15/04/2025 - Ubaldi Costruzioni S.p.A.: Relazione Collegio Sindacale bilancio ordinario

UBALDI COSTRUZlONI SPA

Sede Legale: Strada Bonifica n. 20 - MALTIGNANO (AP)

Iscritta al Registro Imprese della CCIAA DI ASCOLI PICENO

C.F. e numero iscrizione: 01231000447

Iscritta al R.E.A. n. AP 121653

Capitale Sociale sottoscritto€: 1.920.420,00 Interamente versato

Partita IVA: 01231000447.

Relazione del collegio sindacale all'assemblea degli azionisti

della UBALDI COSTRUZIONI SPA

Premessa

Signori Azionisti, in osservanza della normativa vigente per le società di capitali con azioni quotate nei mercati regolamentati e nel rispetto delle disposizioni statutarie, nel corso dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2024, abbiamo svolto l'attività di vigilanza di nostra competenza prevista dalla legge (e, in particolare, dall'art. 149 del D.Lgs. 58/1998 "TUF"), secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale di società quotate in mercati regolamentati raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, nonché delle previsioni contenute nell'art. 19 del D.Lgs. n. 39/2010 così come modificato dal D.Lgs. 135/2016. La presente relazione è redatta tenuto anche conto delle indicazioni fornite dalla Consob con le proprie comunicazioni in materia di controlli societari e attività del Collegio Sindacale e delle indicazioni contenute nel Codice di Autodisciplina del Comitato per la Corporate Governance delle società quotate di Borsa Italiana S.p.A. alla quale la società ha aderito e che continua a rispettare.

1. bilancio d'esercizio della Società è stato redatto in base ai Principi Contabili Internazionali EU-IFRS emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB) e adottati dall'Unione Europea, nonché conformemente ai provvedimenti emanati dalla CONSOB in attuazione dell'art. 9, comma 3, D. Lgs. 38/2005.

Nelle Note illustrative cli bilancio sono indicati i principi generali adottati nella redazione del bilancio stesso.

1. bilancio cl'esercizio è stato altresì predisposto nel formato XHTML in conformità alle disposizioni del Regolamento Delegato (UE) 2019/815 della Commissione Europea in materia cli norme tecniche di regolamentazione relative alla specifiçazione del formato elettronico unico di comunicazione (ESEF

• European Single Electronic Fonnat - "Regolamento Delegato").

Nomina del Collegio Sindacale: Il Collegio Sindacale in carica alla data della presente relazione è stato nominato dall'Assemblea degli Azionisti del I0.06.2024 e rimarrà in carica fino alla approvazione del bilancio al 31.12.2026 ed è composto da :

Roberto Giacomini-membro effettivo del collegio sindacale-Presidente Beatrice De Angelis- membro effettivo del collegio sindacale;

Relazione unitaria del collegio sindacale

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Bilancio al 31/12/204

Francesco Eleuteri - membro effettivo del collegio sindacale; Anna Paci- membro supplente del collegio sindacale; Roberto Coccia- membro supplente del collegio sindacale;

Il Collegio Sindacale ha verificato e valutato positivamente la sussistenza del requisito cli indipendenza; la verifica è stata effettuata sulla base dei criteri previsti dal TUF, dalle Norme di comportamento del Collegio Sindacale di società quotate emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dal Codice di autodisciplina promosso da Borsa Italiana S.p.A.

L'esito della verifica è stato comunicato al Consiglio di Amministrazione per tutti I necessari adempimenti, ai sensi del criterio applicativo 8.C. I. del Codice di Autodisciplina, e, in particolare, per consentire allo stesso di rendere noto - nell'ambito della relazione sul governo societario - il possesso in capo ai componenti dell'organo di controllo dei requisiti 3 di indipendenza previsti dall'articolo 148 del T.U.F.

