Bilancio di esercizio 2022
TMP Group S.p.A.
Fascicolo del
Bilancio consolidato
al 31 dicembre 2024
Sede Legale: Milano (MI) Via Brembo, 27 Capitale Sociale: 715.600
Iscritta presso l'Ufficio del Registro delle Imprese di Milano
N. Iscrizione Reg. Imprese, Cod. Fiscale e P. IVA n. 02690730847
INDICE
TMP GROUP S.P.A 1
Organi sociali e di controllo 4
Relazione sulla gestione 5
Andamento economico e situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo 10
Analisi degli indicatori di risultato economico-finanziari 15
Investimenti 15
Fatti di rilievo dell'esercizio 17
Rapporti con parti correlate 18
Dati sull'occupazione 21
SCHEMI DEL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2024 23
Nota integrativa al bilancio di esercizio 28
Struttura e contenuto del bilancio 28
Patrimonio netto e risultato dell'esercizio consolidati e quote corrispondenti alle interessenze di terzi 29
Criteri di redazione e di valutazione 29
Immobilizzazioni immateriali 31
Immobilizzazioni Materiali 32
Immobilizzazioni Finanziarie 33
Partecipazioni 33
Crediti 34
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 35
Disponibilità liquide 35
Ratei e Risconti 35
Fondi per rischi e oneri 36
Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro 36
Debiti 36
Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale 37
Conversione di poste in valuta 37
Ricavi 38
Contributi 38
Costi 38
Proventi e oneri finanziari 38
Imposte 39
Commenti alle principali voci dell'attivo 40
-
Immobilizzazioni immateriali 40
-
Immobilizzazioni materiali 44
-
Immobilizzazioni finanziarie 45
-
Crediti 46
-
Disponibilità liquide 49
-
Ratei e risconti attivi 50
Commenti alle principali voci del passivo 51
-
Patrimonio netto 51
-
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 52
-
Debiti 53
-
Ratei e risconti passivi 56
Commenti alle principali voci del conto economico 57
-
Ricavi 57
-
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 58
-
Altri ricavi e proventi 58
-
Costi per servizi 59
-
Costi per godimento beni di terzi 60
-
Costi per il personale 60
-
Ammortamenti e svalutazioni 61
-
Oneri diversi di gestione 61
-
Proventi e (Oneri) finanziari 61
-
Imposte sul reddito 62
ALTRE INFORMAZIONI 63
-
Rapporti con parti correlate 63
-
Rendiconto Finanziario 65
-
Informativa ex art. 1, comma 125, L.04/08/2017 n.124 65
-
Organico Medio 65
-
Compensi amministratori e organi di controllo 65
-
Garanzie, Impegni e Passività Potenziali 66
-
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio 66
Organi sociali e di controllo
Consiglio di
Amministrazione
Presidente Maria Teresa Astorino
Amministratore delegato
Roberto Rosati
Amministratori Margherita Leder
Basilio Antonino Scaturro
Amministratore indipendente
Natale Costantino
Collegio Sindacale Presidente Giacomo Campo
Sindaci Effettivi Milillo Mauro
Saccone Thomas
Gruppo di Revisione RSM Gruppo di Revisione e Organizzazione Contabile S.p.A.
Relazione sulla gestione
Cari Azionisti,
il presente fascicolo contiene il bilancio consolidato della TMP Group S.p.A. redatto in conformità alla normativa del Codice civile, così come modificata dal D. Lgs. 139/2015 (il "Decreto"), interpretata ed integrata dai principi contabili italiani emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità ("OIC") ed è la più chiara dimostrazione della situazione in cui si trova Il Gruppo.
La presente relazione riguarda l'analisi della gestione avuto riguardo ai dettami di cui all'art.2428 del Codice civile come modificato dall'art. 1 del D.Lgs 2 febbraio 2007, n .32 ed ha la funzione di offrire una panoramica sulla situazione del Gruppo e sull'andamento della gestione dell'esercizio, il tutto con particolare riguardo alle informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali.
Il periodo di esercizio al 31 dicembre 2024 si è chiuso con una utile netto pari ad 49.316, in ripresa rispetto alla perdita del 2023, con una variazione al rialzo pari al 104%.
Il Valore della Produzione, la cui crescita è stata rallentata duranta S2 2023, ha avuto una ripartenza in linea con le attese che ha riguardato i ricavi di alcune aree e l`accesso a nuove linee di ricavi.
Il Gruppo ha continuato il programma di investimenti in tecnologia previsto dalle use of proceeds post quotazione in Borsa, in piattaforme che integreranno il business rendendolo progressivamente più scalabile. Il Gruppo ha recuperato in maniera rilevante una serie di crediti pregressi, che hanno permesso una riduzione importante del fondo svalutazione crediti nonché ottenuto il credito di imposta per i costi sostenuti in fase di quotazione in Borsa. Diverse attività iniziate nel 2023, quali la candidatura al bando Connessioni di Regione Sicilia ed il focus sugli eventi internazionali in Giappone, quali Expo 2025, hanno raggiunto la conversione nel corso del 2024.
La crescita per linee interne si sta concretizzando nell'inserimento di figure chiave al fine di dare efficacia e scalabilità alla struttura commerciale che ci sta permettendo di poter annoverare nuovi clienti di rilevanza internazionale e l'inserimento in nuovi segmenti dei nostri mercati di riferimento.
Abbiamo quindi consolidato il nostro posizionamento sull'intera linea dei servizi da noi offerti, affiancando i nostri clienti nel percorso verso l'introduzione di modelli innovativi sia nei processi di comunicazione che di relazione, apportando qualità e moltiplicando le occasioni di interazione.
Il consolidamento di alcune sostanziali posizioni sulla scena internazionale ci ha permesso di affacciarci su nuovi mercati, come in Spagna all'approdo commerciale di effettivo rilievo, garantito anche dall'ottenimento di un finanziamento a tasso agevolato ed un contributo a fondo perduto da parte di SIMEST. In tale ottica si configura anche l'accordo commerciale in Arabia Saudita e sui Paesi del Medio Oriente, sulla quale gli impatti delle progettualità al 2030 si configurano come nazioni da presidiare assolutamente con le nostre linee di servizi.
Riteniamo, infatti, che le azioni di investimento in tecnologia, le attività di espansione geografica, le implementazioni di carattere commerciale e strutturale, inclusa la razionalizzazione dei costi delle consulenze, dei costi del personale e dei costi di locazione, realizzate nel corso dell'esercizio, permetteranno una continuazione dei risultati positivi nel 2025.
Profilo e aree di business
TMP Group S.p.A., Gruppo Capogruppo, e la sua controllata Sportellence S.r.l., operano sia in Italia che all'estero nel settore Media & Live Communication/Entertainment, Production e Web3. La composizione del Gruppo e dell'area di consolidamento è di seguito riportata:
|
Ragione Sociale |
Valuta |
Capitale Sociale |
Quota di possesso diretta |
|
TMP Group S.p.A |
Euro |
715.600 |
- |
|
Sportellence S.r.L. |
Euro |
10.000 |
100% |
TMP Group è una tech media company, specializzata nello sviluppo di strategie e strumenti tecnologici per la comunicazione digitale ed esperienziale e per la realizzazione di contenuti ad alto tasso tecnologico. I servizi offerti riguardano in particolare le attività di brand identity, live communication, business innovation e technological transformation, e si sostanziano nelle progettualità condotte all'interno delle quattro divisioni operative in cui si articola TMP Group Digital, Experience, Production, Technology, con specifiche competenze maturate nell'ambito di vari settori e mercati B2B e B2B2C implementando e diversificando ulteriormente il proprio portfolio clienti.
