Relazione finanziaria semestrale UCapital24 S.p.A. al 30 giugno 2025
UCAPITAL 24 S.P.A.
Bilancio di esercizio al 30/06/2025
|
Dati Anagrafici |
|
|
Sede in |
Milano |
|
Codice Fiscale |
10144280962 |
|
Numero Rea |
MILANO - MONZA - BRIANZA - LODI 2509150 |
|
P.I. |
10144280962 |
|
Capitale Sociale Euro |
4.969.302,00 |
|
Forma Giuridica |
Società per azioni |
|
Settore di attività prevalente (ATECO) |
621000 |
|
Società in liquidazione |
no |
|
Società con Socio Unico |
no |
|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento |
sì |
|
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento |
UCAPITAL LTD |
|
Appartenenza a un gruppo |
sì |
|
Denominazione della società capogruppo |
UCAPITAL LTD |
|
Paese della capogruppo |
Regno Unito |
|
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative |
|
STATO PATRIMONIALE ATTIVO |
30-06-2025 |
31-12-2024 |
|
A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI |
||
|
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) |
0 |
0 |
|
B) IMMOBILIZZAZIONI |
||
|
I - Immobilizzazioni immateriali |
||
|
1) Costi di impianto e di ampliamento 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
74.143 857.431 |
53.936 1.138.331 |
|
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
8.625 |
11.040 |
|
7) Altre |
808.672 |
914.717 |
|
Totale immobilizzazioni immateriali |
1.748.871 |
2.118.024 |
|
II - Immobilizzazioni materiali |
||
|
2) Impianti e macchinario |
1.986 |
2.394 |
|
4) Altri beni |
38.681 |
40.120 |
|
Totale immobilizzazioni materiali |
40.667 |
42.514 |
|
III - Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
Totale immobilizzazioni finanziarie |
0 |
0 |
|
Totale immobilizzazioni (B) |
1.789.538 |
2.160.538 |
|
C) ATTIVO CIRCOLANTE |
||
|
I) Rimanenze |
||
|
Totale rimanenze |
0 |
0 |
|
II) Crediti |
||
|
1) Verso clienti |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
33.329 |
41.226 |
|
Totale crediti verso clienti |
33.329 |
41.226 |
|
3) Verso imprese collegate |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
4.461 |
4.461 |
|
Totale crediti verso imprese collegate |
4.461 |
4.461 |
|
4) Verso controllanti |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
195 |
195 |
|
Totale crediti verso controllanti |
195 |
195 |
|
5) Verso Imprese sottoposte al controllo delle controllanti |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
2.623.741 |
1.592.423 |
|
Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle 2.623.741 1.592.423 controllanti |
||
|
5-bis) Crediti tributari |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
125.145 |
163.315 |
|
Totale crediti tributari |
125.145 |
163.315 |
|
5-quater) Verso altri |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
86.829 |
21.107 |
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
60.000 |
|
Totale crediti verso altri |
86.829 |
81.107 |
|
Totale crediti |
2.873.700 |
1.882.727 |
|
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
||
|
Totale attività finanziarie che non costituiscono 0 0 immobilizzazioni |
||
IV - Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali 6.705 392.812
|
3) Danaro e valori in cassa |
50 |
50 |
|
Totale disponibilità liquide |
6.755 |
392.862 |
|
Totale attivo circolante (C) |
2.880.455 |
2.275.589 |
|
D) RATEI E RISCONTI |
16.917 |
7.917 |
|
TOTALE ATTIVO |
4.686.910 |
4.444.044 |
|
STATO PATRIMONIALE PASSIVO |
30-06-2025 |
31-12-2024 |
|
A) PATRIMONIO NETTO |
||
|
I - Capitale |
4.969.302 |
4.491.984 |
|
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni |
381.855 |
0 |
|
III - Riserve di rivalutazione |
0 |
0 |
|
IV - Riserva legale |
0 |
0 |
|
V - Riserve statutarie |
0 |
0 |
|
VI - Altre riserve, distintamente indicate |
||
|
Versamenti in conto aumento di capitale |
431.579 |
0 |
|
Varie altre riserve |
949.835 |
949.833 |
|
Totale altre riserve |
1.381.414 |
949.833 |
|
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
0 |
0 |
|
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo |
(2.597.928) |
(2.350.818) |
|
IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
(290.937) |
(247.111) |
|
X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio |
0 |
0 |
|
Totale patrimonio netto (A) |
3.843.706 |
2.843.888 |
|
B) FONDI PER RISCHI E ONERI |
||
|
4) Altri |
880 |
0 |
|
Totale fondi per rischi e oneri (B) |
880 |
0 |
|
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO 56.789 58.037 SUBORDINATO |
||
D) DEBITI
3) Debiti verso soci per finanziamenti
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
4.100 |
734.118 |
|
Totale debiti verso soci per finanziamenti |
4.100 |
734.118 |
|
4) Debiti verso banche |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
15.233 |
3.419 |
|
Esigibili oltre l'esercizio successivo |
0 |
24.587 |
|
Totale debiti verso banche |
15.233 |
28.006 |
|
7) Debiti verso fornitori |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
353.779 |
409.973 |
|
Totale debiti verso fornitori |
353.779 |
409.973 |
|
12) Debiti tributari |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
139.035 |
138.071 |
|
Totale debiti tributari |
139.035 |
138.071 |
|
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
53.991 |
39.841 |
|
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
53.991 |
39.841 |
|
14) Altri debiti |
||
|
Esigibili entro l'esercizio successivo |
213.838 |
186.422 |
|
Totale altri debiti |
213.838 |
186.422 |
|
Totale debiti (D) |
779.976 |
1.536.431 |
|
E) RATEI E RISCONTI |
5.559 |
5.688 |
|
TOTALE PASSIVO |
4.686.910 |
4.444.044 |
|
CONTO ECONOMICO |
30-06-2025 |
30-06-2024 |
|
A) VALORE DELLA PRODUZIONE |
||
|
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
1.037.299 |
717.688 |
|
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni |
0 |
0 |
|
5) Altri ricavi e proventi |
||
|
Contributi in conto esercizio |
0 |
36.386 |
|
Altri |
2.172 |
26.605 |
|
Totale altri ricavi e proventi |
2.172 |
62.991 |
|
Totale valore della produzione |
1.039.471 |
780.679 |
|
B) COSTI DELLA PRODUZIONE |
||
|
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci |
5.583 |
1.248 |
|
7) Per servizi |
525.200 |
539.273 |
|
8) Per godimento di beni di terzi |
41.166 |
43.203 |
|
9) Per il personale: |
||
|
a) Salari e stipendi |