In data 30.09.2024 è stata nominata, per la parte della revisione contabile, la società di revisione BDO ITALIA SPA con sede a milano, Viale Abruzzi 94 con durata in carica fino alla approvazione del bilancio al 31.12.2026

Il collegio sindacale ha espresso in data 09.09.2024 la propria volontà di rinunciare all'attività di revisione e l'attribuzione del mandato di revisione a BDO

Conformità al Codice di Corporate Governance

Il Collegio Sindacale ha verificato che la Società abbia adottato le disposizioni previste dal Codice di Corporate Governance per le società quotate, in particolare in relazione alla composizione del Consiglio di Amministrazione, alle funzioni dei comitati e alla gestione delle relazioni con gli investitori. Abbiamo monitorato l'attuazione delle politiche di corporate govemance e la trasparenza nelle comunicazioni verso il mercato e gli azionisti.

Consiglio di amministrazione:

Si da atto che in data 30 dicembre 2024 si è verificata la condizione sospensiva dell'ammissione alla negoziazione delle azioni ordinarie della società Ubaldicostruzioni S.p.A. sul sistema multilaterale cli negoziazione EuroNext growth Milan organizzato e gestito da Borsa italiana S.p.A. come da provvedimento di ammissione. Pertanto. al verificarsi della condizione sospensiva: è stato rideterminato il numero degli amministratori in carica portandolo a 5, pertanto il numero dei componenti del consiglio di amministrazione nelle persone dei signori:

Picarelli Gennaro, presidente del Cela: (già in carica a partire dal 4 dicembre 2024)

Ubaldi Massimo, vicepresidente ed amministratore delegato (già in carica a partire dal 4 dicembre 2024) Ubaldi Guido- consigliere , (già in carica a partire dal 4 dicembre 2024):

• stato integrato da altri due membri del consiglio di amministrazione che erano già stati già nominati in data 4 dicembre 2024 nelle persone dei signori Vico Glauco e Kozlica Aleksanclra. le cui nomine sono diventate efficaci dalla data di ammissione alle negoziazioni su EuroNext growth Milan in data 30 dicembre 2024

Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31.12.2024

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Bilancio al 31/12/2024

Fatti di particolare rilievo avvenuti nel corso del 2024

Nel corso del 2024 la Vostra socieà Ubaldi Costruzioni Spa ha intrapreso un percorso di quotazione che si è perfezionato in data 30 dicembre 2024 con l'ammissione alle negoziazioni delle proprie azioni su EURONEXT GROWTH MILAN, sistema multilaterale organizzato e gestito da Borsa Italiana Spa;

• In data 27/07/2024 risulta formalizzato con atto Notaio Francesca Filami di Ascoli Piceno Rep n. 38047/16878 il recesso volontario-consensuale del socio Sig.ra Ubaldi Donatella con contestuale acquisto di azioni proprie ai sensi dell'art 2437 del C.C. e contestuale riduzione del Capitale Sociale di euro 150.000 e successivo aumento dello stesso importo di euro 150.000 con utilizzo della Riserva Straordinaria, il capitale sociale dopo il recesso de socio Ubaldi Donatella risultava detenuto al l 00% dal socio-fondatore Sig. Ubaldi Massimo;
• in data 29/07/2024 risulta redatto il progetto di scissione mediante assegnazione parziale del patrimonio sociale alla beneficiaria neo-costituita MUBAINVEST SRL Unipersonale della, iscritto al Registro

Imprese della camera di Commercio delle Marche in data 3 l/07/2024;

• in data 01/08/2024 con atto a rogito Notaio Filauri di Ascoli Piceno Rep n. 38071/16890 risulta deliberata la scissione con assegnazione di parte del patrimonio nella new-co che risulta iscritto al registro delle Imprese della Camera di Commercio delle Marche in data 02/08/2024 con protocollo n. 111387/2024, scissione che si è perfezionata con la stipula dell'atto di scissione in data 30/10/2024 a rogito Notaio Filauri e registrato in data 31/ I0/2024 al Registro Imprese presso la Camera di Commercio delle Marche con Rep. 38225/16986.

-in data 04/12/20241' Assemblea straordinaria dei soci, con atto redatto dal notaio Francesca Filami, ha deliberato un aumento del capitale sociale portando così il valore dello stesso ad € 1.920.420 dai precedenti € 1.500.000,00.