In data 02 febbraio 2023 Il Gruppo TMP Group S.p.A. ha completato il processo di
quotazione presso l'Euronext Growth Milan.
Experience: Il Gruppo è in grado di seguire l'intera filiera della produzione eventistica, dall'ideazione del concept allo sviluppo del progetto, dal piano comunicativo alla produzione esecutiva, dagli allestimenti alle tecnologie scenografiche.
Technology: Il Gruppo, in partnership con diverse aziende del settore, sviluppa progetti e tecnologie Web 3.0 legate al comparto marketing e contenuti, fra i quali progettazione sul metaverso, progetti di realtà aumentata e modulazione 3d, nonché creazione e distribuzione
di NFT collezionabili tramite la propria piattaforma MUSA NTF.ioe la piattaforma di ticketing NFT Newty.io.
Digital e Production (dal 2024 unita in un'unica area): Il Gruppo svolge attività di marketing e comunicazione digitale tramite strategie data driven multicanale in Italia e all'estero. Il servizio comprende il design, la strategia, la produzione contenuti, le attività di performance e influencer marketing dei canali social tradizionali ed innovativi di marchio e aziende, con dettagliate attività di reportistica basata su KPI definiti con il cliente.
Il Gruppo segue la produzione specifica di audiovisivi corporate e podcasting, nonché produzioni di più strutturata caratura, dal video entertainment al commercial fino ai video musicali per noti artisti sulla scena nazionale ed internazionale.
La controllata Sportellence S.r.l., Gruppo costituita nel 2020, opera nello stesso settore della capogruppo ed è specializzata nella gestione di grandi eventi, nell'erogazione di servizi di comunicazione e marketing integrato, nella direzione di progetti di consulenza sui diritti delle grandi manifestazioni sportive e no.
Andamento del mercato di riferimento ed andamento commerciale
Il mercato degli eventi, a livello globale, è previsto in forte crescita con un CAGR (tasso di crescita annuale composto) del 10-12% nel periodo 2024-2028.
L'Italia e l'Europa vedranno un incremento nell'organizzazione di eventi ibridi e digitali,
spinti dalla richiesta di esperienze immersive e personalizzate.
Le principali sfide includono la sostenibilità, la gestione della sicurezza sanitaria e l'implementazione di tecnologie innovative come realtà aumentata e virtuale per arricchire l'esperienza dei partecipanti.
Settore del Marketing
Il marketing digitale continua a evolversi rapidamente, con una crescita stimata del 13% annuo. La crescente adozione dell'intelligenza artificiale e dell'automazione trasforma il panorama del marketing, soprattutto in Europa e negli Stati Uniti. In Italia, le PMI stanno sfruttando strategie di content marketing e social media per migliorare la visibilità. Le principali sfide restano la gestione della privacy dei dati e l'integrazione di strategie omni-canale efficaci.
Settore del Web 3.0
Il mercato globale del Web 3.0 è in rapida espansione, con un CAGR previsto di circa il 38,5% fino al 2028, passando da 4,43 miliardi di dollari nel 2024 a 16,3 miliardi di dollari nel 2028. Questa crescita è trainata dall'adozione delle tecnologie blockchain, criptovalute, e applicazioni decentralizzate (DApps). La domanda di soluzioni per la privacy dei dati e la sicurezza, insieme alla proliferazione dei dispositivi IoT, sono fattori chiave. Le principali
sfide includono la scalabilità delle soluzioni blockchain, la regolamentazione incerta in vari mercati e l'integrazione con i sistemi tradizionali.
(Grand View Research) (GlobeNewswire) (MarketsandMarkets).
Prospettive Regionali
Nord America: Guida il mercato globale con il 38,4% del valore totale, grazie alla forte adozione di tecnologie avanzate e alla presenza di aziende leader come Coinbase e Alchemy Insights.
Europa: Crescita significativa prevista, con una particolare attenzione alla privacy dei dati e alle trasformazioni digitali nel settore BFSI (banche, assicurazioni e servizi finanziari).
Asia-Pacifico: Registrerà la crescita più rapida, trainata dalla domanda di piattaforme digitali sicure, dall'adozione del 5G e dalla diffusione di blockchain e AI in settori come il commercio elettronico e i servizi finanziari (Market Data Forecast) (Emergen Research).
Il Gruppo segue con attenzione le tensioni economiche globali legati ad una potenziale guerra commerciale e ad un eventuale aumento dei costi delle materie prime che ne possa derivare.
In sintesi, il periodo 2024-2028 vedrà una trasformazione significativa in questi settori, con opportunità legate all'innovazione tecnologica e sfide inerenti all'adattamento e regolamentazione del mercato.
Andamento del titolo
Di seguito si illustra l'andamento del titolo della Capogruppo TMP Group (cod. ISIN IT0005531238):
Il Titolo è stato listato sul mercato Euronext Growth di Milano il 2 febbraio 2023 al valore di 10 per azione. Ha chiuso la seduta di giovedì 2 febbraio 2023, primo giorno di quotazione, a 9.38.
Il 5 aprile 2024, data di approvazione del bilancio annuale 2023 consolidato, il titolo ha avuto una flessione a 2,56 per azione, toccando il minimo storico il 19 aprile 2024 a 1,24 per azione, assestandosi poi su un prezzo alla data di redazione del fascicolo di bilancio semestrale 2025 di 1,35 per azione.
Alla data di redazione del presente fascicolo il valore per azione è pari a 1,45 con un rialzo massimo ad 1,82 al 28 marzo 2025
Come evidenziato dal grafico, l'andamento del titolo, a partire dalla data di ammissione alle negoziazioni, ha evidenziato una tendenza in flessione che riflette le dinamiche di mercato precedentemente commentate ed il generale negativo andamento del mercato Euronext Growth.
Il Gruppo ritiene che il miglioramento degli indici societari, insieme alla selezione di Web Sim quale Corporate Broker, focalizzato anche sul settore retail, possa aumentare gli scambi e migliorare la performance del titolo.
Andamento economico e situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo
Conto Economico Riclassificato
|
€'000 Consolidato |
% su |
Consolidato |
% su |
Var Var % |
||
|
FY24 |
VdP |
FY23A |
Vdp |
€'000 |
||
|
Ricavi delle vendite |
5.005 |
75% |
5.578 |
96% |
(573) |
-10% |
|
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti |
- |
0% |
- |
0% |
- |
n/a |
|
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
111 |
2% |
202 |
3% |
(92) |
-45% |
|
Altri ricavi e proventi |
1.538 |
23% |
23 |
0% |
1.515 |
6623% |
|
Valore della produzione |
6.654 |
100% |
5.803 |
100% |
851 |
15% |
|
Costi delle materie prime, sussidiarie e di merci al netto della var. Rimanenze |
(1) |
0% |
(17) |
0% |
15 |
-93% |
|
Costi per servizi |
(3.717) |
-56% |
(3.499) |
-60% |
(218) |
6% |
|
Costi per godimento beni di terzi |
(57) |
-1% |
(455) |
-8% |
398 |
-88% |
|
Costi del personale |
(1.152) |
-17% |
(1.228) |
-21% |
75 |
-6% |
|
Oneri diversi di gestione |
(693) |
-10% |
(384) |
-7% |
(309) |
80% |
|
EBITDA (i) |
1.034 |
16% |
221 |
4% |
813 |
368% |
|
EBITDA Margin (sul VdP) |
15,5% |
3,8% |
308% |
|||
|
Ammortamenti e svalutazioni |
(856) |
-13% |
(1.028) |
-18% |
171 -17% |
|
|
Accantonamenti |
- |
0% |
- |
0% |
- n/a |
|
|
EBIT (ii) |
178 |
3% |
(807) |
-14% |
984 |
-122% |
|
EBIT Margin (sul VdP) |
2,7% |
-13,9% |
-119% |
|||
|
Proventi e (Oneri) finanziari |
(124) |
-2% |
(141) -2% |
17 |
-12% |
|
|
EBT (iii) |
53 |
1% |
(948) |
-16% |
1.001 |
-106% |
|
EBT Margin (sul VdP) |
0,8% |
-16,3% |
-105% |
|||
|
Imposte sul reddito |
(4) |
0% |
(234) -4% |
230 |
-98% |
|
|
Risultato d'esercizio |
50 |
1% |
(1.182) |
-20% |
1.231 |
-104% |
|
Risultato d'esercizio di gruppo |
50 |
0,7% |
(1.182) |
-20,4% |
1.231 |
-104% |
|
Risultato d'esercizio di terzi |
- |
0,0% |
- |
0,0% |
- |
n/a |
* EBITDA: Indica il risultato operativo (differenza tra valore della produzione e consumi della produzione) al lordo di ammortamenti svalutazioni e degli accantonamenti per rischi.