202.990 |
193.214 |
|
b) Oneri sociali |
56.254 |
54.955 |
|
c) Trattamento di fine rapporto |
13.589 |
8.201 |
|
e) Altri costi |
0 |
1.221 |
|
Totale costi per il personale |
272.833 |
257.591 |
|
10) Ammortamenti e svalutazioni: |
||
|
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
405.656 |
345.145 |
|
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
12.856 |
13.089 |
|
Totale ammortamenti e svalutazioni |
418.512 |
358.234 |
|
13) Altri accantonamenti |
880 |
0 |
|
14) Oneri diversi di gestione |
58.874 |
11.188 |
|
Totale costi della produzione |
1.323.048 |
1.210.737 |
|
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) |
(283.577) |
(430.058) |
|
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: |
||
|
16) Altri proventi finanziari: |
||
|
d) Proventi diversi dai precedenti |
||
|
Altri |
28 |
1.197 |
|
Totale proventi diversi dai precedenti |
28 |
1.197 |
|
Totale altri proventi finanziari |
28 |
1.197 |
|
17) Interessi e altri oneri finanziari |
||
|
Altri |
7.167 |
1.614 |
|
Totale interessi e altri oneri finanziari |
7.167 |
1.614 |
|
17-bis) Utili e perdite su cambi |
(221) |
0 |
|
Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) |
(7.360) |
(417) |
|
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE: |
||
b) Di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono
partecipazioni
0
11.694
19) Svalutazioni:
Totale svalutazioni 0 11.694
|
Totale rettifiche di attività e passività finanziarie (18-19) |
0 |
(11.694) |
|
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D) |
(290.937) |
(442.168) |
|
21) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO |
(290.937) |
(442.168) |
|
Rendiconto finanziario, metodo indiretto |
Esercizio Corrente |
Esercizio Precedente |
|
A. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI |
||
|
DALL'ATTIVITA' OPERATIVA (METODO INDIRETTO) |
||
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
(290.937) |
(247.111) |
|
Imposte sul reddito |
0 |
0 |
|
Interessi passivi/(attivi) |
7.139 |
(1.441) |
|
(Dividendi) |
0 |
0 |
|
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di 0 0 |
||
|
attività |
||
|
1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da |
(283.798) |
(248.552) |
|
cessione |
||
|
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||
|
Accantonamenti ai fondi |
880 |
21.083 |
|
Ammortamenti delle immobilizzazioni |
418.512 |
631.261 |
|
Svalutazioni per perdite durevoli di valore |
0 |
0 |
|
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano |
0 |
0 |
|
movimentazioni monetarie |
||
Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non monetari
0 (949.833)
Totale rettifiche per elementi non monetari che non
hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
419.392
(297.489)
|
circolante netto |
||
|
Variazioni del capitale circolante netto |
||
|
Decremento/(Incremento) delle rimanenze |
0 |
0 |
|
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti |
7.897 |
(905.592) |
|
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori |
(56.194) |
(8.500) |
|
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi |
(9.000) |
46.890 |
|
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi |
(129) |
(73.073) |
|
Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale (956.340) 773.089 circolante netto |
||
|
Totale variazioni del capitale circolante netto 3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
(1.013.766) (878.172) |
(167.186) (713.227) |
|
Altre rettifiche |
||
|
Interessi incassati/(pagati) |
(7.139) |
1.441 |
|
(Imposte sul reddito pagate) |
0 |
0 |
|
Dividendi incassati |
0 |
0 |
|
(Utilizzo dei fondi) |
(1.248) |
(10.629) |
|
Altri incassi/(pagamenti) |
0 |
0 |
|
Totale altre rettifiche |
(8.387) |
(9.188) |
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale
135.594 (546.041)
|
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) |
(886.559) |
(772.415) |
|
B. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI |
||
|
DALL'ATTIVITA' D'INVESTIMENTO |
||
|
Immobilizzazioni materiali |
||
|
(Investimenti) |
(11.009) |
(17.345) |
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
|
Immobilizzazioni immateriali |
||
|
(Investimenti) |
(36.503) |
(376.778) |
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
|
Immobilizzazioni finanziarie |
||
|
(Investimenti) |
0 |
0 |
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
|
Attività finanziarie non immobilizzate |
||
|
(Investimenti) |
0 |
75.000 |
|
Disinvestimenti |
0 |
0 |
|
(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle 0 0 disponibilità liquide) |
||
|
Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide |
0 |
0 |
|
Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B) |
(47.512) |
(319.123) |
|
C. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI |
||
|
DALL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO |
||
|
Mezzi di terzi |
||
|
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche |
11.814 |
(44.851) |
|
Accensione finanziamenti |
0 |
0 |
|
(Rimborso finanziamenti) |
(754.605) |
0 |
|
Mezzi propri |
||
|
Aumento di capitale a pagamento |
1.290.755 |
1.172.816 |
|
(Rimborso di capitale) |
0 |
0 |
|
Cessione (Acquisto) di azioni proprie |
0 |
0 |
|
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) |
0 |
0 |
|
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) |
547.964 |
1.127.965 |
|
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A (386.107) 86.427 |
||
|
± B ± C) |
||
|
Effetto cambi sulle disponibilità liquide |
0 |
0 |
|
Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
392.812 |
306.387 |
|
Assegni |
0 |
0 |
|
Denaro e valori in cassa |
50 |
50 |
|
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio |
392.862 |
306.437 |
|
Di cui non liberamente utilizzabili |
0 |
0 |
|
Disponibilità liquide a fine esercizio |
||
|
Depositi bancari e postali |
6.705 |
392.812 |
|
Assegni |
0 |
0 |
|
Denaro e valori in cassa |
50 |
50 |
|
Totale disponibilità liquide a fine esercizio |
6.755 |
392.862 |
|
Di cui non liberamente utilizzabili |
0 |
0 |
Nota Integrativa al bilancio di esercizio al 30/06/2025
PREMESSA
Signori Soci, la presente nota integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 30/06/2025.
