.777.813
5) Acconti		2.797.677	2.208.045
		19.838.080	19.931.119
II. Crediti

1. Verso clienti

   - entro l'esercizio 23.222.236 21.487.401

   • oltre l'esercizio

     23.222.236 21.487.401

2. Verso imprese controllate

   - entro l'esercizio 2.103.327 2.515.709

   • oltre l'esercizio

     2.103.327 2.515.709

3. Verso imprese collegate

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

4. Verso controllanti

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

5. Verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

     5 bis) Per crediti tributari

     - entro l'esercizio 815.660 1.885.034

     - oltre l'esercizio 1.999 1.999

     817.659 1.887.033

     5 ter) Per imposte anticipate

   • entro l'esercizio 94.282 71.169

   • oltre l'esercizio

94.282 71.169

5 quater) Verso altri

- entro l'esercizio 1.224.156 1.487.841

- oltre l'esercizio

III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

1. Partecipazioni in imprese controllate

   1.224.156 1.487.841

   27.461.660 27.449.153

2. Partecipazioni in imprese collegate

3. Partecipazioni in imprese controllanti

3 bis) Partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti

Altre partecipazioni Strumenti finanziari derivati attivi
6) Altri titoli	3.604.521	5.754.602
7) Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria
	3.604.521	5.754.602
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali	19.424.055	19.756.426
2) Assegni	3.783
3) Denaro e valori in cassa	4.178	4.565
	19.432.016	19.760.991
Totale attivo circolante	70.336.277	72.895.865
D) Ratei e risconti	1.394.404	1.356.682
Totale attivo	115.375.125	118.976.348
Stato patrimoniale passivo	31/12/2024	31/12/2023
A) Patrimonio netto
I. Capitale	20.604.250	20.604.250
II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni	16.644.958	16.644.958
III. Riserve di rivalutazione	2.425.000	2.425.000
IV. Riserva legale	663.087	607.168
V. Riserve statutarie
VI. Altre riserve
Riserva straordinaria	4.515.228	5.053.035
Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile
Riserva azioni (quote) della società controllante
Riserva da rivalutazione delle partecipazioni
Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
Versamenti in conto capitale	1.530.406	1.530.406
Riserva avanzo di fusione	32.525	32.525
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro	3	2
	6.078.162	6.615.968

1. Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

2. Utili (perdite) portati a nuovo

   43.039 174.296

3. Utile d'esercizio 1.138.146 1.118.380

IX. Perdita d'esercizio Acconti su dividendi

Perdita ripianata nell'esercizio

X. Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio (3.232.522) (2.922.542)

B) Fondi per rischi e oneri
Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili Fondi per imposte, anche differite	21.510	61.179
Strumenti finanziari derivati passivi Altri	32.995	25.576
Totale fondi per rischi e oneri	54.505	86.755
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato	911.548	955.285

1. Obbligazioni

   - entro l'esercizio	2.319.715		2.150.019
   - oltre l'esercizio	15.965.922		16.471.624
   		18.285.637	18.621.643
   2) Obbligazioni convertibili

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

   1. Verso soci per finanziamenti

      • entro l'esercizio

      • oltre l'esercizio

   2. Verso banche

   - entro l'esercizio	20.470.773		20.520.463
   - oltre l'esercizio	14.470.709		14.679.412
   		34.941.482	35.199.875
   5) Verso altri finanziatori
   	427.418		2.000.220
   		427.418	2.000.220
   6) Acconti
   	25.277		22.411
   		25.277	22.411
   7) Verso fornitori
   	14.096.335		14.492.587
   		14.096.335	14.492.587
   8) Rappresentati da titoli di credito

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

   1. Verso imprese controllate

      • entro l'esercizio 48.256 60.343

      • oltre l'esercizio

        48.256 60.343

   2. Verso imprese collegate

      • entro l'esercizio

      • oltre l'esercizio

   1. Verso controllanti

      • entro l'esercizio

      • oltre l'esercizio

        11 bis Verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

      • entro l'esercizio

      • oltre l'esercizio

   2. Tributari

   	445.218	445.218	505.673 505.673
   13) Verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
   	336.243		304.443
   		336.243	304.443
   14) Altri debiti
   	877.319		771.406
   		877.319	771.406
   Totale debiti	69.483.185		71.978.601
   E) Ratei e risconti	561.767		688.229
   Totale passivo	115.375.125		118.976.348
   Conto economico		31/12/2024	31/12/2023
   A) Valore della produzione
   1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni		55.804.193	55.822.337

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

   • entro l'esercizio

   • oltre l'esercizio

2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

3. Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

5. Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi in conto esercizio

   402.157 845.151

   1. Vari 2.654.375 4.420.712

   2. Contributi in conto esercizio

2.654.375 4.420.712

Totale valore della produzione

58.860.725

61.088.200

B) Costi della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci	31.619.289	33.759.820
7) Per servizi	10.967.679	11.201.908
8) Per godimento di beni di terzi	2.343.437	2.274.162

9) Per il personale

a) Salari e stipendi	5.106.598		5.266.582
b) Oneri sociali	1.018.913		1.068.785
Trattamento di fine rapporto Trattamento di quiescenza e simili Altri costi	343.880		361.408
		6.469.391	6.696.775
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali	1.467.475		1.402.469
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo	1.686.274 224.240		1.674.588 632.147

circolante e delle disponibilità liquide

11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

3.377.989 3.709.204

1.084.828 612.503

Accantonamento per rischi Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione		851.730	742.558
Totale costi della produzione		56.714.343	58.996.930
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)		2.146.382	2.091.270
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni
da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti da imprese sottoposte al controllo delle controllanti altri	500.000 112.739		500.000 106.907
		612.739	606.907
16) Altri proventi finanziari

1. Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate

   da imprese collegate da controllanti

   da imprese sottoposte al controllo delle controllanti altri ...

2. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni

3. da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

4. Proventi diversi dai precedenti da imprese controllate

da imprese collegate da controllanti

da imprese sottoposte al controllo delle controllanti

1.849.285 1.287.972

altri 422.928 484.802

422.928 484.802

2.272.213 1.772.774

1. Interessi e altri oneri finanziari

   verso imprese controllate verso imprese collegate verso imprese controllanti

   verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

   altri	3.689.142	3.241.632
   		3.689.142	3.241.632
   17 bis) Utili e perdite su cambi		(42.034)	33.826
   Totale proventi e oneri finanziari		(846.224)	(828.125)
   D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

2. Rivalutazioni

   1. di partecipazioni

   2. di immobilizzazioni finanziarie (che non costituiscono partecipazioni)

   3. di titoli iscritti nell'attivo circolante (che non costituiscono partecipazioni)

   4. di strumenti finanziari derivati

   5. di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria

3. Svalutazioni

   1. di partecipazioni

   2. di immobilizzazioni finanziarie

   3. di titoli iscritti nell'attivo circolante (che non costituiscono partecipazioni)

   4. di strumenti finanziari derivati

   5. di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria

      Totale rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

1. Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

   1. Imposte correnti 183.345 166.098

   2. Imposte di esercizi precedenti

   3. Imposte differite e anticipate imposte differite

      imposte anticipate (21.333) (21.333)

      (21.333) (21.333)

   4. proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato

fiscale / trasparenza fiscale

162.012 144.765

L'Amministratore Delegato

Umberto Perillo

N. Registro Imprese 04720630633 N. Rea 393065

SVAS BIOSANA S.P.A.

Sede in VIA M. PERILLO, 34 80047 SAN GIUSEPPE VESUVIANO (NA)

Capitale sociale Euro 20.604.250,00 i.v.

Rendiconto finanziario al 31/12/2024

Metodo indiretto - descrizione	esercizio	esercizio
	31/12/2024	31/12/2023
A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa
Utile (perdita) dell'esercizio	1.138.146	1.118.380
Imposte sul reddito	162.012	144.765
Interessi passivi (interessi attivi)	1.458.963	1.328.125
(Dividendi)	(612.739)	(500.000)
(Plusvalenze) / minusvalenze derivanti dalla cessione di attività
di cui immobilizzazioni materiali
di cui immobilizzazioni immateriali
di cui immobilizzazioni finanziarie

1. Utile (perdita) dell'esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi,dividendi e plus/minusvalenze da cessione nel capitale circolante netto

2.146.382 2.091.270

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi	428.150	361.408
Ammortamenti delle immobilizzazioni	3.153.749	3.077.057
Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di
strumenti finanziari derivati che non comportano
movimentazione monetarie
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari	208.998	(164.897)
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno	3.790.897	3.273.568
avuto contropartita nel capitale circolante netto
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto	5.937.279	5.364.838
Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(incremento) delle rimanenze	93.039	(964.569)
Decremento/(incremento) dei crediti verso clienti	(1.943.832)	1.093.893
Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori	(396.252)	(2.602.991)
Decremento/(incremento) dei ratei e risconti attivi	(37.722)	(77.731)
Incremento/(decremento) dei ratei e risconti passivi	(126.462)	(602.522)
Altri decrementi/(Altri incrementi) del capitale circolante netto	1.808.611	(2.045.033)
Totale variazioni del capitale circolante netto	(602.618)	(5.198.953)
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto	5.334.661	165.885
Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati)	(1.458.963)	(1.328.125)
(Imposte sul reddito pagate)	(178.479)	(132.236)
Dividendi incassati	612.739	500.000
(Utilizzo dei fondi)	(471.887)	(583.633)
Altri incassi/(pagamenti)
Totale altre rettifiche	(1.496.590)	(1.543.994)

B. Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento
Immobilizzazioni materiali	(2.288.492)	(2.393.070)
(Investimenti)	(2.288.492)	(2.393.070)
Disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali	(1.876.164)	(1.711.574)
(Investimenti)	(1.876.164)	(1.711.574)
Disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie	1.924.976	(789.360)
(Investimenti)	(1.355.000)	(3.336.200)
Disinvestimenti	3.279.976	2.546.840
Attività finanziarie non immobilizzate	2.150.081	2.143.500
(Investimenti)	(415.101)	(13.708.845)
Disinvestimenti	2.565.182	15.852.345
(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide)
Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide
FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B)	(89.599)	(2.750.504)
C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento (Decremento) debiti a breve verso banche	(4.338.547)	9.797.367
Accensione finanziamenti	11.650.000	9.450.000
(Rimborso finanziamenti)	(9.478.653)	(8.138.624)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
(Rimborso di capitale)
Cessione (acquisto) di azioni proprie	(309.980)	(440.238)
(Dividendi e acconti su dividendi pagati)	(1.600.268)
FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO ( C )	(4.077.448)	10.668.505
INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE (A+-	(328.976)	6.539.892
B+-C)
Effetto cambi sulle disponibilità liquide
Disponibilità liquide a inizio esercizio
Depositi bancari e postali	19.756.426	13.216.458
Assegni		725
Danaro e valori in cassa	4.565	3.916
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio	19.760.991	13.221.099
Di cui non liberamente utilizzabili Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali	19.424.055	19.756.426
Assegni	3.783
Danaro e valori in cassa	4.178	4.565
Totale disponibilità liquide a fine esercizio	19.432.016	19.760.991
Di cui non liberamente utilizzabili

L'Amministratore Delegato

Umberto Perillo

N. Registro Imprese 04720630633 N. Rea 393065

SVAS BIOSANA S.p.A.