**EBIT indica il risultato al lordo delle imposte e delle componenti finanziarie e straordinarie.
***EBT indica il risultato ante imposte.
DATI ECONOMICI
Di seguito viene riportato il commento dei principali fattori che hanno influenzato
l'andamento economico del Gruppo nel corso del 2024 rispetto all'esercizio precedente:
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
I ricavi delle vendite e delle prestazioni 2024 ammontano a 5.005mila, in decrescita rispetto al 2023 del 10% legata ad un rallentamento delle attività commerciali.
L'analisi dei ricavi per linee di servizi evidenzia come i ricavi 2024 derivano principalmente dalla divisione Experience (gestione di eventi fisici e digitali, exhibition service, etc.) che rappresenta il core business del Gruppo, (46% del totale ricavi, pari a circa 1.141mila) e dalla divisione Technology (sviluppo piattaforme tecnologiche, Web 3.0) per il 33% pari a circa 883mila. Entrambe le aree vedono una lieve flessione dei volumi dovuti alla mancata conferma di alcune commesse, i valori sono comunque in linea con le attese per il semestre.
L'area produzione contenuti ha mantenuto la propria incidenza attorno al 20% con una crescita di volumi rispetto all'anno precedente dovuta alle attività commerciali positive di una delle nuove risorse individuate.
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
Experience
Technology
Content and strategy
2024 2023
La voce altri ricavi risulta in forte crescita rispetto al 2023 ed ammonta a 1.538Mila, includendo fra le voci più rilevanti
-
Contributo in conto esercizio a fondo perduto di Regione Sicilia per 256Mila
-
Contributo in conto esercizio a fondo perduto di Regione Lombardia per 12Mila
-
Contributo in conto esercizio per credito di imposta per spese di quotazione in Borsa per 402mila
-
Contributo in conto esercizio per credito di ricerca e sviluppo maturato negli anni precedenti per 10mila (si veda nota integrativa)
-
Contributo in conto esercizio Fondo Nuove Competenze per 23Mila
-
Rivalutazioni delle posizioni creditizie che hanno portato alla riduzione del fondo svalutazione crediti del Gruppo di 933mila. La variazione del F.do svalutazione crediti del Consolidato è di 877.211, è data dal saldo al 31.12.2023 euro 1.264.195 + accantonato nel 2024 euro 56.603 - il rilascio euro di euro 933.814, (il rilascio nello specifico è il risultato della parte imputata a ricavo euro 618.463 per le sole fatture incassate, + la restante parte di euro 315.350 stornata direttamente dal cliente per chiusura/rinuncia del credito, precedentemente accantonato al fondo).
Valore della produzione
6000000
5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
0
2024 2023
Il Valore della Produzione è pari a circa 6.654mila, in crescita rispetto allo stesso periodo del 2023 del 15%, e comprende oltre ai ricavi, il valore relativo all'incremento di "immobilizzazioni immateriali per costi interni", la cui attività è stata indirizzata allo sviluppo di una nuova piattaforma per un totale di 140mila, in decrescita rispetto al 2023.
L'EBITDA si attesta a circa 1.034mila con una crescita del 368% rispetto al 2023, sui cui incidono costi totali per 5.620mila, di cui costi del personale per circa 1.152mila, in lieve decrescita rispetto al 2023 e costi per servizi per 3.717mila, in linea rispetto al 2023 ,"costi per il godimento di beni di terzi" per 56mila in forte decrescita sulla base di una riclassifica e altri costi operativi per 693mila, in forte crescita sulla base di una riclassifica.
L'EBIT, si attesta a 178mila, in crescita del 122% e risente delle quote di ammortamento di competenza dell'esercizio, delle svalutazioni delle immobilizzazioni, nonché della svalutazione crediti effettuata nell'esercizio, per 856mila.
Il risultato ante-imposte (EBT) risulta pari a 54mila e le imposte correnti ammontano a circa 4mila.
Il risultato de periodo mostra un utile netto pari a 50mila, in crescita del 104%.
DATI PATRIMONIALI
Di seguito viene riportato il commento delle principali voci dello Stato Patrimoniale consolidato:
Stato Patrimoniale Riclassificato
|
€'000 Consolidato |
Consolidato |
Var Var % |
||
|
FY24 |
FY23A |
€'000 |
||
|
Immobilizzazioni immateriali |
2.431 |
1.857 |
574 |
31% |
|
Immobilizzazioni materiali |
234 |
252 |
(18) |
-7% |
|
Immobilizzazioni finanziarie |
60 |
60 |
- |
0% |
|
Attivo fisso netto |
2.725 |
2.169 |
556 |
26% |
|
Rimanenze |
- |
- |
- |
0% |
|
Crediti commerciali |
4.096 |
4.340 |
(244) |
-6% |
|
Debiti commerciali |
(417) |
(1.835) |
1.418 |
-77% |
|
Capitale circolante commerciale |
3.680 |
2.505 |
1.175 |
47% |
|
% su Ricavi delle Vendite |
73,5% |
44,9% |
28,6% |
64% |
|
Altre attività correnti |
323 |
251 |
72 29% |
|
|
Altre passività correnti |
(245) |
(267) |
22 -8% |
|
|
Crediti e debiti tributari |
(501) |
(302) |
(199) 66% |
|
|
Ratei e risconti netti |
(15) |
46 |
(61) -131% |
|
|
Capitale circolante netto (i) |
3.242 |
2.233 |
1.009 45% |
|
|
% su Valore della Produzione |
48,7% |
38,5% |
10,2% |
27% |
|
Fondi rischi e oneri |
(59) |
- |
(59) |
100% |
|
TFR |
(129) |
(115) |
(14) |
12% |
|
Capitale investito netto (Impieghi) (ii) |
5.780 |
4.287 |
1.492 |
35% |
|
Indebitamento finanziario |
1.577 |
1.171 |
406 |
35% |
|
di cui debito finanziario corrente |
436 |
436 |
100% |
|
|
di cui parte corrente del debito finanziario non corrente |
364 |
450 |
(86) |
-19% |
|
di cui debito finanziario non corrente |
776 |
721 |
55 |
8% |
|
Altre attività finanziarie correnti |
(496) |
(1.183) |
687 |
-58% |
|
Disponibilità liquide |
(678) |
(1.027) |
349 |
-34% |
|
Indebitamento finanziario netto (iii) |
403 |
(1.039) |
1.442 |
-139% |
|
Capitale sociale |
716 |
716 |
- |
0% |
|
Riserve |
4.612 |
5.793 |
(1.182) |
-20% |
|
Risultato d'esercizio |
50 |
(1.182) |
1.231 |
-104% |
|
Patrimonio netto (Mezzi propri) |
5.377 |
5.327 |
50 |
1% |
|
Riserve di terzi |
- |
- |
- |
n/a |
|
Risultato d'esercizio di terzi |
- |
- |
- |
n/a |
|
Patrimonio netto (Terzi) |
- |
- |
- |
n/a |
Totale fonti 5.779 4.288 1.491 34,8%
Il Capitale investito è pari a 5.780mila in aumento rispetto al 2023 per effetto dell'aumento
delle immobilizzazioni immateriali per opere di ingegno.