La società svolge come attività principale lo sviluppo e la produzione di piattaforme web, social network, applicativi e altre soluzioni informatiche nei settori della finanza, immobiliare e imprese in generale.
Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed ai principi
chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato
Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.
La nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del codice civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del bilancio.
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI NEL PRIMO SEMESTRE 2025
Si dà informativa che in data 4 febbraio 2025 si è perfezionato l'aumento di Capitale sociale deliberato a gennaio 2025, a seguito del quale il Capitale Sociale sottoscritto e versato ammonta 4.969.302,34 euro.
CRITERI DI FORMAZIONE
Redazione del bilancio
sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi
non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
PRINCIPI DI REDAZIONE
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis C.C., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli
competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
La valutazione degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività è avvenuta separatamente, per evitare che i plusvalori di alcuni elementi possano compensare i minusvalori di altri
Prospettiva della continuità aziendale
descritto, relativamente al quale risulta ad oggi ancora in parte inoptato per circa 1,8 milioni di euro e che
termine del 30 novembre 2029, come da delibera di riferimento. I ricavi sino ad oggi conseguiti sono derivati dalla vendita dei servizi B2B Fintech e da test di mercato che hanno consentito di raccogliere metriche e comprendere le dinamiche del settore.
La Società ha storicamente operato senza il ricorso ad alcun debito bancario, beneficiando di un solido
portare avanti le attività e gli investimenti consentendo lo sviluppo della tecnologia e dei prodotti innovativi offerti al mercato. Qualora fosse necessario la UCapital Ltd provvederà, come ha sempre fatto fino ad ora, a
necessaria per affrontare le sfide future.
Pertanto, sulla base di quanto appena esposto, allo stato le evidenze e le politiche pianificate consentono il
STRUTTURA E CONTENUTO DEL PROSPETTO
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del codice civile.
ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
CASI ECCEZIONALI EX ART. 2423, QUINTO COMMA DEL CODICE CIVILE
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del codice civile.
CAMBIAMENTI DI PRINCIPI CONTABILI
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423-bis comma 2 del codice civile.
CORREZIONE DI ERRORI RILEVANTI
Nulla da segnalare nella presente sezione.
CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle
Italiano di Contabilità.
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1, n. 1 del codice civile si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all'art. 2426 del codice civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
I valori contabili espressi in valuta sono stati iscritti, previa conversione in euro secondo il tasso di cambio
secondo le indicazioni del principio contabile OIC 26.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte
costanti in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
|
Voci immobilizzazioni immateriali |
Periodo |
|
Costi di impianto e di ampliamento |
5 anni in quote costanti |
|
Brevetti e utilizzazione opere ingegno |
5 anni in quote costanti |
|
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
5 anni in quote costanti |
|
Avviamento |
5 anni in quote costanti |
|
Altre immobilizzazioni immateriali |
5 anni in quote costanti |
Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Costi di impianto e di ampliamento
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale poiché aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni. Nell'esercizio in esame la voce ha registrato un incremento, riconducibile ai costi sostenuti in relazione all'aumento di Capitale sociale deliberato a gennaio 2025.
I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno sono rilevati al costo di acquisto o di produzione comprendente anche i costi accessori e sono ammortizzati entro il limite legale o contrattuale previsto per gli stessi.
Immobilizzazioni materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri
comunque nel limite del loro valore recuperabile.
I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati
Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani
residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito:
|
Voci immobilizzazioni materiali |
Periodo |
|
Impianti e macchinari |
5 anni in quote costanti |
|
Altri beni |
4,5 o 6 anni in quote costanti |
La contabilizzazione dei contributi pubblici ricevuti relativamente alle immobilizzazioni materiali è avvenuta con il metodo indiretto. I contributi, pertanto, sono stati imputati al conto economico nella voce A5 "altri ricavi e proventi" e, quindi, rinviati per competenza agli esercizi successivi attraverso l'iscrizione di risconti passivi. In questo caso la contropartita è stata la rilevazione di un credito d'imposta di cui all'attivo circolante.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 Marzo 1983, n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1, n. 3 del codice civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali.
Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni
A seguito della sopra riportata operazione di fusione la società non detiene partecipazioni.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
Per la rilevazione dei crediti iscritti nell'attivo circolante non è stata applicata la disciplina del costo ammortizzato come definito dall'art. 2426 c. 2 e. I crediti sono stati valutati al presumibile valore di realizzo, verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica della società.
Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di crediti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni ed ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate con i seguenti criteri:
Ratei e risconti
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei ricavi e/o costi comuni a più esercizi.
mediante la ripartizione dei costi comuni a più esercizi sulla base del principio della competenza.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Debiti
La classificazione dei debiti tra le varie voci di debito è effettuata sulla base della natura (o dell'origine) degli stessi rispetto alla gestione ordinaria a prescindere dal periodo di tempo entro cui le passività devono essere estinte. La società non ha applicato il criterio del costo ammortizzato. Ai fini di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica della società è stata mantenuta l'iscrizione al valore nominale.
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a più esercizi.
ALTRE INFORMAZIONI
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società, ai sensi dell'art.2427 n. 6-ter del codice civile, attesta che nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine.
INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO
Di seguito si analizzano nel dettaglio i movimenti delle singole voci di bilancio, secondo il dettato della normativa vigente.