Sede in VIA M. PERILLO, 34 80047 SAN GIUSEPPE VESUVIANO (NA)

Capitale sociale Euro 20.604.250 I.V.

Nota integrativa al bilancio al 31/12/2024

Signori Azionisti,

il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile

d'esercizio pari a Euro 1.138.146.

Attività svolte

La SVAS BIOSANA S.p.A. ha sede legale in San Giuseppe Vesuviano (NA) alla Via M. Perillo N. 34 e sede amministrativa in Somma Vesuviana (NA) alla Via Trentola, 7. Costituita nel 1985, ha un capitale sociale di Euro 20.604.250 I.V. ed ha realizzato in questo esercizio un fatturato da gestione caratteristica pari a circa 55,8 milioni di Euro, proveniente prevalentemente da attività di produzione e commercializzazione di medical devices.

L'azienda annovera tra i suoi clienti Aziende Sanitarie Locali, centrali d'acquisto pubbliche, cliniche private ed universitarie, ospedali, farmacie, grossisti e gruppi della distribuzione organizzata dislocati su tutto il territorio nazionale.

L'attività amministrativa, commerciale e produttiva viene svolta presso le seguenti sedi:

• Uffici commerciali, amministrativi e deposito in Somma Vesuviana (NA) Via Trentola, 7;

• Deposito in Ottaviano (NA) Via Genio Militare località Pentelete con area di circa mq. 6.000;

• Capannone industriale in Ottaviano (NA) Via Genio Militare località Pentelete, insistente su di

  un'area di circa mq. 2.000, per la produzione di articoli medicali in plastica e kit;

• Capannone industriale in Somma Vesuviana (NA) alla Via Colle N. 104, insistente su di un'area complessiva di circa mq. 21.600, di cui circa mq. 10.300 coperti adibiti ad uffici ed alla produzione di ausili per incontinenza, medicazione tradizionale, cotone idrofilo e prodotti per la cura ed il benessere della persona.

  Eventuale appartenenza a un Gruppo

  La società appartiene al Gruppo SVAS BIOSANA di cui è capogruppo. In virtù di quanto disposto dall'Articolo 25 del D. Lgs. 127/1991 la società redige il Bilancio Consolidato al quale si rinvia per ulteriori informazioni sul Gruppo.

  Per i rapporti infragruppo e per altre informazioni sulla gestione della società si rinvia alla Relazione sulla Gestione.

  La società non è soggetta ad altrui attività di direzione e coordinamento ai sensi dell'art. 2497 del

  Codice civile.

  Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

  Nel corso dell'esercizio 2024 la società ha provveduto all'emissione di un prestito obbligazionario per Euro 6 milioni con scadenza 23 maggio 2031 rappresentato da n. 60 obbligazioni, non frazionabili, del valore nominale unitario di Euro 100.000,00; titoli emessi in forma dematerializzata, accentrati presso Euronext Securities Milan e riservate esclusivamente alla sottoscrizione da parte di investitori Qualificati. L'operazione è finalizzata alle esigenze di investimento.

  Si precisa, inoltre, che nell'esercizio in corso è stato estinto anticipatamente il prestito obbligazionario Elite basket Bond.

  Criteri di formazione

  Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.

  I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce "Riserva da arrotondamento Euro" compresa tra le poste di Patrimonio Netto. Ai sensi dell'articolo 2423, sesto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro.

  La nota integrativa presenta le informazioni delle voci di stato patrimoniale e di conto economico

  secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nei rispettivi schemi di bilancio.

  Il bilancio risulta costituito dai seguenti documenti:

• Stato Patrimoniale;

• Conto Economico;

• Rendiconto Finanziario;

• Nota Integrativa.

Criteri di valutazione

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività. Gli Amministratori, coerentemente con quanto previsto dall'OIC 11, hanno la ragionevole aspettativa che la società potrà continuare la sua operatività in un

futuro prevedibile. Pertanto, hanno ritenuto appropriato redigere il bilancio chiuso al 31 dicembre 2024 sul presupposto della continuità aziendale.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario.

In applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta.

La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.

La rilevazione e la presentazione delle voci di bilancio è stata fatta tenendo conto della sostanza

dell'operazione o del contratto.

Deroghe

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art.

2423 comma 5 del Codice civile.

I criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti:

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.

I costi di impianto e ampliamento con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale. I costi di impianto e ampliamento sono ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni.

I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono ammortizzati con una aliquota annua del 10%. I marchi rivalutati sono ammortizzati civilisticamente in un periodo di 18 anni.

Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto.

Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi

successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.

Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente ed eventualmente ridotte nell'esercizio di entrata in funzione del bene per tener conto del limitato utilizzo:

• fabbricati: 3%

• impianti: 7,5%

  - macchinari: 6,25% - 7,5%

• mezzi di trasporto interno: 20%

• attrezzature: 10%

• macchine ordinarie d'ufficio ed arredi: 12%

• automezzi: 25%

• macchine elettroniche d'ufficio: 20%

  Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

  Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

  Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario.