Il Patrimonio netto, pari a circa 5.377mila in crescita rispetto al 2023 che riflette l'utile di
periodo.
Di seguito viene riportata la composizione della posizione finanziaria netta del Gruppo:
|
Consolidato €'000 FY24 |
Consolidato FY23A |
Var €'000 |
Var % |
|
A. Disponibilità liquide 678 |
1.027 |
(349) |
-34,0% |
|
B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide - |
- |
- |
0,0% |
|
C. Altre attività finanziarie correnti 496 |
1.183 |
(687) |
-58,1% |
|
D. Liquidità (A) + (B) + ( C ) 1.174 |
2.210 |
(1.036) |
-46,9% |
|
E. Debito finanziario corrente 436 |
436 |
100,0% |
|
|
F. Parte corrente del debito finanziario non 364 |
450 |
(86) |
-19,0% |
|
G. Indebitamento finanziario corrente (E)+(F) 801 |
450 |
351 |
77,9% |
|
H. Indebitamento finanziario corrente netto (374) |
(1.760) |
1.386 |
-78,8% |
|
I. Debito finanziario non corrente 776 |
721 |
55 |
7,7% |
|
J. Strumenti di debito - |
- |
- |
0,0% |
|
K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti - |
- |
- |
0,0% |
|
L. Indebitamento finanziario non corrente (I) + 776 |
721 |
55 |
7,7% |
Indebitamento finanziario netto
corrente
(G)-(D)
(J) + (K)
|
M. Totale indebitamento finanziario netto (H) + (L) |
403 |
(1.039) |
1.442 |
-138,8% |
La posizione finanziaria al 31 dicembre 2024 evidenzia disponibilità liquide per 678mila e 1,1 milioni di disponibilità finanziarie, comprensive di un investimento in Titoli di Stato per 469mila.
L'indebitamento finanziario risulta 403mila per effetto sia dei debiti verso banche a breve e medio termine di 1.140mila, influenzato anche dall'accensione del finanziamento a tasso agevolato SIMEST per 424mila, sia alla regolarizzazione di alcune posizioni relative al credito d'imposta per attività di ricerca e sviluppo, con riferimento alla cosiddetta "maggiorazione Sud" 211mila (si vedano in dettagli in fatti rilevanti dell'esercizio) che ai debiti commerciali scaduti da oltre 90 giorni.
Analisi degli indicatori di risultato economico-finanziari
Di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato economici. Gli stessi sono suddivisi tra indicatori economici e patrimoniali:
Indicatori economici
|
Indicatori economici |
Esercizio 2024 |
Esercizio 2023 |
|
ROE (Utile d'esercizio/Patrimonio netto) |
1% |
-22% |
|
ROI (EBIT/Totale Attivo) |
2% |
-9% |
|
ROS (EBIT/Ricavi delle vendite e delle prestazioni) |
4% |
-14% |
Indicatori patrimoniali e finanziari
|
Indicatori patrimoniali |
Esercizio 2024 |
Esercizio 2023 |
|
Margine di struttura (Patrimonio netto - Immobilizzazioni) |
2.652.262 |
3.158.361 |
|
Margine di tesoreria |
3.486.443 |
3.261.120 |
|
Elasticità del circolante (Attivo corrente/capitale investito) |
0,69 |
0,76 |
|
Indicatori finanziari |
Esercizio 2024 |
Esercizio 2023 |
|
Indice di liquidità immediata (quick ratio) |
2,26 |
1,86 |
Dalle tabelle precedenti emerge la solidità della struttura patrimoniale e dimostra la capacità del Gruppo di sostenere autonomamente gli investimenti e la gestione dell'attività caratteristica. Il margine di tesoreria e il capitale circolante netto positivo rappresentano un buon grado di solvibilità nel breve periodo. L'indicatore finanziario mostra come Il Gruppo riesca ad assolvere agli impegni finanziari di breve periodo.
Investimenti
Nel corso dell'esercizio Il Gruppo ha sostenuto investimenti per Immobilizzazioni immateriali per un importo pari a 1.348mila e per Immobilizzazioni Materiali pari a 7mila. Di seguito si riporta il dettaglio degli investimenti effettuati nel 2024:
|
Importi in Euro |
Esercizio 2024 |
|
|
Esercizio 2023 |
||
|
Immobilizzazioni immateriali |
||
|
Costi di Ricerca e Sviluppo |
- |
- |
|
Immobilizzazioni in corso e acconti |
140.221 |
382.313 |
|
Diritti di brevetto industriale e opere ing. |
1.093.454 |
629.200 |
|
Spese di quotazione e Altre Immobil. Immat. |
114.717 |
577377 |
|
Investimenti in immobilizzazioni immateriali |
1.348.392 |
1.588.890 |
|
Immobilizzazioni materiali |
||
|
Impianti e macchinario |
- |
- |
|
Attrezzature industriali e commerciali |
0 |
2.302 |
|
Altri beni |
7.080 |
26.128 |
|
Investimenti in immobilizzazioni materiali |
7.080 |
28.430 |
|
Totale investimenti |
1.355.472 |
1.617.320 |
I principali investimenti dell'esercizio riguardano i diritti di brevetto industriale e opere dell'ingegno per 1.093mila, e dalle immobilizzazioni in corso, legate al costo del personale, pari a 140mila.
Il Gruppo ha investito prettamente in soluzioni per la creazione di contenuti, la produzione di servizi tecnologici durante gli eventi, soluzioni scalabili per il design e la costruzione di grandi padiglioni eventistici e piattaforme web 3.0 legate al comparto token.
La voce "Immobilizzazioni in corso e acconti" include i costi del personale dipendente del Gruppo dedicato al progetto di sviluppo di una piattaforma digitale dedicata al mondo experience, finalizzata all'ottimizzazione del processo di selezione dei fornitori operanti nel settore degli allestimenti espositivi, nonché alla prosecuzione del progetto Allesto (ex Eventia) avviato nel 2023.
Nel corso dell'esercizio non sono stati sostenuti costi di ricerca e sviluppo.
Per maggiori dettagli, si rimanda ai paragrafi dedicati alle Immobilizzazioni materiali ed immateriali della nota illustrativa ed al successivo paragrafo sui costi di ricerca e sviluppo.
Fatti di rilievo dell'esercizio
ATTIVITA' ORGANICHE
-
Il Gruppo ha riorganizzato la propria struttura interna accorpando la divisione digital con quella produzione, dando vita alla nuova divisone al fine di ottimizzare le sinergie tra le singole divisioni. Pertanto, la struttura si compone, ad oggi, di tre divisioni, (content&strategy, experience e tech).