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad Euro 4.826.911. Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, le immobilizzazioni
Nella tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
|
Costi di impianto e di ampliamento |
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili |
Altre immobilizza zioni immateriali |
Totale immobilizza zioni immateriali |
|
|
Valore di inizio esercizio |
|||||
|
Costo |
855.388 |
2.835.010 |
24.287 |
1.075.723 |
4.790.408 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
801.452 |
1.696.679 |
13.247 |
161.006 |
2.672.384 |
|
Valore di bilancio |
53.936 |
1.138.331 |
11.040 |
914.717 |
2.118.024 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|||||
|
Incrementi per acquisizioni |
32.512 |
0 |
0 |
3.990 |
36.502 |
|
Ammortamento dell'esercizio |
12.305 |
280.900 |
2.415 |
110.036 |
405.656 |
|
Altre variazioni |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
|
Totale variazioni |
20.207 |
(280.900) |
(2.415) |
(106.045) |
(369.153) |
|
Valore di fine esercizio |
|||||
|
Costo |
887.900 |
2.835.010 |
24.287 |
1.079.714 |
4.826.911 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
813.757 |
1.977.579 |
15.662 |
271.042 |
3.078.040 |
|
Valore di bilancio |
74.143 |
857.431 |
8.625 |
808.672 |
1.748.871 |
Dettaglio composizione costi pluriennali Costi di impianto e ampliamento
I costi di impianto ed ampliamento sono costituiti dalle spese necessarie alla costituzione, ovvero dal compenso del notaio relativo all'atto di costituzione, dai costi relativi all'aumento di capitale sociale avvenuto nel primo trimestre 2018, dai costi relativi alla valutazione della partecipazione oggetto di conferimento in
natura in sede di costituzione della società, nonché dalle spese capitalizzate relative ai costi di quotazione. Si fa presente che per tali ultime tipologie di costo la società ha provveduto a richiedere ed ha ottenuto nel corso del 2020 l'accesso al relativo credito di imposta per quotazione di cui all'art. 1 comma 89 della legge 27 dicembre 2017 n. 205 "Bilancio di previsione dello Stato per l'anno finanziario 2018 e bilancio pluriennale per il triennio 2018-2020" Nella presente voce sono inoltre accolti
I diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
del software di proprietà: trattasi della piattaforma telematica sulla quale si basa l'attività della società.
Altre immobilizzazioni immateriali
La voce include principalmente il costo per la realizzazione interna di software applicativi non tutelati, tra cui la Market Intelligence.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad euro 141.566 e sono costituite da impianti, macchinari e da altri beni materiali (mobili ed arredi e macchine ufficio). Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, le immobilizzazioni materiali
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:
|
Impianti e macchinario |
Altre immobilizzazioni materiali |
Totale Immobilizzazioni materiali |
|
|
Valore di inizio esercizio |
|||
|
Costo |
5.400 |
126.738 |
132.138 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
3.006 |
86.618 |
89.624 |
|
Valore di bilancio |
2.394 |
40.120 |
42.514 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|||
|
Ammortamento dell'esercizio |
408 |
12.447 |
12.856 |
|
Altre variazioni |
0 |
11.008 |
11.009 |
|
Totale variazioni |
(408) |
(1.439) |
(1.847) |
|
Valore di fine esercizio |
|||
|
Costo |
5.400 |
136.166 |
141.566 |
|
Ammortamenti (Fondo ammortamento) |
3.414 |
97.485 |
100.899 |
|
Valore di bilancio |
1.986 |
38.681 |
40.667 |
Operazioni di locazione finanziaria
La società alla data di riferimento non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.
Immobilizzazioni finanziarie
Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
La Società alla data del 30/06 /2025 non detiene titoli o partecipazioni immobilizzate.
ATTIVO CIRCOLANTE
Crediti
Gli elementi dell'attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11-bis dell'art. 2426 del Codice Civile. Si specifica che la società non ha applicato il criterio del costo ammortizzato ai sensi dell'articolo 12 comma 2 del D.lgs 139/2015 come precisato nella sezione relativa ai criteri di valutazione adottati.
Crediti - Distinzione per scadenza
circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
Di cui di durata residua superiore a 5 anni |
|
|
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
41.226 |
(7.897) |
33.329 |
33.329 |
0 |
0 |
|
Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante |
4.461 |
0 |
4.461 |
4.461 |
0 |
0 |
|
Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante |
195 |
0 |
195 |
195 |
0 |
0 |
|
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante |
1.592.423 |
1.031.318 |
2.623.741 |
2.623.741 |
0 |
0 |
|
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
163.315 |
(38.170) |
125.145 |
125.145 |
0 |
0 |
|
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
81.107 |
5.722 |
86.829 |
86.829 |
0 |
0 |
|
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
1.882.727 |
990.973 |
2.873.700 |
2.873.700 |
0 |
0 |
I Crediti verso clienti iscritti a bilancio sono di natura commerciale. I crediti verso imprese sottoposte al
I Crediti tributari si riferiscono principalmente al credito verso erario per Iva per Euro 88.386 e per la restante parte a crediti tributari di varia natura.
I crediti verso altri si riferiscono per Euro 360 a anticipi, e per Euro 26.469 ad acconti versati a fornitori. La restante parte, pari a Euro 60.000 con scadenza entro l'esercizio è costituita da un deposito vincolato versato a garanzia di un finanziamento bancario ricevuto dalla società.
I crediti verso imprese controllanti alla data di riferimento ammontano ad Euro 195 e sono relativi a una partita commerciale con la capogruppo UCapital LTD.
I crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti si riferiscono a rapporti di natura commerciale.