  Perdite di valore delle immobilizzazioni materiali ed immateriali

  In conformità a quanto previsto dall'OIC 9, in presenza di specifici indicatori di potenziale perdita di valore (cd "impairment indicator"), la Società deve determinare il valore recuperabile dell'immobilizzazione che è il maggior tra il valore d'uso e il valore equo (fair

  value) al netto dei costi di vendita. Per Valore d'uso si intende il valore attuale dei flussi di cassa attesi da un'attività o da un'unità generatrice di flussi di cassa. In particolare, il valore in uso viene determinato utilizzando il metodo del discounted cash flows, nella versione "unlevered", applicato sui flussi di cassa risultanti dai piani pluriennali approvati dagli amministratori, proiettati oltre l'orizzonte esplicito coperto dal piano per tener conto della vita utile residua dei cespiti, utilizzando tassi di crescita non superiori rispetto a quelli previsti per i mercati nei quali la Società opera. I flussi di cassa utilizzati sono quelli generati dalle attività aziendali, nelle loro condizioni correnti e senza includere gli effetti derivanti da future ristrutturazioni dei business o da investimenti futuri atti a migliorare le performance future, prima degli oneri finanziari e delle imposte, e includono gli investimenti in capitale fisso e i movimenti monetari del capitale circolante, mentre non comprendono i flussi di cassa relativi alla gestione finanziaria, ad eventi straordinari o al pagamento di dividendi. I relativi assunti macro-economici di base sono determinati, ove disponibili, sulla base di fonti esterne di informazione, mentre le stime di redditività e crescita assunte nei piani sono determinati dal management sulla base delle esperienze passate e dalle attese circa gli sviluppi dei mercati in cui la Società opera. I flussi di cassa così determinati sono scontati utilizzando un tasso di attualizzazione (WACC) determinato applicando il metodo del Capital Asset Pricing Model.

  Mentre per Valore equo (fair value) si intende l'ammontare ottenibile dalla vendita di un'attività in una transazione ordinaria tra operatori di mercato alla data di valutazione.

  Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti che il valore recuperabile di un cespite sia inferiore al corrispondente valore netto contabile, l'immobilizzazione viene rilevata a tale minor valore. La differenza è imputata nel conto economico come perdita durevole di valore. Le perdite durevoli di valore di immobilizzazioni materiali sono classificate alla voce B.10.c) del conto economico. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, ad eccezione dell'avviamento, viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

  Crediti

  I crediti, inclusi quelli iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie, sono rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo in considerazione il fattore temporale, ed il valore di presumibile realizzo. In particolare, il valore di iscrizione iniziale è rappresentato dal valore nominale del credito, al netto di tutti i premi, sconti e abbuoni, ed inclusivo degli eventuali costi direttamente attribuibili alla transazione che ha generato il credito. I costi di transazione, le eventuali commissioni attive e passive e ogni differenza tra valore iniziale e valore nominale a scadenza sono inclusi nel calcolo del costo ammortizzato utilizzando il criterio dell'interesse effettivo.

  Per i crediti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una

  rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti.

  Debiti

  Per i debiti finanziari di medio/lungo termine sorti nell'esercizio in chiusura, è stato utilizzato il criterio del costo ammortizzato, per gli altri debiti sorti nell'esercizio la società si è avvalsa della facoltà di non utilizzare il criterio del costo ammortizzato e/o di non attualizzare i debiti in quanto ricorrono disgiuntamente o congiuntamente le seguenti motivazioni:

• effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta;

• debiti con scadenza inferiore ai 12 mesi;

• debiti sui quali il tasso di interesse effettivo non sia significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato;

• i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo.

  I debiti sono quindi iscritti al valore nominale al netto degli sconti commerciali, gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento.

  Con riferimento ai debiti iscritti in bilancio antecedentemente all'esercizio avente inizio a partire dal 1° gennaio 2016, gli stessi sono iscritti al loro valore nominale in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 19, si è deciso di non applicare il criterio del costo ammortizzato e l'attualizzazione.

  Ratei e risconti

  Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

  Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

  Rimanenze magazzino

  Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al minore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, applicando il costo medio ponderato.

  Titoli

  Il criterio del costo ammortizzato non è stato applicato a quei titoli i cui flussi non sono determinabili e nei seguenti casi:

• titoli detenuti presumibilmente per un periodo inferiore ai 12 mesi;

• se le differenze tra valore inziale e valore finale sono di scarso rilievo.

  In questi casi i titoli sono rilevati al costo di acquisto che è costituito dal prezzo pagato comprensivo dei costi accessori.

  Come previsto dal principio contabile OIC 20 si è deciso di avvalersi della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato ai titoli di debito iscritti in bilancio antecedentemente all'esercizio avente inizio a partire dal 1° gennaio 2016.

  I titoli iscritti nell'attivo circolante sono valutati al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato.

  Partecipazioni

  Le partecipazioni iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie sono valutate al costo di acquisto.

  Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili nell'immediato futuro utili che possano assorbirle.

  Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società.

  Azioni proprie

  L'acquisto di azioni proprie comporta una riduzione del patrimonio netto di eguale importo, tramite l'iscrizione nel passivo del bilancio di una specifica voce con segno negativo.

  Strumenti finanziari derivati

  Gli strumenti finanziari derivati sono iscritti al fair value. Le variazioni di fair value sono imputate a conto economico, oppure, se lo strumento copre il rischio di variazione di flussi finanziari attesi di un altro strumento finanziario o di un'operazione programmata, direttamente ad una riserva positiva o negativa di patrimonio netto; tale riserva è imputata

  al conto economico nella misura e nei tempi corrispondenti al verificarsi o al modificarsi dei flussi di cassa dello strumento coperto o al verificarsi dell'operazione oggetto di copertura. Nel caso in cui il fair value alla data di riferimento risulti positivo, è iscritto nella voce "strumenti finanziari derivati attivi" tra le immobilizzazioni finanziarie o tra le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni. Nel caso in cui il valore risulti negativo è iscritto nella voce "strumenti finanziari derivati passivi" tra i fondi per rischi ed oneri.

  Fondi per rischi e oneri

  Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, di cui tuttavia

  non sono determinabili l'ammontare e la data di accadimento.

  Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.