-
In ottica di attualizzazione e implementazione del concept industriale di Hangar 21 è venuta meno la necessità di mantenere attivo uno spazio di produzione stabile, prediligendo la dislocazione geografica e il mantenimento del carattere innovativo e modulabile del concept. Questo ha portato alla data del 4 gennaio 2024 al cambio di sede operativa della Capogruppo, lasciando quindi gli spazi di Via Tortona 27 a Milano. Questa scelta di carattere strategico avrà anche benefici di carattere economico efficientando i costi fissi, avendo un beneficio sostanziale a partire dal 2024.
-
Il Gruppo ha potenziato la struttura commerciale inserendo collaboratori senior che stanno contribuendo a un incremento delle lead qualificate ed i volumi potenzialmente generati, riscontrabili in alcune commesse di grande rilevanza siglate in S2:
-
La Capogruppo ha ricevuto parere favorevole dal MISE per il credito d'imposta legato
alle spese di quotazione per un totale di 402Mila.
-
Nell'ambito delle ordinarie attività di revisione e monitoraggio della compliance fiscale la Capogruppo ha provveduto in data 30 ottobre 2024 alla regolarizzazione di alcune posizioni relative al credito d'imposta per attività di ricerca e sviluppo, con riferimento alla cosiddetta "maggiorazione Sud" disciplinata dall'art. 244, comma 1, d.l. 19 maggio 2020, n. 34. Tale regolarizzazione è avvenuta mediante il ricorso all'istituto del ravvedimento operoso, ai sensi dell'art. 13, D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472, e ha interessato i crediti d'imposta maturati e compensati negli anni 2022, 2023 e 2024. La regolarizzazione ha riguardato in particolare alcune compensazioni operate utilizzando il codice tributo 6939, relativo alla "maggiorazione Sud", per un importo complessivo di 459.110,26, di cui 385.196,09 a titolo di imposta, 50.563,41 a titolo di sanzioni e 23.350,76 a titolo di interessi. Tali importi sono stati versati tramite modelli F24 regolarmente trasmessi all'Agenzia delle Entrate;
L'operazione si inserisce nel contesto di adeguamento amministrativo, volto a garantire il puntuale allineamento con le normative fiscali vigenti e a prevenire eventuali criticità future, con l'obiettivo di garantire la trasparenza e l'aderenza agli standard e best practices di conformità fiscale;
-
La Capogruppo è stata selezionata da Regione Lombardia per un contributo a fondo perduto legato al Bando "Innovacultura" per lo sviluppo di un'applicazione innovativa per i musei, per un valore di circa 30Mila, progetto che nel corso del 2023 era stato elaborato anche dalla Controllata;
-
Il Gruppo al fine anche di ottimizzare i costi legati all'essere quotato ha adeguato i partner. A seguito della scadenza del contratto triennale con Il Gruppo di revisione
EY, ha affidato l'incarico per i per i prossimi tre anni ad RSM, mentre è stato sostituito l'EGA da Banca Profilo a CFO SIM, nonché il corporate broker e Specialist da Banca Profilo a Web Sim-Intermonte.
-
Il Consiglio di Amministrazione della Capogruppo ha visto le dimissioni della Consigliere Laura Pedrinazzi nonché la nomina a Chief Financial Offier del Consigliere e socio Basilio Antonino Scaturro.
ESPANSIONE TERRITORIALE
-
Per perseguire la crescita e la geo-dislocazione territoriale, Il Gruppo ha partecipato nel 2023 ad un bando della regione Sicilia nell'ambito del progetto "Connessioni" che prevede la riqualificazione di un'area dismessa per creare un Hub volto a coniugare alta tecnologia, innovazione, sostenibilità, atto ad ospitare e a facilitare il matching tra Start up nazionali ed internazionali. Tale bando ha visto Il Gruppo essere stata selezionata tra le Gruppo vincitrici per un valore a fondo perduto di 673mila, di cui Il Gruppo ha provveduto a richiedere la quota di anticipo prevista per il 2024.
-
Il Gruppo ha rafforzato le collaborazioni già attive in Spagna ed ha ricevuto un importante finanziamento a tasso agevolato da parte di SIMEST di importo pari a
1.799.000 di cui 100.000 a fondo perduto, di cui il 25% a titolo di anticipo ricevuto nel 2024.
-
Il Gruppo ha inoltre proseguito la collaborazione commerciale con Il Gruppo saudita Event Zone, operante in KSA, e sono stati avviati ulteriori contatti con altri player operanti in tutto il bacino del Golfo al fine di favorire l'attività commerciale e produttiva in un territorio sempre più centrale ed un mercato con un altissimo potenziale di sviluppo.
-
È stata avviata una importante collaborazione con Gruppo giapponesi per la messa a terra di rilevanti lead legate alle produzioni experience e attivazioni tech in occasione di EXPO Osaka 2025, di cui la prima è stata in parte eseguita nel 2025 per un valore di 1,2 Milioni.
PROGRAMMA DI BUY BACK
-
La Capogruppo ha inoltre approvato in Assemblea ed in Consiglio di Amministrazione l'avvio di un programma di buy-back e affidato l'incarico di broker a Web Sim-Intermonte.
Alla data di redazione del presente fascicolo la Capogruppo detiene direttamente n.18400 azioni proprie, pari a 1,286% del capitale sociale.
Rapporti con parti correlate
Il Gruppo ha intrattenuto ed intrattiene rapporti di natura commerciale con parti correlate,
rilevanti ai sensi dell'art. 2391 del Codice civile.
Il Gruppo in seguito all'ingresso in Borsa e con l'adozione di una nuova governance si è dotata di un Comitato Parti Correlate che ha vigilato e valutato preventivamente le transazioni tra parti correlati del Gruppo, non rilevando operazioni di carattere atipico o inusuale. Le operazioni effettuate con parti correlate sono state considerate rientranti nell'ordinario corso degli affari del Gruppo e sono state regolate a normali condizioni di mercato.
Nelle successive tabelle sono evidenziati gli importi dei rapporti di natura commerciale posti
in essere nel corso dell'esercizio 2024 tra Il Gruppo e le sue parti correlate:
Rapporti economici
Parti correlate
Ricavi 2023
Ricavi 2024
Costi 2023
Costi 2024
di cui
capitalizzati in immobilizzazioni immateriali
spesati a conto economico
Blockchain Italia S r.l. (altre parti correlate)
35.500
63.500
384.960
285.500
57.500
228.000
Azatec Consulting S.r.l. (altre parti correlate)
138.980
160.000
295.650
260.500
107.500
153.000
Associazione Italia 4 Blockchain (altre parti correlate)
6.800
18.350
26.800
9.697
-
9.697
AQUBE Srl
0
19.500
0
19.500
-
19.500
Totale
181.280
261.350
707.410
575.197
165.000
410.197
Rapporti patrimoniali
Parti correlate
Crediti al 31/12/2023
Crediti al 31/12/2024
Delta
Debiti al 31/12/2023
Debiti al 31/12/2024
Delta
Blockchain Italia S r.l.
108.940
4.950
-103.990
22.987
0
-22.987
Azatec Consulting S.r.l.
237.578
18.300
-219.278
0
-30.424
-30.424
Associazione Italia 4 Blockchain
55.632
43.661
-11.971
0
0
-
Il Giardino delle coccole
40.000
33.183
-6.817
6.817
0
-6.817
GDP Immobiliare Snc
18.910
16.910
-2.000
0
0
-
Totale
461.060
117.004
-344.056
29.804
-30.424
-60.228
Di seguito si riepiloga la natura delle principali transazioni commerciali realizzate con le Gruppo correlate nel corso dell'esercizio 2024:
-
Blockchain Italia SRL: i costi si riferiscono ai canoni di manutenzione in passato sviluppate dalla medesima Gruppo, nonché attività di sviluppo custom, i ricavi si riferiscono ad attività caratteristiche del Gruppo
-
Azatec Consulting SRL: i costi si riferiscono ad attività di aggiornamento e manutenzione infrastruttura e postazioni di lavoro, nonché attività di sviluppo custom, i ricavi si riferiscono ad attività caratteristiche del Gruppo
-
I costi sono relativi a canoni di manutenzione di piattaforme sviluppate in precedenza, canone di gestione infrastruttura IT e postazioni di lavoro, nonché attività di sviluppo custom.
