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In questo periodo di Covid che ci ha avvicinato al dolore per la perdita di una persona cara o di un conoscente, certamente ci siamo posti la domanda “... e se fosse toccato a me?”. Certo la scaramanzia in Italia è sempre dominante nelle scelte. Noi come popolo siamo sempre propensi a dilatare i tempi delle decisioni: lo vediamo fare da parte del governo in momenti di urgenza, figuriamoci quando siamo noi stessi a dover decidere del futuro di chi rimane dopo di noi. Per questo volevo lanciare una provocazione: siamo davvero sicuri che al momento della nostra dipartita, il nostro patrimonio venga effettivamente distribuito tra le persone a cui noi vogliamo che vada, soprattutto nel rispetto delle nelle quote che abbiamo deciso? Siamo altresì consapevoli dei costi da sostenere?
Da sempre noi italiani siamo un popolo che pensa più al presente che al futuro, se non altro perché non è sempre facile affrontare questi argomenti in “anticipo”. Recenti statistiche ci dicono che solo il 10% degli italiani ha messo in atto strategie di controllo sulla propria successione. Resta quindi una grandissima quota che non ci ha pensato.
Mio compito è di lanciare segnali di fumo con l’intento di aiutare tutti coloro che oggi o domani vorranno affrontare l’argomento.
L’aliquota massima per una successione in Germania, Usa e Francia può arrivare sino al 50%, 55% e 60%. Visto che le normative europee tendono ad uniformarsi nel tempo, chissà che prima o poi qualche governo si troverà costretto all’impopolare modifica delle nostre aliquote. La situazione italiana in termini di successione è da paradiso fiscale poiché la tassa è limitata solo all’8% del patrimonio, percentuale che scende in relazione a vincoli di parentela:
Gli immobili invece pagano sempre una tassa di trascrizione e catastale sino ad un massimo del 3%. Se invece si tratta di prima casa si scende sino a 200 euro. Sono invece sempre esenti da imposizione i titoli di Stato italiani e tutti quelli equiparati.
Non sempre però le cose sono lineari e ci si può trovare davanti a contenzioso tra gli eredi al momento della successione, anche e soprattutto in assenza di testamento o in caso di violazione di quota di legittima. Si sa le cause legali sottraggono molte energie, specie se sono tra parenti: costi per perizie, avvocati o per pesanti indagini finanziarie volte alla ricerca di eventuali donazioni da parte del de cuius. Pianificare in anticipo a chi destinare i beni spesso aiuta a salvare i rapporti tra chi rimane. Caso importante poi è il passaggio generazionale dell’azienda di famiglia. A questo riguardo la statistica è davvero impietosa: in un recente studio appare che solo il 24% delle aziende supera il primo passaggio generazionale, il 14% il secondo ed il 5% il terzo. I litigi tra eredi potrebbero poi condurre addirittura alla chiusura o al fallimento, nel caso in cui l’erede che succede non abbia le capacità sufficienti per continuare l’attività. In questo caso ovviamente, la perdita potrebbe essere molto ingente per gli eredi ma anche per i lavoratori che dipendono dall’azienda: ecco perché pensarci prima diventa molto rilevante. In ordine alla successione tra conviventi, con la nuova legge Cirinnà lo scenario è radicalmente mutato. Infatti se il superstite di una coppia di conviventi di fatto continua a non maturare alcun diritto nella successione del convivente defunto, salvo un generico diritto all’abitazione, invece il partecipe di una unione civile acquisisce la stessa posizione che nel matrimonio compete al coniuge superstite. Però questo bisogna saperlo e volerlo. Infine, nel caso di successione di beni immobili, in assenza di un capitale da parte dell’erede, si potrà arrivare addirittura alla liquidazione del bene per coprirne i costi.
Infatti, se non decido nulla in merito a come verrà destinato il mio patrimonio alla mia morte, la legge deciderà per me. Per esempio potrebbe esserci un parente che vorrei escludere ma, non pianificando nulla, per legge, potrebbe ritrovarsi ad ereditare una fetta del mio patrimonio, mentre potrei escluderlo del tutto dalla successione, qualora non appartenesse a soggetti legittimari. Al contrario, potrebbe esserci qualcuno che per legge è escluso dalla successione del mio patrimonio e pianificandolo, potrei invece destinargli parte della quota disponibile.
Per concludere, progettare il dopo di noi significa infatti decidere di come disporre dei beni PRIMA che l’evento morte ci precluda questa possibilità. È arrivato il momento di pensarci perché possiamo essere direttamente noi a decidere del futuro del nostro patrimonio, tenendo sempre in considerazione che le nostre disposizioni possono sempre essere modificate sino alla morte.