  Fondo TFR

  Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

  Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

  Imposte sul reddito

  Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Qualora necessario, vengono, inoltre, contabilizzate imposte anticipate e differite per quei valori che producono una temporale differenza tra i risultati di esercizi civilistici e quelli determinati dalle norme fiscali. In particolare le imposte differite attive sono contabilizzate solo se esiste la ragionevole certezza di poter realizzare in futuro redditi imponibili in grado di assorbirle.

  Riconoscimento ricavi

  I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento dei rischi e dei benefici, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.

  I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

  I ricavi sono rilevati in base alle disposizioni del nuovo principio OIC 34, applicabile per i bilanci relativi agli esercizi aventi inizio a partire dal 1° gennaio 2024 o da data successiva, che si articola nelle seguenti fasi:

• determinazione del prezzo complessivo del contratto;

• identificazione dell'unità elementare di contabilizzazione;

• valorizzazione delle unità elementari di contabilizzazione; e

• rilevazione dei ricavi.

Il prezzo complessivo del contratto è desumibile dalle clausole contrattuali. Eventuali corrispettivi aggiuntivi sono inclusi nel prezzo complessivo del contratto di vendita solo nel momento in cui divengono ragionevolmente certi.

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, iscritti in base ai cambi in vigore alla data in cui sono sorti, sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio, mentre le differenze di cambio maturate in corso d'anno, positive e negative, sono state rispettivamente accreditate e addebitate al Conto Economico alla voce 17 bis Utili e perdite su cambi.

Utilizzo di stime e assunzioni nella predisposizione del bilancio d'esercizio

La redazione del bilancio d'esercizio richiede anche il ricorso a stime e ad assunzioni che possono determinare significativi effetti sui valori iscritti nello stato patrimoniale e nel conto economico, nonché sull'informativa relativa alle attività e passività potenziali riportate in bilancio. L'elaborazione di tali stime implica l'utilizzo delle informazioni disponibili e l'adozione di valutazioni soggettive, fondate anche sull'esperienza storica, utilizzata ai fini della formulazione di assunzioni ragionevoli per la rilevazione dei fatti di gestione. Per loro natura le stime e le assunzioni utilizzate possono variare di esercizio in esercizio e, pertanto, non è da escludersi che negli esercizi successivi gli attuali valori iscritti in bilancio potranno differire anche in maniera significativa a seguito del mutamento delle valutazioni soggettive utilizzate.

Le principali fattispecie per le quali è maggiormente richiesto l'impiego di valutazioni

soggettive da parte della direzione aziendale sono:

• la quantificazione delle perdite per riduzione di valore delle rimanenze, dei crediti e, in genere, delle immobilizzazioni;

• l'utilizzo di modelli valutativi per la valutazione del valore recuperabile dell'avviamento;

• la quantificazione dei fondi per rischi e oneri;

• altre stime connesse alla rilevazione dei ricavi (scontistica, raggiungimento volumi etc etc).

Altre informazioni

La Società, come previsto dal D.Lgs. n. 14/2019 (Codice della crisi e dell'insolvenza d'impresa), adotta un assetto organizzativo, amministrativo e contabile adeguato alla natura dell'impresa anche in funzione della rilevazione tempestiva della crisi d'impresa e dell'assunzione di idonee iniziative.

L'organico aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni relativamente al numero medio dei dipendenti:

	Organico	31/12/2024	31/12/2023	Variazioni
Dirigenti		1	1
Impiegati		96	94	2
Operai		97	132	(35)
	Totale	194	227	(33)

I contratti nazionali di lavoro applicati sono quelli del settore metalmeccanico, tessile, terziario, dirigenti terziario, multiservizi e gomma e plastica, secondo le mansioni del dipendente.

Nota integrativa, attivo

Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
10.349.402	9.940.713	408.689

Movimentazione delle immobilizzazioni immateriali

Descrizione	Costi di impianto e di ampliamento	Costi di sviluppo	Concessioni, licenze, marchi e diritti simili	Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti	Altre immobilizzazioni immateriali	Totale immobilizzazioni immateriali
Valore di inizio esercizio
Costo	2.660.966	666.013	4.443.683	3.740.084	13.024.764	24.535.510
Ammortamenti (Fondo	1.825.861	650.241	2.084.188	-	10.034.507	14.594.797

ammortamento)
Valore di bilancio	835.105	15.772	2.359.495	3.740.084	2.990.257	9.940.713
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni	-	-	3.644	1.667.220	205.300	1.876.164
Riclassifiche (del valore di bilancio)	-	-	101.404	(268.400)	166.996	-
Ammortamento dell'esercizio	417.552	4.924	210.474	-	834.525	1.467.475
Altre variazioni	(1)			1		-
Totale variazioni	(417.553)	(4.924)	(105.426)	1.398.821	(462.229)	408.689
Valore di fine esercizio
Costo	2.660.966	666.013	4.548.730	5.138.905	13.397.060	26.411.674
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	2.243.414	655.165	2.294.661	-	10.869.032	16.062.272
Valore di bilancio	417.552	10.848	2.254.069	5.138.905	2.528.028	10.349.402

La voce incrementi accoglie le acquisizioni avvenute nel corso dell'esercizio.

Le variazioni sono riferite per Euro 1.667 migliaia alle immobilizzazioni immateriali in corso per software, costi pluriennali connessi principalmente alla partecipazione a gare pubbliche e manutenzioni straordinarie su immobili condotti in locazione, per Euro 4 migliaia a licenze e marchi e per Euro 205 migliaia ad altre immobilizzazioni immateriali. Nel corso dell'esercizio sono entrati in esercizio Euro 268 migliaia relativi a costi ad utilità pluriennale iscritti negli esercizi precedenti.

Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
17.654.928	17.052.711	602.217

Movimentazione delle immobilizzazioni materiali

Descrizione	Terreni e fabbricati	Impianti e macchinario	Attrezzature industriali e commerciali	Altre immobilizzazioni materiali	Immobilizzazioni materiali in corso e acconti	Arrotondamento	Totale Immobilizzazioni materiali
Valore di inizio esercizio
Costo	410.800	28.693.416	3.172.291	2.814.251	3.995.196		39.085.954
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	38.192	17.720.405	2.305.079	1.969.567	-		22.033.244
Valore di bilancio	372.608	10.973.011	867.212	844.684	3.995.196		17.052.711
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni	470.028	158.789	105.683	193.590	1.360.400		2.393.070
Riclassifiche (del valore di bilancio)	-	-	-	-	-		-

Ammortamento dell'esercizio	9.336	1.357.686	202.839	116.412	-	1	1.686.274
Totale variazioni	460.692	(1.198.897)	(97.156)	77.178	1.360.400		602.217
Valore di fine esercizio
Costo	880.828	28.852.205	3.277.974	3.007.841	5.355.596		41.374.444
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	47.528	19.078.091	2.507.918	2.085.979	-		23.719.516
Valore di bilancio	833.300	9.774.114	770.056	921.862	5.355.596		17.654.928

La voce incrementi accoglie le acquisizioni effettuate nel corso dell'esercizio. In particolare, gli incrementi delle immobilizzazioni materiali in corso pari ad Euro 1.360 migliaia, fanno riferimento ad impianti e macchinari in corso di sviluppo dei siti produttivi di Somma Vesuviana ed Ottaviano.

Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
15.640.114	17.730.377	(2.090.263)

Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

Descrizione	Partecipazioni in imprese controllate	Partecipazioni in altre imprese	Totale Partecipazioni	Altri titoli	Strumenti finanziari derivati attivi
Valore di inizio esercizio
Costo	10.523.708	169.752	10.693.460	60.537	254.913
Svalutazioni		141.220	141.220
Valore di bilancio	10.523.708	28.532	10.552.240	60.537	254.913
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
Decrementi per alienazioni (del valore di bilancio)					165.287
Totale variazioni					(165.287)
Valore di fine esercizio
Costo	10.523.708	169.752	10.693.460	60.537	89.626
Svalutazioni		141.220	141.220
Valore di bilancio	10.523.708	28.532	10.552.240	60.537	89.626

Partecipazioni

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società.

Le partecipazioni in imprese controllate sono valutate, nel rispetto del principio della continuità dei

criteri di valutazione, al costo di acquisto. Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non hanno subito

svalutazioni per perdite durevoli di valore; non si sono verificati casi di "ripristino di valore".

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati

Descrizione	Crediti immobilizzati verso imprese controllate	Crediti immobilizzati verso altri	Totale crediti immobilizzati
Valore di inizio esercizio	3.850.000	3.012.687	6.862.687
Variazioni nell'esercizio	(425.000)	(1.499.976)	(1.924.976)
Valore di fine esercizio	3.425.000	1.512.711	4.937.711
Quota scadente entro l'esercizio	1.000.000	847.400	1.847.400
Quota scadente oltre l'esercizio	2.425.000	665.311	3.090.311

Nella voce "crediti immobilizzati verso imprese controllate" sono stati iscritti finanziamenti infruttiferi per un importo pari ad Euro 1.000.000 nei confronti di E.Medical S.r.l., di Euro 510.000 nei confronti della Biotech S.r.l., di Euro 415.000 nei confronti della HC Pharma S.r.l. e di Euro 1.500.000 nei confronti della Levante HC Holding d.o.o.

La voce "crediti immobilizzati verso altri" accoglie per Euro 599.310 depositi cauzionali a terzi per locazioni immobiliari; per Euro 66.001 la riserva Elite Basket Bond Export e per Euro 847.400 finanziamenti concessi a terzi. Si precisa che il "Credit Enhancement" collegato all'emissione del prestito obbligazionario Elite Basket Bond pari ad Euro 1.511.111 è stato incassato nel corso dell'esercizio per l'estinzione anticipata del Bond.

Le variazioni intervenute nell'esercizio sono le seguenti:

Descrizione	31/12/2023	Incrementi	Decrementi	31/12/2024
Imprese controllate	3.850.000	1.325.000	1.750.000	3.425.000
Altri	3.012.687	30.000	1.529.976	1.512.711
Totale	6.862.687	1.355.000	3.279.976	4.937.711

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

La ripartizione dei crediti al 31/12/2024 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente

Area geografica	Crediti immobilizzati verso controllate	Crediti immobilizzati verso altri	Totale crediti immobilizzati
Italia	3.425.000	1.512.711	4.937.711
Totale	3.425.000	1.512.711	4.937.711

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate

Denominazione	Città, se in Italia, o Stato estero	Codice fiscale (per imprese italiane)	Capitale in euro	Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro	Patrimonio netto in euro	Quota patrimonio netto posseduta in euro	Quota posseduta in perc.	Valore a bilancio o corrispondent e credito
E.Medical Srl	Somma Vesuviana (Na)	03032430963	50.000	143.028	1.003.232	993.200	99	49.500
Biotech Srl	Somma Vesuviana (Na)	06268921217	20.000	1.385	51.766	37.530	72,5	19.000
Mark Medical SpA	Gorizia	00067420315	4.000.000	2.554.160	17.795.575	17.795.575	100	7.805.507
Levante HC Holding D.o.o.	Capodistria (Slovenia)	-	2.500.000	2.361.035	6.888.457	6.888.457	100	2.549.901
HC Pharma Srl	Roma	00103860680	102.000	(85.487)	737	737	100	99.800
Totale								10.523.708

Si segnala che per tutte le partecipazioni la quota di patrimonio netto posseduta risulta superiore al valore di iscrizione in bilancio, tranne che per la HC Pharma S.r.l. che è in fase di start-up.