Per maggiori dettagli, si rimanda al paragrafo 23 "Rapporti con parti correlate" della nota
integrativa.
Informativa ex art. 2428, comma 3, punto 6 bis
In un contesto caratterizzato da instabilità dei mercati e rapida evoluzione delle dinamiche di business e delle normative, un'attenta ed efficace gestione dei rischi e delle opportunità è fondamentale per supportare un processo decisionale consapevole e coerente con gli obiettivi strategici e garantire la sostenibilità aziendale e la creazione di valore nel medio-lungo termine.
Il Gruppo nell'esercizio della propria attività è esposta ai seguenti rischi finanziari:
-
rischio di credito in relazione ai normali rapporti commerciali con clienti;
-
rischio di liquidità, con particolare riferimento alla disponibilità di risorse finanziarie e
all'accesso al mercato del credito e degli strumenti finanziari in generale;
-
rischi di mercato riferiti principalmente ai tassi di interesse e di carattere operativo ed organizzativo.
Il Gruppo monitora costantemente i rischi finanziari a cui è esposta in modo da valutarne anticipatamente i potenziali effetti negativi e le opportune azioni per mitigarli.
Rischio di credito
Il rischio di credito è derivante dall'esposizione del Gruppo a possibili ritardi negli incassi connessi a mancati adempimenti delle obbligazioni contrattuali assunte dalla clientela abituata a dinamiche di pagamento ben oltre le normali condizioni di mercato. Al 31 dicembre 2024, alla luce degli accordi sottoscritti, l'esposizione massima al rischio di credito è rappresentata, nei limiti dei vincoli stabiliti dagli accordi stessi, dal valore contabile dei crediti verso clienti iscritti in bilancio.
Tale rischio di credito è mitigato attraverso un'attenta ed accentrata valutazione della solvibilità della clientela ai fini della concessione degli affidamenti, nonché dal tempestivo avvio ed esecuzione di azioni di recupero del credito attraverso accordi stragiudiziali
(accettazione di piani di rientro delle fatture scadute) e, occorrendo, azioni legali di recupero del credito vantato.
Rischio di liquidità
Il rischio di liquidità cui è soggetto Il Gruppo, può insorgere dalle difficoltà di reperire, a condizioni economiche, le risorse finanziarie necessarie a supportare le attività operative del Gruppo nella giusta tempistica.
I due principali fattori che determinano la situazione di liquidità del Gruppo sono da una parte le risorse generate o assorbite dalle attività operative e di investimento e dall'altra le caratteristiche di scadenza e di rinnovo del debito e di liquidità degli impieghi finanziari.
Il Gruppo gestisce il rischio di liquidità attraverso lo stretto controllo degli elementi componenti il capitale circolante operativo ed in particolare dei crediti verso clienti e dei debiti verso fornitori.
I finanziamenti a medio-lungo termine in essere vengono invece utilizzati per la realizzazione degli investimenti.
Rischio di mercato
Il rischio di mercato cui Il Gruppo è esposto è rappresentato dal rischio di fluttuazione dei tassi di interesse relativo ai finanziamenti passivi a medio e lungo termine indicizzati al tasso variabile.
Il rischio di mercato, operativo ed organizzativo, consiste nella capacità del Gruppo di continuare a mantenere il proprio posizionamento competitivo, dotandosi di un presidio del mercato adeguato. La tipologia di mercato in cui Il Gruppo opera vede prediligere l'attribuzione delle commesse sulla base di offerte competitive o bandi di gara. Conseguentemente, l'attività dipende largamente dalla sua capacità di aggiudicarsi le commesse in un ambito estremamente competitivo, dove gli elementi di reputazione e immagine sono elementi chiave.
Il settore in cui opera Il Gruppo, caratterizzato da uno sviluppo costante, si pone come un contesto in cui l'aggiornamento continuo, investimenti tecnologici e l'impiego di risorse altamente specializzate rappresentano la chiave per raggiungere il successo e per mantenere un alto grado di competitività.
Quindi componente organizzativa chiave nell'attività del Gruppo è rappresentata dalla capacità di beneficiare e mantenere un'adeguata infrastruttura di information technology, ovvero di tecnologie dedicate allo sviluppo dei servizi offerti, in grado di garantire un costante e completo ausilio nello svolgimento dei servizi offerti alla clientela,
Dati sull'occupazione
I dati sul personale del Gruppo sono riportati nella Nota illustrativa a cui si rimanda.
Evoluzione prevedibile della gestione
Evoluzione del mercato
In sede di approvazione del presente bilancio di esercizio al 31 dicembre 2024 sono state compiute le necessarie valutazioni circa la sussistenza del presupposto della continuità aziendale tenendo conto, a tal fine, di tutte le informazioni disponibili relativamente al prevedibile futuro. Si precisa, inoltre, che la società è in regola con i pagamenti tributari e previdenziali, ha inoltre al 31.03.2025 ha incassato gran parte dei crediti risultanti al 31.12.2024, ed evidenzia 1.1Mln ricavi fatturati.
Il mercato sul quale si interfaccia Il Gruppo è un mercato direttamente influenzato da eventi macro che impattano sulle esigenze e le strategie di marketing dei clienti, sempre più Multinazionali con interessi globali e non georeferenziati, influenzabili da guerre commerciali ed aumenti dei costi delle materie prime.
Lo shock prodotto da queste situazioni di crisi potrebbe essere veicolato attraverso tre canali di trasmissione: aumento dei prezzi delle materie prime e dell'energia, aumento dei costi delle forniture, strozzature del commercio internazionale e diminuzione della fiducia di consumatori ed imprese. Il Gruppo monitora con costanza gli andamenti delle fattispecie esterne che ne possono impattare l'andamento, in funzione di attivare le azioni dovute al mantenimento e all'implementazione del business.
Il Gruppo ritiene che il 2025 sarà un anno di crescita rispetto agli anni precedenti.