Crediti - Ripartizione per area geografica
geografica, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:
|
Area geografica |
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante |
Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante |
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante |
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
|
ITALIA |
33.329 |
4.461 |
0 |
2.623.741 |
125.145 |
86.829 |
2.873.505 |
|
ESTERO |
0 |
0 |
195 |
0 |
0 |
0 |
195 |
|
Totale |
33.329 |
4.461 |
195 |
2.623.741 |
125.145 |
86.829 |
2.873.700 |
Disponibilità liquide
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni delle disponibilità liquide
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Depositi bancari e postali |
392.812 |
(386.107) |
6.705 |
|
Denaro e altri valori in cassa |
50 |
0 |
50 |
|
Totale disponibilità liquide |
392.862 |
(386.107) |
6.755 |
RATEI E RISCONTI ATTIVI
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti attivi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Risconti attivi |
7.917 |
9.000 |
16.917 |
|
Totale ratei e risconti attivi |
7.917 |
9.000 |
16.917 |
I ratei e risconti attivi misurano proventi ed oneri comuni a più esercizi e ripartibili in ragione al tempo, con competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale prescindendo dalla data di pagamento/riscossione. Il saldo dei ratei e risconti attivi al 30 giugno 2025 è composto esclusivamente da risconti relativi a consulenze e servizi professionali commisurati al tempo.
Introduzione, oneri finanziari capitalizzati
comma 1, n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
PATRIMONIO NETTO
del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio.
|
Valore di inizio esercizio |
Attribuzione di dividendi |
Altre destinazioni |
Incrementi |
Decrementi |
Riclassifiche |
Risultato d'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Capitale |
4.491.984 |
0 |
0 |
477.318 |
0 |
0 |
4.969.302 |
|
|
Riserva da sopraprezzo delle azioni |
0 |
0 |
0 |
381.855 |
0 |
0 |
381.855 |
|
|
Altre riserve |
||||||||
|
Versamenti in conto aumento di capitale |
0 |
0 |
0 |
431.579 |
0 |
0 |
431.579 |
|
|
Varie altre riserve |
949.833 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
949.835 |
|
|
Totale altre riserve |
949.833 |
0 |
0 |
431.579 |
0 |
2 |
1.381.414 |
|
|
Utili (perdite) portati a nuovo |
(2.350.818) |
0 |
(247.110) |
0 |
0 |
0 |
(2.597.928) |
|
|
Utile (perdita) dell'esercizio |
(247.111) |
0 |
247.111 |
0 |
0 |
0 |
(290.937) |
(290.937) |
|
Totale Patrimonio netto |
2.843.888 |
0 |
1 |
1.290.752 |
0 |
2 |
(290.937) |
3.843.706 |
precedente pari ad Euro 247.110 a perdite portate a nuovo come da delibera del 30 aprile 2025, e
477.318 a seguito della sottoscrizione di n. 954.637 di nuove
azioni ordinarie, di cui 949.262 azioni(pari al 99,44% del totale delle nuove azioni sottoscritte) sono state sottoscritte dal socio di maggioranza Ucapital Ltd che ha esercitato in parte i diritti di opzione ad essa spettanti.
Disponibilità ed utilizzo delle voci di patrimonio netto
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti tre esercizi.
|
Importo |
Origine/natura |
Possibilità di |
Quota disponibile |
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei |
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei |
|
utilizzazione |
tre precedenti esercizi - per copertura perdite |
tre precedenti esercizi - per altre ragioni |
||||
|
Capitale |
4.969.302 |
B |
0 |
0 |
0 |
|
|
Riserva da soprapprezzo delle azioni |
381.855 |
A,B,C |
0 |
0 |
0 |
|
|
Altre riserve |
||||||
|
Versamenti in conto aumento di capitale |
431.579 |
A, B, C |
0 |
0 |
0 |
|
|
Varie altre riserve |
949.835 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Totale altre riserve |
1.381.414 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Totale |
6.732.571 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro |
TFR
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato:
|
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
|
|
Valore di inizio esercizio |
58.037 |
|
Variazioni nell'esercizio |
|
|
Accantonamento nell'esercizio |
13.589 |
|
Utilizzo nell'esercizio |
14.837 |
|
Totale variazioni |
(1.248) |
|
Valore di fine esercizio |
56.789 |
Debiti - Distinzione per scadenza
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
Di cui di durata superiore a 5 anni |
|
|
Debiti verso soci per finanziamenti |
734.118 |
(730.018) |
4.100 |
4.100 |
0 |
0 |
|
Debiti verso banche |
28.006 |
(12.773) |
15.233 |
15.233 |
0 |
0 |
|
Debiti verso fornitori |
409.973 |
(56.194) |
353.779 |
353.779 |
0 |
0 |
|
Debiti tributari |
138.071 |
964 |
139.035 |
139.035 |
0 |
0 |
|
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
39.841 |
14.150 |
53.991 |
53.991 |
0 |
0 |
|
Altri debiti |
186.422 |
27.416 |
213.838 |
213.838 |
0 |
0 |
|
Totale debiti |
1.536.431 |
(756.455) |
779.976 |
779.976 |
0 |
0 |
I debiti verso soci sono relativi a versamenti per finanziamenti della società controllante UCapital LTD ed ammontano ad Euro 4.100.
I debiti verso banche sono pari ad Euro 15.233 sono riferiti ai due finanziamenti in corso, la cui estinzione è prevista prima della chiusura dell'esercizio corrente.
I debiti verso fornitori accolgono al proprio interno partite di natura commerciale e ammontano alla data di riferimento a Euro 353.779, di cui Euro 68.895 sono riferiti a debiti per fatture da ricevere.
redditi da lavoro autonomo per Euro 206, a debiti verso l'erario per l'IVA OSS per Euro 1.559, per Euro 56.607 a debiti IRES e IRAP della società fusa per incorporazione Swisstech Consulting S.r.l. e per la restante parte per altri debiti tributari.
alla data di riferimento a Euro 53.991.
La voce altri debiti accoglie al suo interno i debiti verso il personale per retribuzioni per Euro 56.853, per debiti verso il personale relativi a ferie e permessi maturati e non goduti per Euro 33.676, a debiti verso il personale per ratei 13a e 14° per Euro 11.503, debiti verso il collegio sindacale e verso gli amministratori per complessivi Euro 108.146, quanto a 3.658 ad altri debiti.