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in altre imprese

Denominazione	Sede sociale	Valore al	Valore al	Variazione
		31/12/2023	31/12/2024
1. Corios S.c.a r.l.	S. Giuliano Milanese	15.509	15.509	-
2. CO.PIM Campania - Consorzio	Napoli	517	517	-
3. INDICOD - Associazione	Milano	1.240	1.240	-
4. C.V.A S.p.A.	Aosta	516	516	-
5. Polo Produttivo Napoli 2001	Napoli	10.000	10.000	-
6. Ga.Fi. Sud S.c.p.a.	Napoli	500	500	-
7. Confidi Reg. Campania S.c.p.a.	Napoli	250	250	-
Totale		28.532	28.532

1. Quota di partecipazione in una società cooperativa di acquisto di Medical Devices;

2. N. 2 quote del consorzio "CO.PIM. CAMPANIA" Consorzio di garanzia collettiva Fidi;

3. N. 1 quota nell'Associazione senza scopo di lucro avente la denominazione "Istituto Nazionale per la Diffusione della Codifica dei Prodotti", detta INDICOD;

4. Quota di partecipazione nella società Compagnia Valdostana delle Acque, tale partecipazione ci ha permesso di aderire al consorzio di acquisto ed autoproduzione di energia elettrica prodotta da fonte idrica rinnovabile;

5. Quota consortile nel Consorzio Polo Produttivo Napoli 2001. Il consorzio ha per oggetto principale la gestione delle formalità amministrative e burocratiche per la partecipazione dei consorziati alla procedura per l'assegnazione di lotti di terreno per insediamenti industriali nell'Area P.I.P. del comune di San Giuseppe Vesuviano (NA);

6. N. 2 quote di partecipazione al consorzio "Ga.Fi. Sud S.c.p.a.", Consorzio di garanzia collettiva Fidi per

   le piccole e medie imprese;

7. Quota di partecipazione nella società Confidi Regione Campania S.c.p.a. .

Altri titoli

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
60.537	60.537	-

La voce Altri titoli accoglie gli importi relativi a n. 9.336 azioni della Banca Popolare dell'Emilia Romagna, n. 190 azioni della Banca Popolare Vesuviana SCARL e 2.269 azioni della Banca Popolare di Bari.

Strumenti finanziari derivati

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
89.626	254.913	(165.287)

Trattasi di strumenti finanziari quali contratti a termine per la copertura del rischio tassi d'interesse, swap, future, o altre opzioni legate ai contratti derivati destinati ad essere mantenuti oltre l'esercizio successivo.

Rimanenze

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
19.838.080	19.931.119	(93.039)

I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota integrativa.

Descrizione	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio
Materie prime, sussidiarie e di consumo	4.945.261	(1.084.828)	3.860.433
Prodotti finiti e merci	12.777.813	402.157	13.179.970
Acconti	2.208.045	589.632	2.797.677
Totale rimanenze	19.931.119	(93.039)	19.838.080

La variazione è da ricollegare all'aumento delle scorte di magazzino di prodotti finiti ed all'aumento di

acconti corrisposti a fornitori.

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
27.461.660	27.449.153	12.507

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Descrizione	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante	21.487.401	1.734.835	23.222.236	23.222.236	-
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante	2.515.709	(412.382)	2.103.327	2.103.327	-
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante	1.887.033	(1.069.374)	817.659	815.660	1.999
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante	71.169	23.113	94.282	-	-
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante	1.487.841	(263.685)	1.224.156	1.224.156	-
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante	27.449.153	12.507	27.461.660	27.365.379	1.999

La società si è avvalsa della facoltà di non utilizzare il criterio del costo ammortizzato e/o di non attualizzare i crediti, in quanto gli stessi hanno scadenza inferiore ai 12 mesi.

Crediti verso imprese controllate

I Crediti verso le imprese controllate entro i 12 mesi hanno natura commerciale. Si precisa, al riguardo, che le predette transazioni sono effettuate in base alle normali condizioni di mercato e nell'interesse della società.

Crediti tributari

La voce "Crediti tributari" entro 12 mesi si riferisce al credito Iva per ad Euro 654.804, al credito d'imposta industria 4.0 per Euro 33.280, altri crediti d'imposta per Euro 82.662 e ad altri crediti tributari pari ad Euro 44.914; mentre la voce "Crediti tributari" oltre 12 mesi pari ad Euro 1.999 si riferisce al credito IRES derivante dall'istanza di rimborso per la mancata deduzione dell'Irap relativa alle spese per il personale dipendente e assimilato nel periodo 2007 - 2011 (Decreto legge n. 201 del 2011).

Crediti per imposte anticipate

La voce crediti per imposte anticipate accoglie l'effetto fiscale sulla differenza tra le quote di ammortamento civilistico ed ammortamento fiscale connesso alla rivalutazione del marchio Farmex e l'effetto fiscale sui derivati.