***
Milano, 09 maggio 2025
L'Amministratore Delegato
Roberto Rosati
SCHEMI DEL BILANCIO CONSOLIDATO AL 31 dicembre 2024
BILANCIO CONSOLIDATO 2024
Redatto al 31 dicembre 2024 dalla TMP Group. S.p.A. Sede in Via Arcivescovo Calabiana, 6 - Milano (MI) Codice Fiscale 02690730847 - Numero REA AG 200229 - P.I. 02690730847
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
Importi in Euro
31-dic-24
31-dic-23
|
B - IMMOBILIZZAZIONI |
||||
|
BI - Immobilizzazioni Immateriali |
||||
|
BI.1 - costi di impianto e di ampliamento |
868 |
2.013 |
||
|
BI. 2 - costi di sviluppo |
104.400 |
156.600 |
||
|
BI.3 - diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
1.229.183 |
647.760 |
||
|
BI.6 - Immobilizzazioni in corso e acconti |
522.534 |
382.313 |
||
|
BI.7 - altre immobilizzazioni immateriali |
573.709 |
667.867 |
||
|
Totale Immobilizzazioni immateriali (I) |
2.430.694 |
1.856.553 |
||
|
BII - Immobilizzazioni Materiali |
||||
|
BII.1 - terreni e fabbricati |
181.415 |
188.969 |
||
|
BII.2 - impianti e macchinario |
1.306 |
1.718 |
||
|
BII.3 - attrezzature industriali e commerciali |
6.014 |
7.159 |
||
|
BII.4 - altri beni |
45.084 |
54.394 |
||
|
Totale Immobilizzazioni materiali (II) |
233.819 |
252.240 |
||
|
BIII - Immobilizzazioni Finanziarie |
||||
|
1) partecipazioni in: |
||||
|
d. bis - altre imprese |
60.000 |
60.000 |
||
|
Totale Immobilizzazioni finanziarie (III) |
60.000 |
60.000 |
||
|
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) |
2.724.513 |
2.168.793 |
||
|
C - ATTIVO CIRCOLANTE |
di cui oltre l'esercizio |
di cui oltre l'esercizio |
||
|
CII - Crediti |
||||
|
CII.1 - verso clienti |
4.095.913 |
4.339.558 |
||
|
CII.2 - verso imprese controllate |
0 |
0 |
||
|
CII.5-bis - crediti tributari |
0 |
149.578 |
64.280 |
400.118 |
|
CII.5-quater - verso altri |
5.747 |
323.501 |
5.747 |
251.357 |
|
Totale Crediti (II) |
4.568.991 |
4.991.033 |
||
|
CIII - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
||||
|
CIII.6 - Altri titoli |
496.157 |
1.182.591 |
||
|
Totale Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III) |
496.157 |
1.182.591 |
||
|
CIV - Disponibilità liquide: |
||||
|
CIV.1 - depositi bancari e postali |
677.238 |
1.026.539 |
||
|
CIV.3 - danaro e valori in cassa |
844 |
945 |
||
|
Totale Disponibilità liquide (IV) |
678.082 |
1.027.484 |
||
|
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) |
5.743.230 |
7.201.108 |
||
|
D - RATEI E RISCONTI ATTIVI |
22.615 |
78.153 |
||
|
TOTALE ATTIVO |
8.490.358 |
9.448.054 |
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
|
Importi in Euro |
31-dic-24 |
31-dic-23 |
||
|
A - PATRIMONIO NETTO |
||||
|
AI - capitale |
715.600 |
715.600 |
||
|
AII - riserva da sovrapprezzo azioni |
4.045.062 |
4.096.400 |
||
|
AIV - riserva legale |
100.000 |
100.000 |
||
|
AVI - altre riserve |
466.492 |
1.596.880 |
||
|
AVI.1 - riserva straordinaria |
466.492 |
1.548.890 |
||
|
AVI.1 - riserva da consolidamento |
47.990 |
|||
|
AVI.1 - riserva da sovrapprezzo |
0 |
|||
|
AIX - utile (perdita) dell'esercizio |
49.621 |
-1.181.726 |
||
|
TOTALE PATRIMONIO NETTO DI GRUPPO |
5.376.775 |
5.327.154 |
||
|
Capitale e riserve di terzi |
||||
|
Utile / (perdita) di terzi |
||||
|
TOTALE PATRIMONIO NETTO DI TERZI |
0 |
0 |
||
|
TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO (A) |
5.376.775 |
5.327.154 |
||
|
B - FONDI PER RISCHI E ONERI |
||||
|
B.4 - altri |
58.572 |
|||
|
TOTALE FONDI RISCHI E ONERI (B) |
58.572 |
0 |
||
|
C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO |
128.849 |
115.054 |
||
|
D - DEBITI |
di cui oltre l'esercizio |
di cui oltre l'esercizio |
||
|
D.4 - debiti verso banche |
781.607 |
1.142.917 |
720.782 |
1.170.294 |
|
D.6 - acconti |
0 |
0 |
||
|
D.7 - debiti verso fornitori |
850.949 |
1.834.560 |
||
|
D.9 - debiti verso imprese controllate |
0 |
|||
|
D.12 - debiti tributari |
650.172 |
701.796 |
||
|
D.13 - debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
80.104 |
89.454 |
||
|
D.14 - altri debiti |
164.823 |
177.870 |
||
|
TOTALE DEBITI (D) |
2.888.966 |
3.973.974 |
||
|
E - RATEI E RISCONTI PASSIVI |
37.195 |
31.870 |
||
|
TOTALE PASSIVO |
8.490.358 |
9.448.052 |
||
RENDICONTO FINANZIARIO
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Importi in Euro |
Esercizio 2024 |
Esercizio 2023 |
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A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) |
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Utile (perdita) dell'esercizio |
49.621 |
-1.181.725 |
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Imposte sul reddito |
3.819 |
234.054 |
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Interessi passivi/(interessi attivi) |
123.732 |
141.238 |
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(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
- |
- |
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1. Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
177.172 |
-806.433 |
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Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
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Accantonamenti/(proventizzazioni) fondi |
54.993 |
53.061 |
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Ammortamenti delle immobilizzazioni |
799.751 |
698.472 |
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Altre scalutazioni delle immobilizzazioni Totale rettifiche elementi non monetari |
854.744 |
37.776 |
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789.309 |
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2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn |
1.031.916 |
-17.125 |
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Variazioni del capitale circolante netto |
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Decremento/(incremento) dei crediti commerciali vs clienti netti terzi |
242.359 |
-945.016 |
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Decremento/(incremento) dei crediti verso imprese controllate |
-332.130 |
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Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori terzi |
-651.481 |
202.665 |
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Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi |
55.538 |
-75.876 |
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Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi |
5.325 |
-10.624 |
|
Incremento/(decremento) dei debiti verso controllate |
0 |
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Altre variazioni del capitale circolante netto |
100.558 |
331.292 |
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Totale rettifiche variazioni del capitale circolante netto |
-579.831 |
-497.559 |
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3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn |
452.085 |
-514.684 |
|
Altre rettifiche |
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Interessi incassati/(pagati) |
-123.732 |
-141.238 |
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(Imposte sul reddito pagate) |
0 |
-609.588 |
|
(Utilizzo dei fondi) |
-35.395 |
-36.470 |
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Totale rettifiche flusso finanziario |
-159.127 |
-787.296 |
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Flusso finanziario della gestione operativa (A) |
292.958 |
-1.301.980 |
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B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
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Immobilizzazioni materiali |
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(Investimenti) |
-7.080 |
-28.430 |
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Disinvestimenti |
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Immobilizzazioni immateriali |
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(Investimenti) |
-1.348.392 |
-1.588.890 |
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
|
Attività finanziarie che non rappresentano immobilizzazioni |
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(Investimenti) Altri titoli |
0 |
-1.182.591 |
|
Acquisizioni d'azienda al netto delle disponibilità liquide Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) |
-2.799.911 |
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-1.355.472 |
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C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento |
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Mezzi di terzi |
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Incremento (decremento) debiti a breve verso banche e altri finanziari |
-523.534 |
-23.744 |
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Accensione finanziamenti |
-424.750 |
350.000 |
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Accensione/(Rimborso) finanziamenti |
333.841 |
-257.840 |
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Mezzi propri |
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Aumento di capitale a pagamento |
0 |
4312000 |
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Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
-614.443 |
4.380.416 |
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Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C ± D) |
-1.676.956 |
278.525 |
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Disponibilità liquide al 1° gennaio |
1.027.484 |
748.959 |
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di cui: |
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- depositi bancari e postali |
1.026.539 |
747.984 |
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- denaro e valori in cassa |
945 |
975 |
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Disponibilità liquide al 31 dicembre |
678.082 |
1.027.484 |
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di cui: |
||
|
- depositi bancari e postali |
677.238 |
1.026.539 |
|
- denaro e valori in cassa |
844 |
945 |
Nota integrativa al bilancio di esercizio
Struttura e contenuto del bilancio
Il presente bilancio è predisposto al fine di fornire informazioni circa l'evoluzione della
gestione aziendale nel corso del 2024.