L'aumento del capitale sociale è avvenuto mediante la collocazione dei titoli azionari sul mercato della Borsa Valori di Milano che si è perfezionato nel mese di Gennaio 2025

• in data 30 Dicembre 2024, con documento n. 54761, la vs. società è stata ammessa alla negoziazione delle azioni ordinarie su Euronext Growth Milan (EGM) della Borsa Italiana con negoziazione a partire dal 03/01/2025 con l'obiettivo della riorganizzazione delle attività da comprendere nel perimetro di IPO (Offerta Pubblica Iniziale) escludendo il compmto immobiliare, alle partecipazioni (ad esclusione della controllata IPERANCONORD SRL Unipersonale) ed altre attività non core e quindi rivolgendo la sua attività principalmente nel settore delle costruzioni nel settore dei lavori pubblici e privati;

1) Attiì'ità di vigilanza ai sensi degli artt 2403 e S'>. e.e.

Abbiamo vigilato sull'osservanza della legge e dello statuto, sul rispetto dei principi di conetta amministrazione e, in particolare, sull'adeguatezza dell'assetto organizzativo, amministrativo e contabile adottato dalla società e sul suo concreto funzionamento.

Il Collegio Sindacale ha acquisito le informazioni necessarie allo svolgimento dei compiti di vigilanza a esso attribuiti mediante: la partecipazione alle riunioni dell'Assemblea, del Consiglio cli Amministrazione,incontri periodici con l'Organismo di Vigilanza della Società, analisi dei flussi informativi acquisiti dalle competenti strutture aziendali idonei a garantire l'effettuazione della vigilanza prevista dalle norme cli legge di riferimento, nonché, di ulteriori attività di controllo e, sulla base delle informazioni disponibili, non abbiamo rilievi particolari da segnalare.

Abbiamo acquisito dall'organo di amministrazione con adeguato anticipo e anche durante le riunioni svolte, informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché

Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31.12.2024

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Bilancio al 31/12/204

sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e dalle sue controllate, in base alle informazioni acquisite, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

Abbiamo incontrato l'organismo di vigilanza e abbiamo preso visione della relazione dell'organismo di vigilanza;

Abbiamo acquisito conoscenza e abbiamo vigilato sull'adeguatezza dell'assetto organizzativo, amministrativo e contabile e sul suo concreto funzionamento anche tramite la raccolta di infonnazioni dai responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo osservazioni pmticolari da riferire.

Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull'adeguatezza e sul funzionamento del sistema amministrativo:.contabile, nonché sull'affidabilità di quest'ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l'ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l'esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

Non sono pervenute denunzie dai soci ex mt. 2408 e.e. o ex art. 2409 e.e.

Abbiamo esaminato le operazioni con parti co1Telate, assicurandoci che fossero effettuate in conformità agli standard di correttezza e trasparenza previsti dalla normativa vigente e dalle politiche aziendali, come anche meglio ed analititicamente dettagliato nella relazione sulla gestione redatta dagli amministratori.

2) Osservazioni in ordine al bilancio d'esercizio

Il Collegio Sindacale ha esaminato la documentazione contabile e finanziaria della Società, in particolare

il bilancio d'esercizio e la relazione sulla gestione,	riscontrando	che sono stati adottati principi contàbili
coerenti con le normative italiane e internazionali applicabili alle società quotate. Il nostro	esame
ha	riguardato,	tra	l'altro:
-La congruenza e la trasparenza	delle informazioni	finanziarie fornite nel	bilancio.

-La corretta applicazione dei principi cli redazione del bilancio previsti dai regolamenti Consob e dalle

normativeIAS/IFRS. -La valutazione delle operazioni significative in termini economici e finanziari, inclusi gli investimenti e le dismissioni di asset. Da quanto riportato nella relazione del soggetto incaricato della revisione legale, "il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria dellaUBALDI COSTRUZIONI SPA al 31.12.2024, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data in conformità alle norme italiane che ne disciplinm10 i criteri di redazione" 1.

Per quanto a nostra conoscenza, gli amministratori , nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle nonne di legge ai sensi dell'art. 2423, co. 5, e.e.

Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31.12.2024