Debiti - Ripartizione per area geografica
Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:
|
Area geografica |
Debiti verso soci per finanziamen ti |
Debiti verso banche |
Debiti verso fornitori |
Debiti tributari |
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
Altri debiti |
Debiti |
|
ITALIA |
4.100 |
15.233 |
325.341 |
139.035 |
53.991 |
213.838 |
751.538 |
|
ESTERO |
0 |
0 |
28.438 |
0 |
0 |
0 |
28.438 |
|
Totale |
4.100 |
15.233 |
353.779 |
139.035 |
53.991 |
213.838 |
779.976 |
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
assistiti da garanzie reali.
RATEI E RISCONTI PASSIVI
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei ratei e risconti passivi.
|
Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
|
|
Ratei passivi |
5.688 |
(129) |
5.559 |
|
Totale ratei e risconti passivi |
5.688 |
(129) |
5.559 |
I ratei passivi si riferiscono a servizi professionali per la gestione della piattaforma, servizi professionali di quotazione EGM, nonché a interessi passivi su rateizzazione debito IVA accantonati al 31/12/2022.
INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Il conto economico evidenzia il risultato economico del periodo in esame.
Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilanci
continuativa e nel settore rilevante per lo svolgimento della gestione, che identificano e qualificano la parte
VALORE DELLA PRODUZIONE
I ricavi derivanti dalle prestazioni di servizi sono iscritti quando il servizio è reso, ovvero quando la prestazione è stata effettuata; nel particolare caso delle prestazioni di servizi continuative i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata.
Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per categoria di attività
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività.
|
Categoria di attività |
Valore esercizio corrente |
|
B2B FINTECH SERVICE |
1.034.099 |
|
SERVIZI DI CONSULENZA AZIENDALE |
3.200 |
|
Totale |
1.037.299 |
Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per area geografica
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le aree geografiche.
|
Area geografica |
Valore esercizio corrente |
|
ITALIA |
3.856 |
|
ESTERO |
1.033.443 |
|
Totale |
1.037.299 |
Altri ricavi e proventi
La voce ammonta a Euro 2.172 e si riferisce agli utili condivisi per operazioni di compravendita titoli effettuate da terzi per Euro 2.102, per Euro 69 ad arrotondamenti attivi e rimborsi spese.
COSTI DELLA PRODUZIONE
I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12.
Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici.
Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata.
Alla data di riferimento i costi per servizi ammontano a complessivi Euro525.200, così ripartiti:
|
30/06/2024 |
Variazione |
30/06/2025 |
|
|
Servizi per acquisti |
1.090 |
3.308 |
4.398 |
|
Energia elettrica |
2.985 |
(838) |
2.147 |
|
Spese di manutenzione e riparazione |
1.108 |
2.682 |
3.790 |
|
Servizi e consulenze tecniche |
157.354 |
34.410 |
191.764 |
|
Compensi agli amministratori |
85.160 |
14.850 |
100.010 |
|
Compensi a sindaci e revisori |
10.000 |
1.500 |
11.500 |
|
Compensi altri collaboratori |
0 |
2.000 |
2.000 |
|
Acquisti licenze |
0 |
90.539 |
90.539 |
|
Prestazioni assimilate al lavoro dipendente |
0 |
100 |
100 |
|
Pubblicità |
61.115 |
(26.877) |
34.238 |
|
Spese e consulenze legali |
26.000 |
(12.000) |
14.000 |
|
Consulenze fiscali, amministrative e commerciali |
9.986 |
(166) |
9.820 |
|
Spese telefoniche |
4.856 |
2.433 |
7.289 |
|
Servizi da imprese finanziarie e banche di natura non finanziaria |
2.549 |
(668) |
1.881 |
|
Assicurazioni |
533 |
(505) |
28 |
|
Spese di rappresentanza |
21.506 |
9.261 |
30.767 |
|
Spese di viaggio e trasferta |
6.414 |
2.823 |
9.237 |
|
Altri |
148.617 |
(116.871) |
11.692 |
|
Totale |
539.273 |
(14.073) |
525.200 |
|
30/06/2024 |
Variazione |
30/06/2025 |
|
|
Affitti e locazioni |
33.450 |
0 |
33.450 |
|
Altri |
9.753 |
(2.037) |
7.716 |
|
Totale |
43.203 |
(2.207) |
41.166 |
I costi per il personale ammontano ad euro 272.833 e sono così ripartiti:
|
30/06/2024 |
Variazione |
30/06/2025 |
|
|
Salari e stipendi |
193.214 |
9.776 |
202.990 |
|
Oneri sociali |
|||
|
Oneri previdenziali |
75.009 |
(19.432 |
55.577 |
|
Oneri assistenziali |
0 |
676 |
676 |
|
Altri oneri sociali |
0 |
0 |
0 |
|
Totale oneri sociali |
75.009 |
(18.756 |
56.254 |
|
Trattamento di fine rapporto |
8.201 |
5.388 |
13.589 |
|
Altri costi |
1.221 |
(1.221) |
0 |
|
Totale costi per il personale |
277.645 |
(2.562) |
272.833 |
Gli oneri diversi di gestione ammontano ad Euro 58.874 e sono così ripartiti:
|
30/06/2024 |
Variazione |
30/06/2025 |
|
|
Imposte di bollo |
20 |
254 |
274 |
|
Tributi Locali |
0 |
0 |
0 |
|
Costi e spese indeducibili |
8.281 |
45.093 |
53.374 |
|
Diritti camerali |
0 |
0 |
0 |
|
Costi Consob - AIM |
429 |
3.041 |
3.470 |
|
Abbonamenti riviste, giornali ... |
0 |
212 |
212 |
|
Sopravvenienze e insussistenze passive |
418 |
(89) |
329 |
|
Minusvalenze di natura non finanziaria |
0 |
0 |
0 |
|
Altri oneri di gestione |
2.040 |
(825) |
1.215 |
|
Totale |
11.188 |
47.686 |
58.874 |
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nel periodo in esame.
Proventi da partecipazione
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del codice civile.