Il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2024 così come avvenuto per il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2023 è stato redatto in conformità alla normativa del Codice civile, così come modificata dal D. Lgs. 139/2015 (il "Decreto"), interpretata ed integrata dai principi contabili italiani emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità ("OIC").
Il presente bilancio di esercizio al 31 dicembre 2024, predisposto dagli amministratori in osservanza dei requisiti richiesti dall'art. 2423 cod. civ., rappresenta la situazione patrimoniale e finanziaria, il risultato economico ed i flussi finanziari per il periodo dal 1° gennaio al 31 dicembre 2024.
Il bilancio di esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale (preparato in conformità allo schema previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis c.c.), dal Conto Economico (preparato in conformità allo schema di cui agli artt. 2425 e 2425 bis c.c.), dal Rendiconto Finanziario e dalla presente nota integrativa che, fornisce, in forma sintetica, le informazioni richieste dall'art. 2427 c.c., da altre disposizioni del Codice civile in materia di bilancio e da altre leggi precedenti. Il bilancio di esercizio è corredato dalla relazione sulla gestione. Inoltre, vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2024 trae origine dalle scritture contabili aggiornate al 31 dicembre 2024, integrate da scritture extra-contabili effettuate su conti gestionali (quali ammortamenti, accantonamenti, stanziamento per trattamento di fine rapporto, ratei e risconti, ecc.) che vengono di norma registrate nei libri contabili in sede di predisposizione del bilancio d'esercizio.
Si evidenzia che lo stato patrimoniale, il conto economico e il rendiconto finanziario sono redatti in unità di senza cifre decimali come previsto dall'articolo 16, comma 8, D. Lgs. 24 giugno 1998 n. 213 e dall'art. 2423 comma 5 c.c.
Le informazioni a commento delle voci dello stato patrimoniale e del conto economico,
all'interno della presente nota integrativa, sono espresse in tenuto conto della loro rilevanza.
Le voci non espressamente riportate nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico, previste dagli artt. 2424 e 2425 del Codice civile e nel Rendiconto Finanziario presentato in conformità al principio contabile OIC 10, si intendono a saldo zero. La facoltà di non indicare tali voci si intende relativa al solo caso in cui le stesse abbiano un importo pari a zero sia nell'esercizio in corso sia nell'esercizio precedente.
Per quanto concerne le informazioni aggiuntive sulla situazione societaria e sull'andamento e sul risultato della gestione, nel suo complesso e nei vari settori in cui essa ha operato, con particolare riguardo ai costi, ai ricavi e agli investimenti, nonché per una descrizione dei principali rischi ed incertezze cui Il Gruppo è esposto, si rinvia a quanto indicato nella Relazione sulla gestione del Consiglio di Amministrazione.
Patrimonio netto e risultato dell'esercizio consolidati e quote
corrispondenti alle interessenze di terzi
Nel patrimonio netto consolidato vengono rilevate tutte le operazioni di natura patrimoniale effettuate tra Il Gruppo e i soggetti che esercitano i loro diritti e doveri in qualità di soci. Il capitale sociale esposto nel bilancio di esercizio coincide con quello del Gruppo.
Le quote di patrimonio netto e di risultato economico consolidato corrispondenti alle interessenze di terzi sono contabilizzate in apposite voci del patrimonio netto consolidato denominate rispettivamente "Capitale e riserve di terzi" e "Utile (perdita) di terzi". La quota del risultato dell'esercizio corrispondente alle interessenze di terzi è indicata a riduzione del risultato economico consolidato complessivo.
Se le perdite di pertinenza dei terzi di una controllata comportano che la relativa voce "Capitale e riserve di terzi" diventi negativa, l'eccedenza negativa è contabilizzata a carico degli azionisti di maggioranza. Nel caso in cui, successivamente, si generino degli utili, la relativa quota spettante ai terzi si attribuisce ai soci di maggioranza fino a che, cumulativamente, non si recuperi il totale delle perdite precedentemente assorbite dagli stessi. Se i terzi si sono espressamente impegnati a ripianare le perdite, ed è probabile che ciò si verifichi, il deficit è lasciato a carico del "Capitale e riserve di terzi".
Se al momento dell'acquisto di una partecipazione l'interessenza di terzi consiste in un deficit, tale interessenza si valuta pari a zero, a meno che essi non si siano espressamente impegnati al ripianamento.
Tale situazione, nell'elisione della partecipazione, si riflette in un aumento della differenza da annullamento. Se successivamente, invece, si generano utili di pertinenza dei terzi, tali utili sono contabilizzati a riduzione, fino a concorrenza, dell'avviamento iscritto in sede di allocazione della differenza di annullamento fino al totale recupero delle perdite inizialmente contabilizzate a incremento dell'avviamento al netto degli ammortamenti effettuati.
Criteri di redazione e di valutazione
Il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2024 è stato redatto in conformità alla normativa del Codice civile, interpretata ed integrata dai principi contabili elaborati e revisionati
dall'Organismo Italiano di Contabilità ("OIC") e, ove mancanti e non in contrasto, da quelli emanati dall'International Accounting Standards Board ("IASB").
Come previsto dagli art. 2423 e 2423 bis del Codice civile, il bilancio di esercizio è stato redatto nella prospettiva della continuazione dell'attività, secondo i principi generali della prudenza, della competenza e della rilevanza, nonché tenendo conto della prevalenza della sostanza dell'operazione o del contratto. Si precisa, inoltre, che la società è in regola con i pagamenti tributari e previdenziali, ha inoltre al 31.03.2025 ha incassato gran parte dei crediti risultanti al 31.12.2024, ed evidenzia 1.1Mln ricavi fatturati.
I criteri applicati nella valutazione delle voci del bilancio e nelle rettifiche di valore sono rimasti costanti rispetto all'esercizio precedente e conformi alle disposizioni del Codice civile, principalmente contenuti nell'art. 2426, anche a seguito dell'emanazione da parte dell'Organismo Italiano di Contabilità ("OIC") degli emendamenti ai principi contabili applicati a partire dal 1° gennaio 2016.
In aderenza al disposto dell'art. 2423 del Codice civile, nella redazione del Bilancio si sono osservati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo e del risultato economico dell'esercizio.
La rilevazione, valutazione, presentazione e informativa delle voci può differire da quanto disciplinato dalle disposizioni di legge sul bilancio nei casi in cui la loro mancata osservanza abbia effetti irrilevanti sulla rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo e del risultato economico dell'esercizio. A tal fine un'informazione si considera rilevante, sulla base di aspetti qualitativi e/o quantitativi, quando la sua omissione o errata indicazione potrebbe ragionevolmente influenzare le decisioni prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio dell'impresa. Ulteriori criteri specifici adottati per declinare il concetto di irrilevanza sono indicati in corrispondenza delle singole voci di bilancio quando interessate dalla sua applicazione. La rilevanza delle singole voci è giudicata nel contesto di altre voci analoghe.
La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Per ciascuna operazione o fatto, e comunque per ogni accadimento aziendale, è stata pertanto identificata la sostanza dello stesso qualunque sia la sua origine ed è stata valutata l'eventuale interdipendenza di più contratti facenti parte di operazioni complesse.
Gli utili indicati in Bilancio sono esclusivamente quelli realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. I proventi e gli oneri indicati sono quelli di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data di incasso o pagamento.
Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti
dopo la data di chiusura dell'esercizio.
Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati ed iscritti separatamente.
Allegati