Crediti verso altri

Si fornisce di seguito il dettaglio della voce al 31.12.2024, pari ad Euro 1.224.156:

Descrizione	Importo
Crediti per anticipi	398.352
Anticipi provvigionali agenti	182.723
Cauzioni a fornitori	150.938
Fornitori c/anticipi	118.833
Crediti v/collaboratori per anticipi	113.596
Crediti previdenziali e assistenziali	91.374
Crediti v/dipendenti per anticipi	70.370
Depositi cauzionali ASL varie	28.704
Crediti v/assicurazioni	25.000
Depositi cauzionali Enel	8.710
Altri crediti	35.556
Totale	1.224.156

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

La ripartizione dei crediti al 31/12/2024 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente

Area geografica	Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante	Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante	Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante	Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante	Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante	Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
Italia	23.147.951	2.103.327	817.659	94.282	1.224.156	27.387.375

U.E.	59.545					59.545
Extra U.E.	14.740					14.740
Totale	23.222.236	2.103.327	817.659	94.282	1.224.156	27.461.660

I crediti sono valutati al valore di presumibile realizzo e l'adeguamento del valore nominale dei crediti è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione	F.do svalutazione crediti
Saldo al 31/12/2023	3.345.198
Utilizzo nell'esercizio	(15.243)
Accantonamento esercizio	224.240
Saldo al 31/12/2024	3.554.195

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
3.604.521	5.754.602	(2.150.081)

Descrizione	Valore di inizio esercizio	Variazioni nell'esercizio	Valore di fine esercizio
Altri titoli non immobilizzati	5.754.602	(2.150.081)	3.604.521
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	5.754.602	(2.150.081)	3.604.521

La variazione accoglie operazioni di investimento e disinvestimento di nuovi titoli e polizze avvenute

nel corso dell'esercizio.

La voce in esame accoglie i seguenti titoli:

• Quote del fondo a distribuzione trimestrale Fasanara Trade per Euro 2.506.275

• Polizza Unicredit Vita per Euro 331.448

• Titoli azionari quotati per Euro 145.990

• Polizza Aviva Life della Banca Popolare di Bari per Euro 77.350

• Quote Arca Impresa per Euro 49.997

• Quote Mediobanca BlackRock Co-Investments per Euro 47.898

• Nordfondo Liquidità di Banca Sella S.p.A. per Euro 32.341

• Titoli Unicredit Perpetual per Euro 206.103

• Titoli Intesa Perpetual per Euro 206.603

• Altri titoli per Euro 516

Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
19.432.016	19.760.991	(328.975)

Descrizione	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali	19.756.426	(332.371)	19.424.055
Assegni		3.783	3.783
Denaro e altri valori in cassa	4.565	(387)	4.178
Totale disponibilità liquide	19.760.991	(328.975)	19.432.016

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
1.394.404	1.356.682	37.722

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.

Descrizione	Ratei attivi	Risconti attivi	Totale ratei e risconti attivi
Valore di inizio esercizio	286	1.356.396	1.356.682
Variazione nell'esercizio	8.488	29.234	37.722
Valore di fine esercizio	8.774	1.385.630	1.394.404

La composizione della voce risconti attivi è così dettagliata:

Descrizione	Importo
Quote di canoni leasing anticipati	435.968
Oneri straordinari	345.874
Materie prime e prodotti	111.379
Fidejussioni	106.183
Consulenze	86.893

Spese su mutui	79.715
Commissioni su titoli	44.218
Mostre e fiere	39.221
Fitti passivi	37.609
Polizze assicurative anticipate	32.688
Imposte e tasse	12.955
Manutenzioni macchinari	8.925
Software	7.660
Oneri societari	7.379
Noleggio automezzi e tasse di proprietà	4.460
Interessi diversi	833
Altri costi anticipati di competenza 2024	23.670
Totale	1.385.630

Nota integrativa, passivo e patrimonio netto

Saldo al 31/12/2024	Saldo al 31/12/2023	Variazioni
44.364.120	45.267.478	(903.358)

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente			Altre variazioni			Risultato d'esercizio	Valore di fine esercizio
		Altre destinazioni	Incrementi	Decrementi	Riclassifiche
Capitale	20.604.250						20.604.250
Riserva da soprapprezzo delle azioni	16.644.958						16.644.958
Riserve di rivalutazione	2.425.000						2.425.000
Riserva legale	607.168	55.919					663.087
Riserva straordinaria	5.053.035			(537.807)			4.515.228
Versamenti in conto capitale	1.530.406						1.530.406
Riserva avanzo di fusione	32.525						32.525
Varie altre riserve	2		1				3
Totale altre riserve	6.615.968		1	(537.807)			6.078.162
Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari	174.296			(131.257)			43.039

attesi
Dividendi		1.062.461		(1.062.461)			-
Utile (perdita) dell'esercizio	1.118.380	(1.118.380)				1.138.146	1.138.146
Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio	(2.922.542)		(467.966)	157.986			(3.232.522)
Totale patrimonio netto	45.267.478	-	(467.965)	(1.573.539)		1.138.146	44.364.120

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti

	Importo	Origine / natura	Possibilità di utilizzazione	Quota disponibile	Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
					per copertura perdite	per altre ragioni
Capitale	20.604.250	Capitale	B
Riserva da soprapprezzo delle azioni	16.644.958	Capitale	A,B,C,D	16.644.958
Riserve di rivalutazione	2.425.000	Capitale	A,B,C,D
Riserva legale	663.087	Utili	B
Altre riserve
Riserva straordinaria	4.515.228	Utili	A,B,C,D	4.515.228
Versamenti in conto capitale	1.530.406	Capitale	A,B,C,D	1.530.406
Riserva avanzo di fusione	32.525	Capitale	A,B	32.525
Varie altre riserve	3	Capitale	A,B,C,D	3
Totale altre riserve	6.078.162			6.078.162
Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi	43.039	Capitale		43.039
Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio	(3.232.522)	Capitale		(3.232.522)
Totale	43.225.974			19.533.637
Quota non distribuibile				4.581.775
Residua quota distribuibile				14.951.862

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Svas Biosana S.p.A. ha pubblicato questo contenuto il 21 maggio 2025, ed è responsabile delle informazioni in esso contenute. Distribuito da , senza apportare modifiche o alterazioni, il 21 maggio 2025 alle 07:50 UTC.