Interessi e altri oneri finanziari - Ripartizione per tipologia di debiti
In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 12 del codice civile viene esposta nel seguente
|
Interessi e altri oneri finanziari |
|
|
Debiti verso banche |
7.167 |
|
Totale |
7.167 |
Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali
Nel corso del presente esercizio non sono stati rilevati ricavi o altri componenti positivi derivanti da eventi di entità o incidenza eccezionali.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate
risultanti dalle dichiarazioni fiscali; le imposte relative ad esercizi precedenti includono le imposte dirette di esercizi precedenti, comprensive di interessi e sanzioni e sono inoltre riferite alla differenza positiva (o
al valore del fondo accantonato in esercizi precedenti. Le imposte differite e le imposte anticipate, infine, riguardano componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica.
Imposte differite e anticipate
Nel conto economico non è stato effettuato alcuno stanziamento per le imposte differite attive e passive, in quanto non esistono differenze temporanee tra onere fiscale da bilancio ed onere fiscale teorico.
Nota integrativa, rendiconto finanziario
La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonchè i relativi impieghi.
In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.
ALTRE INFORMAZIONI
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile.
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera.
|
Numero medio |
|
|
Impiegati |
12 |
|
Totale Dipendenti |
12 |
Compensi agli organi sociali
Nel seguente prospetto sono esposte le informazioni richieste dall'art. 2427, n. 16 del codice civile, precisando che non esistono anticipazioni e crediti e non sono stati assunti impegni per conto dell'Organo Amministrativo per effetto di garanzie di qualsiasi tipo prestate.
|
Amministratori |
Sindaci |
|
|
Compensi |
100.010 |
10.000 |
Compensi al revisore legale ovvero alla società di revisione
Nella seguente tabella sono indicati, suddivisi per tipologia di servizi prestati, i compensi spettanti alla società di revisione.
|
Valore |
|
|
Revisione legale dei conti annuali |
11.500 |
|
Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione |
11.500 |
Categorie di azioni emesse dalla società
Nel seguente prospetto è indicato il numero e il valore nominale delle azioni della società, nonché
|
Descrizione |
Consistenza iniziale, numero |
Consistenza iniziale, valore nominale |
Azioni sottoscritte nell'esercizio, numero |
Azioni sottoscritte nell'esercizio, valore nominale |
Consistenza finale, numero |
Consistenza finale, valore nominale |
|
Azioni ordinarie |
18.965.804 |
3.067.852 |
2.441.187 |
3.545.171 |
21.406.991 |
6.613.023 |
|
Azioni di tipo B |
170.000 |
1.424.131 |
0 |
1.424.131 |
170.000 |
2.848.262 |
|
Totale |
19.135.804 |
4.491.983 |
2.441.187 |
4.969.302 |
21.576.991 |
9.461.285 |
Titoli emessi dalla società
Nella seguente tabella vengono indicati, suddivisi per tipologia, i titoli emessi dalla società.
|
Numero |
|
|
Warrants |
1.652.920 |
Strumenti finanziari
Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale
Non esistono impegni, garanzie o passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale.
Informazioni su patrimoni e finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Patrimoni destinati ad uno specifico affare
Si attesta che alla data di riferimento non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20
Finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Operazioni con parti correlate
Nella tabella sotto riportata sono indicate le operazioni con parti correlate:
|
Parte correlata |
Crediti commerciali |
Debiti commerciali |
Ricavi per vendite e prestazioni di servizi |
Costi per servizi |
|
UCapital Ltd |
195 |
50.542 |
0 |
33.450 |
|
UCapital Srl |
23.785 |
13.420 |
0 |
0 |
|
UCapital24 Ltd |
1.600 |
0 |
0 |
0 |
|
UCapital Asset Management LLP |
104.510 |
0 |
30.000 |
0 |
|
UCapital Global PLC |
400.000 |
0 |
0 |
0 |
|
UCapital New York LLC |
2.100.000 |
0 |
1.000.000 |
0 |
|
TOTALE |
2.630.090 |
63.962 |
1.030.000 |
33.450 |
Accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
Nel corso dell'esercizio non è stato post in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale.
Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile
Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato
Informazioni relative a startup, anche a vocazione sociale, e PMI innovative
In relazione alle informazioni richieste dall'art. 4 D.L. 24 gennaio 2015, n.3 in merito ai costi di ricerca, sviluppo e innovazione, si specifica che i requisiti di PMI innovativa non sono stati confermati nel 2024.
Informazioni ex art. 1 comma 125, della Legge 4 agosto 2017 n. 124
In relazione al disposto di cui all'art. 1, comma 125-bis, della legge 124/2017, in merito all'obbligo di dare evidenza in nota integrativa delle somme di denaro eventualmente ricevute nell'esercizio a titolo di sovvenzioni, sussidi, vantaggi, contributi o aiuti, in denaro o in natura, non aventi carattere generale e privi
di natura corrispettiva, retributiva o risarcitoria di qualunque genere, dalle pubbliche amministrazioni e dai soggetti di cui al comma 125-bis del medesimo articolo, la Società attesta che come già indicato in questa nota di aver ottenuto il riconoscimento dal Mise nel 2020 della somma di euro 363.868 quale credito spettante
Nota integrativa, parte finale
Signori Soci, Vi confermiamo che il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il ris
Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili
Milano, 29 settembre 2025
Il Consiglio di Amministrazione Gianmaria Feleppa (Presidente) Andrea Arnone
Massimo Zucca
Mauro Messina
Dichiarazione di conformità
Copia corrispondente ai documenti conservati presso la società.
Relazione sulla Gestione al 30/06/2025
|
Dati Anagrafici |
|
|
Sede in |
Milano |
|
Codice Fiscale |
10144280962 |
|
Numero Rea |
MILANO - MONZA - BRIANZA - LODI 2509150 |
|
P.I. |
10144280962 |
|
Capitale Sociale Euro |
4.969.302,00 |
|
Forma Giuridica |
Società per azioni |
|
Settore di attività prevalente (ATECO) |
621000 |
|
Società in liquidazione |
no |
|
Società con Socio Unico |
no |
|
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento |
sì |
|
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento |
UCAPITAL LTD |
|
Appartenenza a un gruppo |
sì |
|
Denominazione della società capogruppo |
UCAPITAL LTD |
|
Paese della capogruppo |
Regno Unito |
|
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative |
Signori Azionisti
la situazione semestrale al 30 giugno 2025.
Struttura del Gruppo
La Società fa parte del Gruppo UCapital, di cui UCapital Ltd, società di diritto inglese avente sede legale nel regno Unito, è la Capogruppo. UCapital Ltd controlla UCapital24 S.p.A. detenendo una partecipazione pari all'82,52% del Capitale sociale, pari all'82,59% dei diritti di voto.
Informativa sulla Società
Riportiamo di seguito alcuni fatti di particolare rilevanza che si ritiene utile portare alla Vostra attenzione.
Fatti di particolare rilievo intervenuti nel primo semestre 2025
In data 8 gennaio 2025 il Consiglio di amministrazione ha approvato termini, condizioni e tempistiche di esecuzione dell'aumento di capitale in opzione deliberato in termini massimi di 2,8 milioni di euro dall'Assemblea Straordinaria del 19 dicembre 2024, con termine finale di sottoscrizione il 30 novembre 2029.
Detto aumento di Capitale è stato offerto in opzione ai soci della Società ai sensi dell'articolo 2441 del Codice Civile fino ad un ammontare complessivo di euro 2.651.445,00, con sovrapprezzo, in forma scindibile, mediante emissione di massime 2.949.050 azioni ordinarie di nuova emissione di Ucapital24 S.p.A., prive di indicazione del valore nominale, in regime di dematerializzazione, aventi le stesse caratteristiche di quelle in circolazione, con godimento regolare. Le azioni ordinarie sono state offerte in opzione a tutti gli azionisti, detentori sia di azioni ordinarie che di azioni a voto plurimo secondo un rapporto di opzione di n. 1 Nuova Azione per ogni 7 diritti di opzione detenuti a seguito della rinuncia a 4 diritti di opzione da parte dell'azionista di maggioranza Ucapital Ltd per la quadratura dell'operazione.
In data 17 febbraio 2025, Ucapital24 S.p.A. ha comunicato la nuova composizione del Capitale sociale a seguito della chiusura del periodo di offerta in opzione e della successiva chiusura dell'asta relativa ai diritti rimasti inoptati, derivanti dall'operazione di aumento di Capitale sociale a pagamento deliberato dall'Assemblea Straordinaria degli azionisti del 19 dicembre 2024 e perfezionato con delibera del Consiglio di amministrazione dell'8 gennaio 2025. L'aumento di Capitale sociale dell'importo originario di 2.651.445 Euro, è stato sottoscritto e versato per 858.173,30 Euro attraverso l'emissione di 954.637 nuove azioni ordinarie al prezzo unitario di 0,90 Euro (di cui 0,50 Euro a Capitale e 0,40 Euro a riserva sovrapprezzo).
Fatti di rilievo avvenuti dopo il 30 Giugno 2025
Con riferimento al punto 22-quater dell'art. 2427 del codice civile, riportiamo di seguito alcuni fatti di particolare rilevanza successivi alla chiusura del periodo:
In data 9 luglio 2025, la Società ha ricevuto le dimissioni con effetto immediato del Consigliere Indipendente Erika Gabrielli. Le dimissioni sono state rassegnate per sopraggiunti incarichi di carattere professionale che
è rimasto in carica fino al 3 agosto
Investis S.p.A. che è subentrata a partire dal 4 agosto incluso.
In data 4 agosto 2025, il Consiglio di Amministrazione della Società, ai sensi e nel rispetto delle modifiche
amministratori, inclusi nella relativa procedura. Nella medesima riunione del Consiglio di Amministrazione, anche alla luce delle modifiche del quadro normativo e regolamentare intercorse c
procedure aziendali.
In data 11 agosto 2025, la Società ha introdotto il sistema di intelligenza artificiale applicato ai propri servizi
Continuità aziendale
descritto, relativamente al quale risulta ad oggi ancora in parte inoptato per circa 1,8 milioni di euro e che
termine del 30 novembre 2029, come da delibera di riferimento. I ricavi sino ad oggi conseguiti sono derivati dalla vendita dei servizi B2B Fintech e da test di mercato che hanno consentito di raccogliere metriche e comprendere le dinamiche del settore.
La Società ha storicamente operato senza il ricorso ad alcun debito bancario, beneficiando di un solido
portare avanti le attività e gli investimenti consentendo lo sviluppo della tecnologia e dei prodotti innovativi offerti al mercato. Qualora fosse necessario la UCapital Ltd provvederà, come ha sempre fatto fino ad ora, a
Pertanto, sulla base di quanto appena esposto, allo stato le evidenze e le politiche pianificate consentono il
Andamento della gestione
Si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale di UCapital24 S.p.A. al 30/06/25 ed il confronto al 31/12/2024
|
Stato Patrimoniale UCAPITAL24SPA |
30/06/2025 |
31/12/2024 |
|
Rimanenze |
0 |
0 |
|
Crediti vs Clienti |
33 |
1.611 |
|
Crediti v/ Altri |
2.651 |
21 |
|
Debiti vs Fornitori |
-354 |
-410 |
|
Debiti verso controllate |
0 |
0 |
|
Crediti verso controllante |
0 |
0 |
|
Acconti |
0 |
0 |
|
CAPITALE CIRCOLANTE COMMERCIALE |
2330 |
1223 |
|
Altri crediti e attività non immobilizzate |
130 |
190 |
|
Altri debiti |
-408 |
-364 |
|
Ratei e risconti attivi |
17 |
8 |
|
Ratei e risconti passivi |
-6 |
-6 |
|
CAPITALE CIRCOLANTE NETTO |
2063 |
1052 |
|
Immobilizzazioni Immateriali |
1.749 |
2.118 |
|
Immobilizzazioni Materiali |
41 |
43 |
|
Immobilizzazioni Finanziarie |
0 |
0 |
Allegati
